《金融会计实训指导》ppt课件

1、金融会计实训的意义金融会计实训的意义一、为什么要开设金融会计实训一、为什么要开设金融会计实训一培育目的的需求一培育目的的需求 高素质的劳动者高素质的劳动者二实习的难度和困惑二实习的难度和困惑 难找难找 挂眼科挂眼科三检验学习效果三检验学习效果 四添加感性认识四添加感性认识二、如何开展金融会计实训二、如何开展金融会计实训一提高认识，珍惜时机一提高认识，珍惜时机二一致进度，笨鸟先飞二一致进度，笨鸟先飞三多看多问，勤于思索三多看多问，勤于思索四一次过关，不留遗憾四一次过关，不留遗憾实训一实训一 建总账和明细账建总账和明细账一、核实金融会计实训账表凭证一、核实金融会计实训账表凭证二、更正实训资料的错误

2、信息二、更正实训资料的错误信息三、演示总账的开设方法三、演示总账的开设方法四、明细账页的运用和开设方法四、明细账页的运用和开设方法五、科目代号和新增科目阐明五、科目代号和新增科目阐明实训二实训二 储蓄业务虚训储蓄业务虚训1 1、1 1代填储蓄存款凭条代填储蓄存款凭条 2 2根据凭条登记现金收入日记簿根据凭条登记现金收入日记簿 3 3根据凭条贷记根据凭条贷记319-6 1000319-6 1000元元2 2、1 1代填储蓄取款凭条代填储蓄取款凭条 2 2根据凭条登记现金付出日记簿根据凭条登记现金付出日记簿 3 3根据凭条借记根据凭条借记319-8 300319-8 300元元3 3、1 1代填储

3、蓄存款凭条代填储蓄存款凭条 2 2根据凭条登记现金收入日记簿根据凭条登记现金收入日记簿 3 3根据凭条贷记根据凭条贷记319-7 2000319-7 2000元元4 4、1 1代填储蓄取款凭条代填储蓄取款凭条1974.081974.08 2 2填制利息清单第填制利息清单第1 1联联36.2136.21 3 3根据取款凭条和利息清单登记现金付根据取款凭条和利息清单登记现金付出日记簿出日记簿1974.08+36.21=2021.291974.08+36.21=2021.29 4 4根据取款凭条借记根据取款凭条借记319-1 1974.08319-1 1974.08元元 5 5另开另开714714存

4、款利息支出总账和明细帐，存款利息支出总账和明细帐，借记借记714-1714-1活期储蓄存款利息支出活期储蓄存款利息支出 36.2136.21。5 5、1 1代填储蓄取款凭条代填储蓄取款凭条 2 2根据凭条登记现金付出日记簿根据凭条登记现金付出日记簿33003300 3 3根据凭条借记根据凭条借记319-6 3300319-6 3300元元6 6、1 1代填储蓄存款凭条代填储蓄存款凭条 2 2根据凭条登记现金收入日记簿根据凭条登记现金收入日记簿80008000 3 3根据凭条贷记根据凭条贷记319-9 8000319-9 8000元元7 7、1 1代填储蓄存款凭条代填储蓄存款凭条60006000

5、 2 2登记现金收入日记簿登记现金收入日记簿60006000 3 3根据存款凭条贷记根据存款凭条贷记319-2 6000319-2 6000元元8 8、1 1代填储蓄存款凭条代填储蓄存款凭条2200022000 2 2根据凭条登记现金收入日记簿根据凭条登记现金收入日记簿 3 3根据凭条贷记根据凭条贷记319-5 22000319-5 22000元元9 9、1 1代填储蓄取款凭条代填储蓄取款凭条20002000 2 2填制半年定期存单填制半年定期存单20002000 3 3根据凭条借记根据凭条借记319-3 2000319-3 2000，贷记，贷记321-8 2000321-8 2000元元10

6、10、1 1填制填制3 3年定期存单年定期存单80008000，填制定期存单，填制定期存单30003000元元 2 2计息计息=5000=50002922920.72%0.72%360=29.20360=29.20，填利息清，填利息清单单29.2029.20 3 3据据80008000存单借存单借321-1 8000321-1 8000，据，据30003000存单贷记存单贷记321-1 321-1 30003000元，据利息清单借记元，据利息清单借记714-2 29.20714-2 29.20 4 4据据30003000存单登记现金收入日记簿存单登记现金收入日记簿30003000，据，据800

7、08000存存单和利息清单贷记现金付出日记簿单和利息清单贷记现金付出日记簿8029.208029.20。1111、1 1利息利息=17500 =17500 24243.33%3.33%12+17500 12+17500 86860.72%0.72%360=1195.60360=1195.60 2 2填制填制2 2年和年和1 1年期定期存单各年期定期存单各1 1张张 17500 17500，填利息清，填利息清单单1 1张张 1195.60 1195.60 3 3根据存单借记根据存单借记321-4 17500321-4 17500，贷记，贷记321-4 17500321-4 17500元。元。根据

8、清单借记根据清单借记714-2 1195.60714-2 1195.60。 4 4根据存单和清单登记现金付出日记簿根据存单和清单登记现金付出日记簿18695.6018695.60，根，根据存单登记现金收入日记簿据存单登记现金收入日记簿1750017500。1212、1 1利息利息=50000 =50000 7647640.72%0.72%360=764360=764 2 2代填代填5 5年期定期储蓄存单年期定期储蓄存单5000050000，填利息清单，填利息清单764764元元 3 3根据存单和清单登记现金付出日记簿根据存单和清单登记现金付出日记簿5076450764元元 4 4根据存单借记根

9、据存单借记321-5 50000321-5 50000，根据清单借记，根据清单借记714-2 764714-2 764元。元。1313、1 1填制填制3 3个月定期存单个月定期存单40004000 2 2据据40004000存单贷记存单贷记321-9 4000321-9 4000 3 3据据40004000存单登记现金收入日记簿存单登记现金收入日记簿40004000。1414、1 1利息利息=19000 =19000 6 62.43%2.43%12+19000 12+19000 1581580.72%0.72%360=290.89360=290.89 2 2填制半年期定期存单填制半年期定期存单

10、1 1张张 19000 19000，填利息，填利息清单清单1 1张张 290.89 290.89 3 3根据存单借记根据存单借记321-3 19000321-3 19000，根据清单借，根据清单借记记714-2 290.89714-2 290.89。 4 4根据存单和清单登记现金付出日记簿根据存单和清单登记现金付出日记簿19290.8919290.89。1515、1 1代填活期储蓄取款凭条代填活期储蓄取款凭条32003200，填制，填制1 1年期年期定期储蓄存单定期储蓄存单32003200。 2 2根据活期取款凭条借记根据活期取款凭条借记319-2319-2。 3 3根据存单贷记根据存单贷记3

11、21-10 3200321-10 3200。1616、1 1填制填制3 3年期定期存单年期定期存单2000020000 2 2利息利息=20000 =20000 3 33.96%=23763.96%=2376，填利息，填利息清单清单 3 3据据2000020000存单借记存单借记321-6 20000321-6 20000，根据利，根据利息清单借记息清单借记714-2 2376714-2 2376。 4 4另填存款凭条贷记另填存款凭条贷记319-10 22376319-10 22376。1717、1 1利息利息=36000=360001 12.79%=1004.42.79%=1004.4 2

12、2填制填制1 1年期定期存单年期定期存单1 1张张 36000 36000，填利息清，填利息清单单1 1张张 1004.4 1004.4 3 3根据存单借记根据存单借记321-2 36000321-2 36000，根据清单借，根据清单借记记714-2 1004.4714-2 1004.4 4 4根据存单和清单登记现金付出日记簿根据存单和清单登记现金付出日记簿37004.437004.4。1818、1 1填制填制2 2年期定期储蓄存单年期定期储蓄存单45004500。 2 2根据存单登记现金收入日记簿根据存单登记现金收入日记簿45004500。 3 3根据存单贷记根据存单贷记321-11 450

13、0321-11 4500。1919、1 1填制填制1 1年期定期存单年期定期存单78807880。 2 2根据存单登记现金收入日记簿根据存单登记现金收入日记簿78807880。 3 3根据存单贷记根据存单贷记321-12 7880321-12 7880。2020、1 1利息利息=8100=81005 53.33%=1348.653.33%=1348.65 2 2填制填制5 5年期定期存单年期定期存单1 1张张 8100 8100，填利息清，填利息清单单1 1张张 1348.65 1348.65 3 3根据存单借记根据存单借记321-7 8100321-7 8100，根据清单借记，根据清单借记7

14、14-2 1348.65714-2 1348.65 4 4根据存单和清单登记现金付出日记簿根据存单和清单登记现金付出日记簿8100+1348.65=9448.658100+1348.65=9448.65。 实训三实训三 支票本票业务虚训支票本票业务虚训1、1代填现金支票1张 60000 2登记现金付出日记簿60000 3根据支票借记323-1 60000。2、1代填现金交款单1张 48110 2登记现金收入日记簿48110 3根据交款单贷记304-1 48110。3、1代填转帐支票1张，进帐单2# 11000 2根据支票借记301-1 11000 3根据进帐单贷记323-3 11000。4、1

15、代填现金支票1张 33000 2登记现金付出日记簿33000 3根据现金支票借记323-4 33000。5、1代填现金交款单1张 8500 2登记现金收入日记簿8500 3根据交款单贷记302-1 8500。6、1代填现金支票1张 126000 2登记现金付出日记簿126000 3根据现金支票借记307-1 126000。7、1代填转帐支票1张，进帐单2# 18000 2根据支票借记323-5 18000 3根据进帐单贷记306-1 18000。8、1代填现金支票1张 100000 2登记现金付出日记簿100000 3根据现金支票借记304-2 100000。9、1代填现金支票1张 48000

16、 2登记现金付出日记簿48000 3根据现金支票借记304-3 48000。10 、1代填现金交款单1张 18000 2登记现金收入日记簿18000 3根据交款单贷记315-4 18000 。11、1代填转帐支票1张，进帐单2# 21050.77 2根据支票借记315-3 21050.77 3根据进帐单贷记302-2 21050.77。12、1代填转帐支票1张，进帐单2# 357200 2根据支票借记306-1 357200 3根据进帐单贷记302-4 357200。13、1代填转帐支票1张，进帐单2# 170000，另填转帐贷方凭证一张。 2根据支票借记307-1 170000 3根据转帐凭

17、证贷记511-2 170000 4进帐单留下预备提出交换。14、1代填转帐支票1张，进帐单2# 33700，另填转帐贷方凭证一张。 2根据支票借记302-6 33700 3根据转帐凭证贷记511-2 33700 4进帐单留下预备提出交换。15、1代填转帐支票1张，进帐单2# 84409，另填转帐借方凭证一张。 2根据进帐单贷记304-3 84409 3根据转帐凭证借记511-1 84409 4支票留下预备提出交换。16、1代填转帐支票1张，进帐单2# 12000。 2根据支票借记323-1 12000 3根据进帐单贷记315-5 12000。17、1代填转帐支票1张，进帐单2# 10217.6

18、8 2根据支票借记302-1 10217.68 3根据进帐单贷记306-2 10217.6818、1代填转帐支票1张，进帐单2# 33025，另填转帐贷方凭证一张。 2根据支票借记323-2 33025 3根据转帐凭证贷记511-2 33025 4进帐单留下预备提出交换。19、1代填转帐支票1张，进帐单2# 84109，另填转帐借方凭证一张。 2根据进帐单贷记302-4 84109 3根据转帐凭证借记511-1 84109 4支票留下预备提出交换。20、1代填转帐支票1张，进帐单2# 20000，另填转帐贷方凭证一张。 2根据支票借记303-1 20000 3根据转帐凭证贷记511-2 200

19、00 4进帐单留下预备提出交换。21、1代填转帐支票1张，进帐单2# 14060，另填转帐借方凭证一张。 2根据进帐单贷记306-1 14060 3根据转帐凭证借记511-1 14060 4支票留下预备提出交换。22 、1代填转帐支票1张，进帐单2# 92000，另填转帐借方凭证一张。 2根据进帐单贷记304-1 92000 3根据转帐凭证借记511-1 92000 4支票留下预备提出交换。23、1代填转帐支票1张，进帐单2# 13000，另填转帐借方凭证一张。 2根据进帐单贷记315-1 13000 3根据转帐凭证借记511-1 13000 4支票留下预备提出交换。24 、1代填转帐支票1张

20、，进帐单2# 55008，另填转帐贷方凭证一张。 2根据支票借记301-1 55008 3根据转帐凭证贷记511-2 55008 4进帐单留下预备提出交换。25、1代填本票恳求书2、3#，本票结算凭证1、2# 50000 2根据恳求书2#借记315-2 50000 3根据恳求书3#贷记344-1 50000 4本票暂时留存。26、1代填本票恳求书2、3#，本票结算凭证1、2# 30000，注明“现金字样 2根据恳求书2#登记现金收入日记簿 3根据恳求书3#贷记344-1 30000 4注明“现金字样的本票暂时留存。27、1代填本票恳求书2、3#，本票结算凭证1、2# 40000 2根据恳求书2

21、#借记323-3 40000 3根据恳求书3#贷记344-1 40000 4本票暂时留存。28、1代填本票恳求书2、3#，本票结算凭证1、2# 25000 2根据恳求书2#借记302-6 3根据恳求书3#贷记344-1 25000 4本票暂时留存。29、1代填本票恳求书2、3#，本票结算凭证1、2# 10000 2根据恳求书2#借记303-1 10000 3根据恳求书3#贷记344-1 10000 4本票暂时留存。30、1代填银行本票、进帐单和转帐借方凭证各1份，62000 2根据进帐单贷记304-1 62000 3根据转帐凭证借记511-1 4本票预备提出交换。实训四实训四 汇票业务虚训汇票

22、业务虚训1、1代填银行汇票恳求书2、3#，银行汇票结算凭证1、2、3# 81000 2根据恳求书2#借记302-2 81000 3根据恳求书3#贷记336-1 81000 4银行汇票暂时留存。2、1代填银行汇票恳求书2、3#，银行汇票结算凭证1、2、3# 65000 2根据恳求书2#借记315-3 65000 3根据恳求书3#贷记336-1 65000 4银行汇票暂时留存。3、1代填银行汇票恳求书2、3#，银行汇票结算凭证1、2、3# 90000 2根据恳求书2#借记302-1 90000 3根据恳求书3#贷记336-1 90000 4银行汇票暂时留存。4、1代填银行汇票恳求书2、3#，银行汇

23、票结算凭证1、2、3# 000 2根据恳求书2#借记323-1 000 3根据恳求书3#贷记336-1 000 4银行汇票暂时留存。5、1代填银行汇票恳求书2、3#，银行汇票结算凭证1、2、3# 注明“现金字样 2根据恳求书2#登记现金收入日记簿 3根据恳求书3#贷记336-1 20000 4银行汇票暂时留存。6、1代填商业承兑汇票2#和托收凭证2、3、4# 300000 2另填转帐借方凭证 300000 3另设“发出托收登记簿，记借方300000 4托收凭证和商业承兑汇票暂时留存。7、1代填商业承兑汇票2#和托收凭证2、3、4# 600000 2另填转帐借方凭证 600000 3另设“发出托

24、收登记簿，记借方600000 4托收凭证和商业承兑汇票暂时留存。8、1代填商业承兑汇票2#和托收凭证2、3、4# 500000 2另填转帐借方凭证 500000 3另设“发出托收登记簿，记借方500000 4托收凭证和商业承兑汇票暂时留存。9、1代填商业承兑汇票2#和托收凭证2、3、4# 1800000 2另填转帐借方凭证 1800000 3另设“发出托收登记簿，记借方1800000 4托收凭证和商业承兑汇票暂时留存。10、1代填商业承兑汇票2#和托收凭证2、3、4# 900000 2另填转帐借方凭证 900000 3另设“发出托收登记簿，记借方900000 4托收凭证和商业承兑汇票暂时留存。

25、11、1代填银行承兑汇票2# 8000000 2计算承兑手续费4000元，另填转帐借方凭证和转帐贷方凭证 记借315-3，贷705-1 3另设“银行承兑汇票，记借方8000000 4银行承兑汇票暂时留存。12 、1代填银行承兑汇票2# 2000000 2计算承兑手续费1000元，另填转帐借方凭证和转帐贷方凭证 记借302-6，贷705-1 3另设“银行承兑汇票，记借方2000000 4银行承兑汇票暂时留存。13、1代填银行承兑汇票2# 6000000 2计算承兑手续费3000元，另填转帐借方凭证和转帐贷方凭证 记借303-1，贷705-1 3另设“银行承兑汇票，记借方6000000 4银行承兑

26、汇票暂时留存。14、 1代填银行承兑汇票2#和托收凭证2、3、4# 1100000 2另填转帐借方凭证 1100000 3另设“发出托收登记簿，记借方1100000 4托收凭证和银行承兑汇票暂时留存。1515、1 1代填银行承兑汇票代填银行承兑汇票2#2#和托收凭证和托收凭证2 2、3 3、4# 4000004# 400000 2 2另填转帐借方凭证另填转帐借方凭证 400000400000 3 3另设另设“发出托收登记簿，记借方发出托收登记簿，记借方400000400000 4 4托收凭证和银行承兑汇票暂时留存。托收凭证和银行承兑汇票暂时留存。实训五实训五 信誉卡业务虚训信誉卡业务虚训1、1

27、代填“取现单2# 1000元 2登记现金付出日记簿1000 3根据取现单借记334-2 10002、1代填“存款单2# 6000元 2登记现金收入日记簿 6000 3根据存款单贷记334-3 60003、1代填“存款单2# 7000元 2登记现金收入日记簿 7000 3根据存款单贷记334-4 70004、1代填“取现单2# 500元 2登记现金付出日记簿 500 3根据取现单借记334-5 5005、 1代填转帐单2、3# 3000 2根据转帐单2#借记334-1 3000 3根据转帐单3#贷记315-1 30006、1代填“签购单2#两张，分别为1812.90、1443.37元 2代填进帐

28、单2# 3256.27 3根据签购单分别借记334-4 1812.90 和借记334-3 1443.37 4根据进账单贷记304-1 3256.277、 1代填转帐单2、3# 12800 2根据转帐单2#借记333-1 12800 3根据转帐单3#贷记306-1 128008、1代填“签购单2#两张，分别为1600、3480元 2代填进帐单2# 5080 3根据签购单借记334-1 1600 和另编转帐借方凭证借记511-1 3480 4根据进账单贷记304-3 5080，另一签购单提出交换9、 1代填转帐单2、3# 5000 2根据转帐单2#借记334-2 5000 3根据转帐单3#贷记31

29、5-5 500010、1代填“签购单2#一张，9200元 2代填进帐单2# 9200 3根据签购单借记333-2 9200 4根据进账单贷记304-3 9200。实训六实训六 汇兑、托收业务虚训汇兑、托收业务虚训1、 1代填信汇凭证2、3#和编制邮划贷方报单1-4# 120000 2根据信汇2#借记323-2 120000 3另设“501联行往来-往户，根据贷方报单4#贷记501-1 120000 4信汇凭证3#和报单1-3#暂时留存。2、 1代填电汇凭证2、3#和编制电划贷方报单3、4# 100000 2根据电汇2#借记302-5 100000 3根据贷方报单4#贷记501-1 100000

30、 4电汇凭证3#和报单3#暂时留存。3、 1代填托收凭证2、3、4# 51037 2另填转帐借方凭证，登记发出托收登记簿 51037 3托收凭证2、3、4#暂时留存保管。4、 1代填信汇凭证2、3#和编制邮划贷方报单1-4# 8000 2根据信汇2#借记301-1 8000 3根据贷方报单4#贷记501-1 8000 4信汇凭证3#和报单1-3#暂时留存。5、 1代填托收凭证2、3、4# 290713 2另填转帐借方凭证，登记发出托收登记簿 290713 3托收凭证2、3、4#暂时留存保管。6、 1代填信汇凭证2、3#和编制邮划贷方报单1-4# 350000 2根据信汇2#借记323-1 35

31、0000 3根据贷方报单4#贷记501-1 350000 4信汇凭证3#和报单1-3#暂时留存。7、1代填电汇凭证2、3#和编制电划贷方报单3、4# 80000 2根据电汇2#借记现金收入日记簿 3根据贷方报单4#贷记501-1 80000 4电汇凭证3#和报单3#暂时留存。8、 1代填信汇凭证2、3#和编制邮划贷方报单1-4# 50000 2根据信汇2#借记302-4 50000 3根据贷方报单4#贷记501-1 50000 4信汇凭证3#和报单1-3#暂时留存。9 、1代填托收凭证2、3、4# 448991.13 2另填转帐借方凭证，登记发出托收登记簿 448991.13 3托收凭证2、3

32、、4#暂时留存保管。10、 1代填信汇凭证2、3#和邮划贷方报单 4300 2登记现金收入日记簿 4300 3根据贷方报单4#贷记501-1 4300 4信汇凭证3#和报单1-3#暂时留存。实训七实训七 贷款业务虚训贷款业务虚训1、 1代填借款借据1、2、3# 200000 2根据借款借据1#借记125-3添加 200000 3根据借款借据2#贷记302-5 200000 4借款借据3#暂时留存。2 、1代填借款借据1、2、3# 金额40万，核定250000 2根据借款借据1#借记130-1添加 250000 3根据借款借据2#贷记307-1 250000 4借款借据3#暂时留存。 3、 1代

33、填借款借据1、2、3# 20000 2根据借款借据1#借记133-3添加 20000 3根据借款借据2#贷记315-4 20000 4借款借据3#暂时留存。4 、1代填借款借据1、2、3# 1000000 2根据借款借据1#借记125-4添加 1000000 3根据借款借据2#贷记302-1 1000000 4借款借据3#暂时留存。 5、 1代填借款归还凭证1、2、3# 500000 2利息=5000001515.79%360=12142.92 3根据归还凭证1#借记302-6 512142.92 4根据归还凭证2#贷记125-2 500000 5根据归还凭证3#贷记701贷款利息收入新添加1

34、2142.92。6 、1代填借款归还凭证1、2、3# 30000000 2利息=30000000925.21%360=399433.34 3根据归还凭证1#借记304-1 4根据归还凭证2#贷记127-1 5根据归还凭证3#贷记701贷款利息收入7、 1代填借款归还凭证1、2、3# 400000 2利息=400000615.1%360+40万23 5/万 =3456.67+4600=8056.67 3根据归还凭证1#借记315-1 408056.670 4根据归还凭证2#贷记133-2 400000 5根据归还凭证3#贷记701贷款利息收入。8 、1代填商业承兑汇票2#和贴现凭证1、2、3#

35、600000 2利息=600000154.56%360=1140 3根据贴现凭证1#借记155-2 600000 4根据贴现凭证2#贷记303-1 598860 5根据贴现凭证3#贷记701贷款利息收入9、 1代填银行承兑汇票2#和贴现凭证1、2、3# 320000 2利息=320000544.56%360=2188.80 3根据贴现凭证1#借记155-3 320000 4根据贴现凭证2#贷记302-2 5根据贴现凭证3#贷记701贷款利息收入10、1代填银行承兑汇票2#和贴现凭证1、2、3# 750000 2利息=750000294.56%360=2755 3根据贴现凭证1#借记155-4

36、750000 4根据贴现凭证2#贷记302-4 5根据贴现凭证3#贷记701贷款利息收入 实训八实训八 票据交换业务票据交换业务1、根据提入的票据记入有关账户、根据提入的票据记入有关账户2.根据实训三、五、八资料，分提出借方和提出贷根据实训三、五、八资料，分提出借方和提出贷方分别汇总，填入银行清差表的相关栏内。提出方分别汇总，填入银行清差表的相关栏内。提出借方借方7笔笔 353058；提出贷方；提出贷方7笔笔 2841733。3、根据提入票据，分提入借方、根据提入票据，分提入借方9笔笔830089.02和提和提入贷方入贷方6笔笔308060分别，填入银行清差表的有关分别，填入银行清差表的有关栏

37、内，并轧出差额。借方大为应收差额，反之为栏内，并轧出差额。借方大为应收差额，反之为应付差额应付差额3010704.02。4、 根据划帐单清算资金，记根据划帐单清算资金，记511和和104(实训三中的顺进账，视同未退票，全部入帐。如已实训三中的顺进账，视同未退票，全部入帐。如已入账，在此不要反复记账。入账，在此不要反复记账。) 实训九实训九 联行往来业务联行往来业务1、1代填信汇凭证代填信汇凭证3#和联行报单和联行报单1、2# 65252.30 2根据信汇凭证根据信汇凭证3#贷记贷记302-2 3根据联行报单根据联行报单1#借记借记501-2来户。来户。2、1代填银行汇票代填银行汇票1添加、添加

38、、3#和联行报单和联行报单1、2# 出票金额出票金额13000 实实践结算金额践结算金额12100 2根据银行汇票根据银行汇票1#另借记另借记336-1 3根据联行报单根据联行报单1#贷记贷记501-2 12100 4根据银行汇票根据银行汇票3#贷记贷记323-2 900。 3、1填制联行补充报单填制联行补充报单1、2、3# 8000 2根据补充报单根据补充报单3#贷记贷记302-4 3根据补充报单根据补充报单1#借记借记501-2来户。来户。4、1代填存款单代填存款单2#和联行报单和联行报单1、2# 金额金额2000 2根据联行报单根据联行报单1#借记借记501-2 3根据存款单根据存款单2

39、#贷记贷记334-1。 5、1代填取现单代填取现单2#和联行报单和联行报单1、2# 3000 2根据取现单根据取现单2#借记借记334-2 3根据联行报单根据联行报单1#贷记贷记501-2来户。来户。6、1代填托收凭证代填托收凭证4#和联行报单和联行报单1、2# 金额金额150000 2根据托收凭证根据托收凭证4#代代2#贷记贷记302-6 3根据联行报单根据联行报单1#借记借记501-2 。 7、1填制联行补充报单填制联行补充报单1、2、3# 9700 2根据补充报单根据补充报单3#贷记贷记342-1代代登记簿登记簿 3根据补充报单根据补充报单1#借记借记501-2来户。来户。8、1代填银行汇票代填银行汇票1添加、添加、3#和联行报单和联行报单1、2# 出票金额出票金额150000 结结算金额算金额143007.97 2根据银行汇票根据银行汇票1#另借记另借记336-1 3根据联行报单根据联行报单1#贷记贷记501-2 4根据银行汇票根据银行汇票3#贷记贷记304-1 。 9、1代填托收凭证代填托收凭证4#和联行报单和联行报单1、2# 800000 2根