第二章财政政策的目标与评价标准

1、 2.1 财政目标的分类财政目标的分类 资源配置资源配置(效率效率) 微观目标（结构）微观目标（结构） 收入分配（公平）收入分配（公平）财政目标财政目标 静态：充分利用静态：充分利用 宏观目标（总量）宏观目标（总量） 动态：不断增长动态：不断增长评价经济活动的基本准则评价经济活动的基本准则F人类从事经济活动的目的：人类从事经济活动的目的：增进社会福利增进社会福利F社会福利是社会福利是效率效率与与公平公平的函数的函数效率问题：效率问题：如何生产出尽可能多的产品和服务如何生产出尽可能多的产品和服务 （做蛋糕）（做蛋糕）公平问题：公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当产品和服务如何在社会成员间恰当

2、 （分蛋糕）（分蛋糕） 分配分配F 评价经济活动的基本准则评价经济活动的基本准则效率效率公平公平迈克尔迈克尔. 乔丹乔丹应该自己修剪草坪吗？应该自己修剪草坪吗？2.2 2.2 资源配置效率资源配置效率F效率的含义效率的含义在经济学中，效率一般指帕累托效率在经济学中，效率一般指帕累托效率帕累托效率（帕累托效率（Pareto efficiencyPareto efficiency），），指不可能通过指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。不使其他任何人境况变差的结果。帕累托改善（帕累托改善（Pareto impr

3、ovementPareto improvement），），指可以通过指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。F实现帕累托效率的三大条件实现帕累托效率的三大条件 生产效率生产效率u在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？于不同产品的生产，才能使产出最大？交换效率交换效率u在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各

4、个人所在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？利用才最为理想？产品组合效率产品组合效率u在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？度地满足社会的要求和愿望？ 2.2.1 2.2.1 生产效率生产效率F生产效率问题生产效率问题在现有资源和技术条件的约束下，使产出在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大的不同资源组合。最大的不同资源组合。(1) (1) 生产效率的理论标准：生产效率的理论标准： A产品的资源边际技术替代率产品的资源边际技术替代率(MRTSLKA) =B产品的资源边际技术替代率产品的资源

5、边际技术替代率(MRTSLKB) =其他每一种产品的资源边际技术替代率其他每一种产品的资源边际技术替代率(MRTSLKN)。 (2) (2) 生产效率的实际意义：生产效率的实际意义： 当生产有效率时当生产有效率时, ,不可能生产更多的某些产品而不减少其不可能生产更多的某些产品而不减少其他产品的产量。他产品的产量。 举例：资源组合与水稻产量1 0001 0001 0001 0001 000 6543 1 13456 ABCDE 产量 资本投入量 劳动投入量 要素组合 等产量曲线等产量曲线 * 描述在给定技术条件下，可以描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的生产相同产品产量的各种要

6、素的组合。组合。 ABCDELKOQ1Q2Q3图11 等产量曲线 应如何配置资源，才能使大米和衣服的产量最为应如何配置资源，才能使大米和衣服的产量最为理想？理想？* * 用埃奇沃斯框形图（用埃奇沃斯框形图（EdgeworthEdgeworth box box）来说明来说明 ( (如图如图1-2)1-2)。埃奇沃斯箱形图埃奇沃斯箱形图( (Edgeworth box):):表示表示两种要素两种要素 两种资两种资源源 两个消费者两个消费者之间的资源配置状况之间的资源配置状况OOL KQ1Q2Q3Q1Q2Q3gE1E2E3LK图12 埃奇沃斯框图：生产效率 等产量曲线相切的含义：等产量曲线相切的含义

7、：边际技术替代率边际技术替代率（marginal rate of technical substitution)marginal rate of technical substitution) 劳动的变化量劳动的变化量 对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。变化量。 MRTSLKKMRTSL，LK* * 分析表明，当大米和衣服的等产量曲分析表明，当大米和衣服的等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态。线相切时，生产处于帕累托效率状态。LLKKQ0ABO图13 边际技术替代率 生产符合帕累托效率的条件生产符合帕累托效率的条件* 任意两种要素生产两种产

8、品的边际技术替代率相等任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条就形成一条生产生产契约曲线契约曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。生产效率生产效率是理想资源配置的一种特征是理想资源配置的一种特征,就是要使每一种产品的生产就是要使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出（充分利用资源使社会总产出最大）以最低的成本实现最大的产出（充分利用资源使社会总产出最大）LKLKMRTSMRTS米衣， 交换效率交换效率在产出给定的条件下，

9、不同的产品被最合理地在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。为各个人所利用。 无差异曲线无差异曲线 * 描述能给人们带来相同效用描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹水平的不同产品组合的轨迹U1OU2U3大米衣服abcdef图14 无差异曲线OO大米衣服U1U2U3U1U2U3gE1E2E3图1-5 埃奇沃斯框图：交换效率交换效率几何含义：交换效率几何含义：埃奇沃斯埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切框图中任意两条无差异曲线的切点。点。 交换符合帕累托效率标准的条件 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等任意两个人消费两种产品的边际替代率相等 牛郞和织女的无差异曲线的

10、切点连结而成的曲线称为交换契约曲线。该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。 交换效率是让每一种产品物尽其用1,21,2MRSMRS牛郞织女 生产可能性曲线生产可能性曲线(或产品转换曲线或产品转换曲线) 描述在现有资源和技术条件下，可能达描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力；到的最大生产能力； 由生产契约曲线演变而来；由生产契约曲线演变而来； MNPPOQ1Q21Q2Q图16 生产可能性曲线 边际转换率边际转换率（marginal rate of transformation） 在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃的衣服产量。的衣服产量。

11、MRT21QMRTQ大米，衣服 产品组合与效用水平产品组合 大米 衣服 效用水平 a b c d e 15 11 8 6 5 1 2 3 4 5 20 20 20 20 20 无差异曲线无差异曲线 * 描述能给人们带来相同效用描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹水平的不同产品组合的轨迹U1OU2U3大米衣服abcdef图17 无差异曲线 边际替代率边际替代率（marginal rate of subtitution，MRS ） 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。的消费可以代替的另一种产品的消费量。 几

12、何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值值 产品组合效率产品组合效率在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。的要求和愿望的产品组合。几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。的切点。PPW3AEO大米衣服BW2W1图18产品组合效率 实现产品组合效率的条件 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率任意两种产品的边际转换率等于边际替代率 产品组合效率就是各种产品的生产应符合一产品组合效率就是各种产品的生产应符合一定的比例关系定的比例关系MRTMRS米

13、，衣米，衣 边际社会收益边际社会收益（marginal social benefit， ） 从一种微小的变化中增加的社会收益。从一种微小的变化中增加的社会收益。 边际社会成本边际社会成本（marginal social cost， ） 从一种微小的变化中增加的社会成本从一种微小的变化中增加的社会成本MSBMSC 衡量效率的简单法则衡量效率的简单法则 当边际社会收益等于边际社会成本当边际社会收益等于边际社会成本:即即 时，该经济是有效率的。时，该经济是有效率的。 而当边际社会收益大于或小于边际社会成本而当边际社会收益大于或小于边际社会成本（即（即 或或 ）时，）时，该经济是缺乏效率的。该经济是缺

14、乏效率的。MSBMSCMSBMSCMSBMSC一、公平的含义一、公平的含义规则公平：规则公平：经济活动是所有社会成员参与的竞争，竞争的规则必须公平经济活动是所有社会成员参与的竞争，竞争的规则必须公平 差距来源：天然禀赋的差别；选择上的差别差距来源：天然禀赋的差别；选择上的差别起点公平：起点公平：试图对规则公平进行补充。不仅竞争过程是公平的，而且对于所有试图对规则公平进行补充。不仅竞争过程是公平的，而且对于所有社会成员来说，竞争的起点也是公平的社会成员来说，竞争的起点也是公平的 从单独过程看，起点公平上对规则公平的一个补充；但从连续的过程看，起从单独过程看，起点公平上对规则公平的一个补充；但从连

15、续的过程看，起点公平又是对规则公平的否定点公平又是对规则公平的否定结果公平：结果公平：强调生产成果在分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份强调生产成果在分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。结果公平是对规则公平的否定，不管一个人对生产的贡献大小，额的相对关系。结果公平是对规则公平的否定，不管一个人对生产的贡献大小，他的收入份额就与其收入相等，至少差距不能过大。他的收入份额就与其收入相等，至少差距不能过大。财政学将结果公平作为收入分配的理想状态。规则公平实际上主张以交换的方财政学将结果公平作为收入分配的理想状态。规则公平实际上主张以交换的方式来进行分配。在市场经济条件下

16、，这种公平与效率是一致的，它是实现效率式来进行分配。在市场经济条件下，这种公平与效率是一致的，它是实现效率的必要条件，因此，它不能构成效率之外的一个独立目标。起点公平从实质上的必要条件，因此，它不能构成效率之外的一个独立目标。起点公平从实质上看，它只能归于结果公平。只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独看，它只能归于结果公平。只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独立的评判标准。立的评判标准。对公平的衡量有两种主要方式：贫困指数与基尼系数对公平的衡量有两种主要方式：贫困指数与基尼系数贫困指数贫困指数（poverty indexpoverty index） 是指处于贫困线以下的人口占总

17、人口的比例是指处于贫困线以下的人口占总人口的比例 缺陷：贫困线的确定没有客观标准；缺陷：贫困线的确定没有客观标准； 贫困指数对收入分配状况变动的反映不敏锐、贫困指数对收入分配状况变动的反映不敏锐、 有偏差有偏差ABCDEPI最初的收入分配状态最初的收入分配状态10 2030405040改变后的收入分配状态改变后的收入分配状态120 2030404040改变后的收入分配状态改变后的收入分配状态210 3030404020 可表示为一国总收入归于人口中最穷的可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%5%、最穷的、最穷的10%10%、最穷的最穷的15%15%等的累积比重。等的累积比重。 如：人口的累积如

18、：人口的累积 收入的累积收入的累积 0 0 0 0 2020 4 4 4040 1818 6060 3030 8080 5050 100100 100100 洛伦茨曲线洛伦茨曲线（Lorenz curveLorenz curve）：）：ABO2040608010020406080100E占收入的%占人口的%洛伦茨曲线图1-9 洛伦茨曲线基尼系数基尼系数（Gini coefficient） 0G1 ：收入绝对平等；收入绝对平等； ：收入绝对不平等：收入绝对不平等 一般情况下，一般情况下， 。数值越小，表。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。明收入分配越平等，反之则越不平等。0GAGAB

19、1G01G 例：两种状态例：两种状态 甲甲 乙乙 效率情况效率情况 公平情况公平情况 方案方案A： 80 20 100 8：2方案方案B： 60 30 90 2：1 哪一个方案好？哪一个方案好？ 引出效率和公平的综合评价标准问题。引出效率和公平的综合评价标准问题。 效率与公平的关系效率与公平的关系1. 理想主义的观点：理想主义的观点：收入分配公平，不影响收入分配公平，不影响效率，可以提高社会总效用。效率，可以提高社会总效用。2. 现实主义的观点：现实主义的观点：收入分配公平会影响效收入分配公平会影响效率的提高，从而减少社会总效用。率的提高，从而减少社会总效用。 A（10，60） B（30，80

20、） C（50，50） D（40，20） 公平与追求效率不矛公平与追求效率不矛盾：如，从盾：如，从A到到B、从从D到到C； 公平目标与效率目标公平目标与效率目标发生矛盾：如，从发生矛盾：如，从B到到C。 甲的效用甲的效用 A B C D 乙的效用乙的效用图社会福利：指一个社会在总体上的满意程度。社会福利：指一个社会在总体上的满意程度。 追求效率可以提高社会福利水平追求效率可以提高社会福利水平 一定程度的公平可以改善社会福利一定程度的公平可以改善社会福利 U社社 = F（U甲甲，U乙乙，.） (1) 功利主义功利主义 U社社 = U甲甲 + U乙乙 + 社会福利社会福利 = = 各个人效用各个人效

21、用之和之和 目标：使效用之和最大化目标：使效用之和最大化即是社会福利的最大化。即是社会福利的最大化。 侧重效率，忽视公平。侧重效率，忽视公平。 其无差异曲线为斜率其无差异曲线为斜率为为-1-1的直线。的直线。甲的效用 乙的效用图 (2)罗尔斯主义罗尔斯主义 U社社=Minimm(U甲甲,U乙乙 , ) 社会福利社会福利 = = 最差者的效用最差者的效用 最小者最大化原则最小者最大化原则 目标：使社会上情况最差目标：使社会上情况最差者的效用最大化。者的效用最大化。 其无差异曲线为直角形，其无差异曲线为直角形，其顶点在由原点出发的其顶点在由原点出发的4545度线上。度线上。甲的效用 乙的效用图(3

22、)折衷主义折衷主义认为富人一单位的效认为富人一单位的效用小于穷人一单位的用小于穷人一单位的效用；但富人的效用效用；但富人的效用只要大到一定程度，只要大到一定程度，总可以等同于穷人一总可以等同于穷人一单位的效用。单位的效用。 其无差异曲线为弧线，其无差异曲线为弧线，关于关于4545度线对称。度线对称。 图2.4.3 不同的社会福利函数的选择不同的社会福利函数的选择 持不同观点的人分别用自己的社会无差异曲持不同观点的人分别用自己的社会无差异曲线去与效用可能性曲线相切，切点即是他们各自线去与效用可能性曲线相切，切点即是他们各自的选择（政策主张）。的选择（政策主张）。图问题：问题： 究竟由谁来决定社会

23、的无差异曲线？究竟应该以究竟由谁来决定社会的无差异曲线？究竟应该以谁的主张为标准来判断社会福利的高低？谁的主张为标准来判断社会福利的高低？现实中每一个个人会怎样来判断和选择什么样的现实中每一个个人会怎样来判断和选择什么样的分配状态是好的？分配状态是好的？个人从自己的利益出发，倾向于制定对自己个人从自己的利益出发，倾向于制定对自己有利的标准。有利的标准。 如何才能使一个人从公正的立场出发来考虑问如何才能使一个人从公正的立场出发来考虑问题？题？ 无知面纱之后的社会选择无知面纱之后的社会选择无知的面纱无知的面纱(Veil of Ignorance)(Veil of Ignorance)：结论：结论：

24、在自己的前景为已知或有所知的情况下，人们出于在自己的前景为已知或有所知的情况下，人们出于自身利益会对社会应该追求的目标有不同的看法。自身利益会对社会应该追求的目标有不同的看法。只有当所有的人都处在无知的面纱之后只有当所有的人都处在无知的面纱之后完全不完全不知道自己在未来竞争中将会处的地位，也无法预知道自己在未来竞争中将会处的地位，也无法预见竞争的结果时，他们的选择才会是客观的和公见竞争的结果时，他们的选择才会是客观的和公正的。正的。 例例1 1， 假定在茫茫沙漠中找食物，找不到会饿死。假定在茫茫沙漠中找食物，找不到会饿死。食物随机地埋在沙底下，谁也不知道谁能够找到食物随机地埋在沙底下，谁也不知

25、道谁能够找到谁不能找到谁不能找到 . 选择选择1：各人找到的食物归自己，找到的活，找不各人找到的食物归自己，找到的活，找不到的死；到的死； 这是功利主义者的选择。这是功利主义者的选择。 选择选择2 2：找到的人要把食物分给没找到的人；大家：找到的人要把食物分给没找到的人；大家都不找，则都死；找得多，则大家都活。都不找，则都死；找得多，则大家都活。 这是罗尔斯主义的选择这是罗尔斯主义的选择。 例例2 2，搏彩，搏彩 投投1 1元钱元钱 获得收益的期望值获得收益的期望值 可能获得可能获得的最低收益的最低收益 A 100 0A 100 0 B 50 5 B 50 5 C 20 10 C 20 10

26、一旦脱离了死亡线，人们容易倾向于一旦脱离了死亡线，人们容易倾向于选择期望值最大。选择期望值最大。 问题：在无知的面纱后面，社会究竟会选问题：在无知的面纱后面，社会究竟会选择哪一种？择哪一种？ 功利主义：要效率，不惜牺牲公平功利主义：要效率，不惜牺牲公平. . 罗尔斯主义：要公平，不惜牺牲效罗尔斯主义：要公平，不惜牺牲效率率. . 问题：功利主义和罗尔斯主义是否问题：功利主义和罗尔斯主义是否绝对对立？绝对对立？ 公平效率OABf1f2e1e2图1-1 公平与效率的替代W1W2PPPPO大米衣服ABCDE图 公平与效率的协调公平与效率的协调 当经济原本处于非帕累托效率状态时，通过当经济原本处于非帕累托效率状态时，通过在区域中向东北方向移动，则既可以改善生在区域中向东北方向移动，则既可以改善生产效率，又能够促进公平。产效率，又能够促进公平。 如果经济处于迅速增长阶段，就有可能从较如果经济处于迅速增长阶段，就有可能从较低生产可能性的帕累托效率状态，到达较高低生产可能性的帕累托效率状态，到达较高生产可能性的帕累托效率状态生产可能性的帕