南开19春学期(1503、1509、1603、1609、1703)《税收制度与税务筹划》在线作业1

1、.【奥鹏】 南开大学 19 春学期（ 1503、1509 、 1603、 1609 、1703）税收制度与税务筹划在线作业试卷总分 :100得分 :100第 1 题 , 按规定可以免征增值税的是 () A、古旧图书B、销售钢材C、销售农产品D、出口货物正确答案 :第 2 题 ,2008 年 1 月 1 日起实施的中华人民共和国企业所得税的税率为()A、 33%B、 25%C、 15%D、 30%正确答案 :第 3 题, 某金融企业从事债券买卖业务，某年8 月购入 A 债券购入价 50 万元， B 债券购入价 80万元，共支付相关费用和税金1.3 万元 #当月又将债券卖出， A 债券售出价 55

2、 万元， B 债券售出价 78 万元，共支付相关费用和税金1.33 万元。该金融企业当月应纳营业税为()A、 1185元B、 1500元C、 2500元D、 64000 元正确答案 :第 4 题 , 从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A、生产商B、批发商C、零售商D、消费者正确答案 :第 5 题 , 某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100 万，支付给下一程联运公司40 万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计() 元A、 18900B、 1672C、 1673D、 975正确答案 :第 6 题 ,. 纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为();.

3、A、所有权转移的当天B、收到预收款的当天C、收到全部价款的当天D、所有权转移并收到全部款项的当天正确答案 :第 7 题 , 应税消费品的全国平均成本利润率由() 确定A、国家税务总局B、国务院C、财政部D、省、自治区、直辖市税务局正确答案 :第 8 题 , 纳税环节是指税法规定的征税对象从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节，我国所得税的纳税环节是()A、生产环节B、交换环节C、消费环节D、分配环节正确答案 :第 9 题 , 商业企业属于小规模纳税人，其适用的征收率为()A、 13%B、 10%C、 6%D、 3%正确答案 :第 10 题 , 国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人

4、，也不支付任何报酬。这是指税收的 () 特征A、强制性B、无偿性C、收入性D、规范性正确答案 :第 11 题 , 税收筹划的特征为事前性、() 和动态性A、强制性B、合法性C、无偿性D、永久性正确答案 :;.第 12 题 , 某酒厂将自产药酒100 箱以福利的形式发给职工。由于该产品是新开发项目，没有同类消费品的价格可参考，每箱药酒的生产成本为560 元。药酒的成本利润率是5%，税率为 10%，该厂本月应纳消费税为()A、 6533.3 元B、 6523.2 元C、 6534 元D、 6532.3 元正确答案 :第 13 题 , 王某是某省电影制片厂的演员，在今年的10 月份，取得下列收入：单

5、位发放10 月份工资 2500 元 #当月单位组织外出活动义演7 天，单位现场发补助1000 元 #10 月 30 日、 10 月31 日、11 月 1 日受其他外单位的临时聘请参加商业演出，分别获得3000 元、4000 元收入、 2500元收入，则下列关于王某的陈述正确的是()A、 10 月份的收入全部合计按工资薪金计税B、三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税C、 10 月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税D、外聘收入按工资薪金所得计税正确答案 :第 14 题 , 税法构成要素中， () 是区分不同税种的主要标志A、纳税人B、税目C、纳税环节D、征税对象正确答案 :第 15 题 ,

6、 生产型增值税的特点是 ()A、将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B、不允许扣除任何外购固定资产的价款C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D、只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案 :第 16 题 , 下列行为中 () 不属于降低税收负担的违法行为A、节税B、偷税C、欠税D、抗税正确答案 :;.第 17 题 , 增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()A、收取的手续费B、收取的包装物租金C、收取的销项税额D、收取的违约金正确答案 :第 18 题 , 下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是()A、增值税B、资源税C、营业税D、城市维护建设

7、税正确答案 :第 19 题 , 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A、采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B、采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C、外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D、外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款正确答案 :第 20 题 , 根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A、消费税是价内税B、消费税是选择部分消费品课税C、消费税对同一消费品只能课征一次D、消费税实行的是累进税率正确答案 :第 21 题 , 个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在() 缴纳A、加工地

8、B、委托方所在地C、个体工商户所在地D、双方协商正确答案 :第 22 题 , 下列属于中央税的税种是 () A、增值税B、消费税C、印花税D、企业所得税正确答案 :;.第 23 题 , 增值税税法规定，下列货物不适用13的税率的是 ()A、化肥B、矿山机械C、农机D、自来水正确答案 :第 24 题 , 目前采用超率累进税率的税种是()A、个人所得税B、土地增值税C、契税D、城市维护建设税正确答案 :第 25 题 , 纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向 () 主管税务机关申报纳税A、机构所在地B、注册地C、居住地D、劳务发生地正确答案 :第 26 题 , 由海关专门负责征收的税种是()A

9、、消费税B、关税C、增值税D、车船使用税正确答案 :第 27 题 , 某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000 公斤，成本为 17 万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为 ()A、 4.8万B、 6.55万C、 7.91万D、 8.20万正确答案 :第 28 题 , 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过 () 年A、 3B、 4C、 5;.D、 10正确答案 :第 29 题 , 下列 () 不是我国纳税人的义务A、依法办税务登记B、接受账簿、凭证管理C、按时纳税D、向税务机关提供每一项

10、技术决窍正确答案 :第 30 题, 章某于年初购买了某上市公司的股票，10 月 16 日取得该上市公司分配的股息5000 元，该股息所得应缴纳的个人所得税为() 元A、 1000B、 500C、 800D、 750正确答案 :第 31 题 , 税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、() 和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励A、经济B、国家安全C、卫生D、教育正确答案 :第 32 题 , 延期纳税是指企业以分期或推迟纳税的方法来取得税收筹划的好处。这主要是利用了 () 的原理A、分散风险B、货币的时间价值C、多样化D、权衡理论正确答案 :第 33 题 , 免税技术是指在合法

11、性和效率性的前提下，使纳税人成为() ，或使纳税人从事免税活动、使征税对象成为免税对象而免于纳税的税收筹划技术A、负税人B、免税人C、扣税人D、征税人正确答案 :;.第 34 题 , 李某为某大厦提供照明电路安装，今年5 月 8 日支付 10000 元， 5 月 20 日因提供影视照明特技服务取得26000 元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000 元。李某应纳个税为() 元A、 5840B、 9040C、 10000D、 10500正确答案 :第 35 题 , 王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600 元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000#一年后加印取得稿酬

12、15000 元 #该王某因小说需缴纳个人所得税()A、 5129.60元B、 5096 元C、 5112.80元D、 5178.47元正确答案 :第 36 题 , 税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。税收扣除适用于() 纳税人A、所有B、特定C、大多数D、少数正确答案 :第 37 题 , 王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000 元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区#同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖 50000 美元，该工程师拿出10000 美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()A、 7640 元B、

13、 3360 元C、 3866 元D、 9200 元正确答案 :第 38 题 , 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过() 个月A、 1B、 2C、 3D、 6正确答案 :;.第 39 题 , 现代企业的四项基本权利为生存权、发展权、自主权和()A、公平权B、公民权C、民事权D、自保权正确答案 :第 40 题 , 抗税罪中情节严重的，处三年以上 () 以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款A、四年B、五年C、七年D、十年正确答案 :第 41 题 , 减税是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予

14、纳税人() 部分税款的照顾或奖励措施A、增加B、返还C、提前征收D、减征正确答案 :第 42 题 , 某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100 万，按相关规定做出补交和罚款1.5 倍。则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()A、 265.125 万B、 262.5 万C、 261.50 万D、 264.125 万正确答案 :第 43 题 , 按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的 ()A、全部价款B、全部价款和价外费用C、全部价款和预付款D、全部价款和代垫款项正确答案 :第 44 题 , 某建筑公司在某年取得工

15、程收入200 万元，包括工程原材料及其他材料价款50 万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入5 万元，该土地使用权的购;.进价为 4 万元，出租设备收入 2 万元，出租设备发生的费用 0.1 万元。该公司该年应纳的营业税为 () 万元A、 7B、 9C、 4D、 6.15正确答案 :第 45 题 , 纳税人每一纳税年度的 () 减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额A、全部营业额B、成本与费用C、营业利润D、收入总额正确答案 :第 46 题 , 下列项目中，属于劳务报酬所得的是()A、发表论文取得的报酬B. 提供著作的版权而取得的报酬B、员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬C、出租房屋取得的收入正确答案 :第 47 题 , 单位或个人在发生下列 () 行为时 ，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税A、单位转让技术取得收入B、销售自建不动产取得收入C、个人取得偶然所得D、销售免税货物正确答案 :第 48 题 , 税收筹划的战略性思维不包括()A、立足于企业战略B、综合权衡筹划方案C、总是