补充备用信用证实用教案

1、（二）银行（二）银行(ynhng)保函的功能保函的功能1、保证合同项下的价款支付2、保证在违约(wi yu)情况发生时，受害方可 以得到合理的补偿第1页/共20页第一页，共21页。（三）银行（三）银行(ynhng)保函的性质保函的性质1 1、银行保函有从属性保函和独立性保、银行保函有从属性保函和独立性保 函之分，相应的银行付款责任函之分，相应的银行付款责任(zrn)(zrn)也有也有 所不同。所不同。2 2、银行保函本质上是以促使申请人履、银行保函本质上是以促使申请人履 行合同为目的的银行信用。行合同为目的的银行信用。第2页/共20页第二页，共21页。二、银行二、银行(ynhng)保函的基本当

2、事人保函的基本当事人及其相互关系及其相互关系（一）银行保函的当事人（一）银行保函的当事人 委托人（委托人（Principal） 受益人（受益人（Beneficiary） 担保行（担保行（Guarantor Bank） 在不同开立方式中，还可能在不同开立方式中，还可能(knng)存在下列当事人：存在下列当事人： 通知行（通知行（Advising Bank） 反担保行（反担保行（Counter Guarantor Bank）委托担保）委托担保 转开行（转开行（Reissuing Bank） 直开法、转开法直开法、转开法 保兑行（保兑行（Confirming Bank） 第二担保人第二担保人第3页/

3、共20页第三页，共21页。申请人担保人反担保人保兑行受益人通知(tngzh)行转开行申请人向担保人提出开立(ki l)保函的申请申请人选择反担保人反担保人向担保人出具(ch j)不可撤销反担保 寄送保函申请保兑将保函通知转发受益人将保函通知转发受益人 担保付款条件成立时，向担保人索偿，担保人赔付 向保兑行索偿，担保人赔付保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行 担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付赔付 保函各当事人之间的关系第4页/共20页第四页，共21页。实际业务(yw)中的保函的具体开立方式举例如下：1 1、直开法、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开即担保银行应申请人

4、的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立这也是保函开立(ki l)(ki l)中最简单最直接的方法。中最简单最直接的方法。2 2、转开法、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供是申请人所在地的银行（指示行）以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。第5页/共20页第五页，共21页。申请人申请人反担保人反担保人 受益人发现申请人违约(wi yu)后，向担保行索赔，担保行赔付通知

5、通知(tngzh)(tngzh)行行担保担保(dnb(dnbo)o)行行直接开出保函直接开出保函 将保函交给通知将保函交给通知行行 将保函通知将保函通知给受益人给受益人签订合同或协议签订合同或协议提出开立保函申请提出开立保函申请 担保人向申请人索偿，申请人赔付担保人向申请人索偿，申请人赔付反担保人向申请人索偿，反担保人向申请人索偿，申请人赔付申请人赔付申请开立反担保函申请开立反担保函 担保人向反担保人索偿，担保人向反担保人索偿，反担保行赔付反担保行赔付 开立不可撤销反担保函开立不可撤销反担保函图图-1 -1 直开法流程直开法流程受益人受益人第6页/共20页第六页，共21页。受益人受益人申请人申

6、请人指示行指示行反担保行反担保行转开行转开行担保行担保行签订合同或协议签订合同或协议提出开立保函提出开立保函的申请的申请开立反担保函，并要求转开立反担保函，并要求转开行转开保函开行转开保函转开行向指示行（反担保转开行向指示行（反担保行）索赔，反担保行赔付行）索赔，反担保行赔付图图-2 -2 转开法流程转开法流程(lichng)(lichng)申请人违约后，受益人向转开行索偿(su chn)，转开行赔付转开保函转开保函指示行（反担保行）指示行（反担保行）向申请人索赔向申请人索赔(su pi)，申请人赔付，申请人赔付备注：不涉及通知行备注：不涉及通知行第7页/共20页第七页，共21页。三、银行保函

7、的种类（功能三、银行保函的种类（功能(gngnng)分类）分类）2 2、履约、履约(lyu)(lyu)保函（保函（ Performance Guarantee Performance Guarantee， Performance Bond Performance Bond，Performance Security Performance Security ）1 1、投标、投标(tu bio)(tu bio)保函（保函（Tender GuaranteeTender Guarantee，Tender BondTender Bond， Bid Guarantee Bid Guarantee，Bid

8、BondBid Bond，Bid SecurityBid Security）3、预付金保函、预付金保函（ Advance Payment Guarantee ） 或或退还预付金保函退还预付金保函（ Refundment Guarantee for the Advance Payment) ) 或或还款保函还款保函（ Repayment Guarantee ）第8页/共20页第八页，共21页。四、银行四、银行(ynhng)保函与商业信用证的比较保函与商业信用证的比较一、开立的目的不同一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国

9、际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行正常进行(jnxng)(jnxng)过程中的一个环节。过程中的一个环节。二、银行责任不同二、银行责任不同 信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。第二性的。三、应用范围不同三、应用范围不同 银行保函的应用范围远远大于信用证（货物贸银行保函的应用范围远远大于信用证（货物贸易）。易）。 第9页/共20页第九页，共21页。四、所付款项性质不同四、所付款

10、项性质不同 信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的信用证项下的款项一般是货款；而保函下支付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款（保函的作用不同不仅可以是货款，还可能是赔款和退款（保函的作用不同决定的）。决定的）。五、对单据的要求不同五、对单据的要求不同 信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。据是受益人提出的书面索赔书及声明。六、银行承担的风险不同六、银行承担的风险不同 保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大大；保函项

11、下银行无法控制物权凭证，风险更大大；而信用证交易而信用证交易(jioy)(jioy)中，银行握有物权凭证，风险相中，银行握有物权凭证，风险相对较小。对较小。七、可转让性不同七、可转让性不同 保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。第10页/共20页第十页，共21页。五、备用五、备用(biyng)信用证的定义、性质信用证的定义、性质及基本当事人及基本当事人（一）备用（一）备用(biyng)(biyng)信用证的定义信用证的定义 备用信用证（Standby Letter of Credit, 简称SLC），是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件(wnj

12、in)，也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）或担保信用证（Guarantee L/C）。 备用信用证是保证开证人未履行义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票或不开汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件(wnjin)，开证行即承担偿付责任。当然，若开证人按期履约，则该证备而不用，故而称为“备用”。第11页/共20页第十一页，共21页。备用(biyng)信用证（二）备用(biyng)信用证的性质 不可(bk)撤销性 独立性跟单性强制性（三）备用信用证的基本当事人申请人开证行受益人保兑人交单人第12页/共20页第十二页，

13、共21页。六、备用六、备用(biyng)信用证与跟单信用信用证与跟单信用证的比较证的比较（一）备用信用证和跟单信用证的相同点（一）备用信用证和跟单信用证的相同点 1 1、二者都是自足性文件、二者都是自足性文件 2 2、二者都是开证行承担第一性的凭单、二者都是开证行承担第一性的凭单 付款付款(f kun)(f kun)责任责任 3 3、二者都是纯单据交易、二者都是纯单据交易第13页/共20页第十三页，共21页。（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点1 1、付款依据不同、付款依据不同 备用信用证的付款行凭受益人出具的汇票及证明开证人已违约的证明书，承担备用信用证的

14、付款行凭受益人出具的汇票及证明开证人已违约的证明书，承担付款责任；而跟单信用证的付款行凭受益人提交符合信用证要求的货运单据付款。付款责任；而跟单信用证的付款行凭受益人提交符合信用证要求的货运单据付款。2 2、二者的适用范围不同、二者的适用范围不同 备用信用证的用途较广，而跟单信用证主要用于国际贸易结算，使用范围相对备用信用证的用途较广，而跟单信用证主要用于国际贸易结算，使用范围相对狭窄。狭窄。3 3、启用情况不同、启用情况不同 备用信用证具备备用信用证具备“备而不用备而不用”的性质，适用于开证人不履约的情况，而跟单信的性质，适用于开证人不履约的情况，而跟单信用证适用于履约的情况，受益人履行了信

15、用证规定用证适用于履约的情况，受益人履行了信用证规定(gudng)(gudng)的条件，开证行即付的条件，开证行即付款。款。第14页/共20页第十四页，共21页。（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点4 4、二者的有效期限不同、二者的有效期限不同 备用信用证的有效期限比较长，跟备用信用证的有效期限比较长，跟单信用证的有效期限一般较短。单信用证的有效期限一般较短。5 5、二者的作用、二者的作用(zuyng)(zuyng)不同不同 备用信用证是一种担保工具，而跟备用信用证是一种担保工具，而跟单信用证只是简单的结算和信用工具。单信用证只是简单的结算和信用工具。6 6

16、、二者适用的法律规则不同、二者适用的法律规则不同 自从自从19991999年年1 1月月1 1日起，备用信用证日起，备用信用证优先适用于国际备用信用证统一惯例优先适用于国际备用信用证统一惯例即即ISP98ISP98，而跟单信用证则适用于，而跟单信用证则适用于UCP500UCP500。第15页/共20页第十五页，共21页。六、备用信用证与银行(ynhng)保函的比较（一）备用信用证与银行保函的相同点（一）备用信用证与银行保函的相同点1、定义和法律当事人基本相同、定义和法律当事人基本相同 二者基本上都是由银行或其他开立人应申请人的请求或指示，向受益人开立的书面二者基本上都是由银行或其他开立人应申请

17、人的请求或指示，向受益人开立的书面担保文件，承诺对提交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。担保文件，承诺对提交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。 二者的法律当事人一般包括申请人、开证人二者的法律当事人一般包括申请人、开证人(zhng ren)或担保人、受益人。或担保人、受益人。2、性质基本相同、性质基本相同 国际经济交易中广为使用的见索即付保函吸收了信用证的特点，备用信用证与见索国际经济交易中广为使用的见索即付保函吸收了信用证的特点，备用信用证与见索即付保函在性质上日趋相同。即付保函在性质上日趋相同。3、用途基本相同、用途基本相同 备用信用证和保函都是国际结算和担

18、保的重要形式。备用信用证和保函都是国际结算和担保的重要形式。第16页/共20页第十六页，共21页。（二）备用信用证与银行保函的不同点（二）备用信用证与银行保函的不同点1 1、分类方式不同、分类方式不同 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。2 2、付款责任不同、付款责任不同 备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担第一性的付款责备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担第一性的付款责任；而对于银行保函业务，只有少数国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑，银行任；而对于银行保函业务，只有少数国家（如

19、阿尔及利亚）要求对其加具保兑，银行承担第二性的付款责任。承担第二性的付款责任。3 3、适用的法律规范和国际惯例不同、适用的法律规范和国际惯例不同 备用信用证适用统一备用信用证适用统一(tngy)(tngy)的国际惯例；银行保函适用各国关于担保的法律的国际惯例；银行保函适用各国关于担保的法律规范（并未形成统一规范（并未形成统一(tngy)(tngy)广泛认可的国际惯例）。广泛认可的国际惯例）。第17页/共20页第十七页，共21页。4 4、开立、开立(ki l)(ki l)方式不同方式不同 开立开立(ki l)(ki l)备用信用证时，开证行往往备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行（即通

20、知行）转告受益通过受益人当地的代理行（即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真实性，如不人，通知行负责审核信用证的表面真实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立或受益人。银行独立保函的开立(ki l)(ki l)可以采可以采取直接保证和间接保证两种方式。取直接保证和间接保证两种方式。 5 5、生效条件不同、生效条件不同 按照英美法系的传统理论，银行提供独立按照英美法系的传统理论，银行提供独立保函必须要有对价才能生效，但开立保函必须要有对价才能生效，但开立(ki l)(ki l)备备用信用证则不需要有对价即可生效。用信用证则不需要有对价即可生效。6 6、兑付方式不同、兑付方式不同 备用信用证可以在即期付款、延期付款、备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中