操作风险管理

1、操作风险管理案例操作风险管理案例整理课件操作风险的概念操作风险的概念 1.广义的操作风险概念 广义的观点把操作风险定义为除信用风险和市场风险以外的所有风险。包括控制性风险、流程风险、人力资源风险、人力资源风险、法律风险、营销风险、系统失效、税收变更、营运能力、项目风险、安全性、供应商风险。这种定义虽然简单，但是几乎没有给出任何定义性或描述性的关键词句，对操作风险的识别、衡量和管理而言几乎没有意义。整理课件操作风险的概念操作风险的概念 2.狭义的操作风险概念 狭义的观点认为，只有与金融机构中运营部门相关的风险才是操作风险，即由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引致的潜在损失的风险。包括控

2、制性风险、流程风险、人力资源风险、安全性。整理课件操作风险的概念操作风险的概念 3.战略操作风险概念 这种观点首先区分为可控事件和由于外部实体的影响而难以控制的事件，进而将可控制事件的风险定义为操作风险，可操作性强。包括法律风险、营销风险、系统失效、税收变更、营运能力、项目风险、安全性、供应商风险。整理课件操作风险的特征和分类操作风险的特征和分类 操作风险的特征： 1.内生性。（多数发生在内部） 2.灾难风险多为外生风险 3.风险诱因与风险损失相关性复杂 4.风险与收益的对应关系不明显 5.风险不易分散整理课件操作风险的特征和分类操作风险的特征和分类 操作风险的分类： 1.内（外）部欺诈事件。

3、 2.就业制度和工作场所安全事件。 3.客户、产品、和业务活动事件。 4.实物资产的损坏。 5信息科技系统事件。 6.执行、交割、和流程管理事件。整理课件操作风险的成因操作风险的成因 1.风险管理文化缺失 2.管理制度失衡 3.人力资源状况欠佳 4.操作风险信息不对称 5.技术和设备相对落后 6.转型期的社会环境及市场变动相对复杂 7.金融生态环境不理想整理课件操作风险的度量 一、标准法一、标准法 标准法的原理是，将商业银行的所有业务划分为标准法的原理是，将商业银行的所有业务划分为8 8类类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，

4、并分别求出对应的资本，然后加总数，并分别求出对应的资本，然后加总8 8类产品线的资本，类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险资本要求。即可得到商业银行总体操作风险资本要求。 在标准法中，在标准法中，8 8类银行产品线分别为公司金融、交易类银行产品线分别为公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理和零售经济。理服务、资产管理和零售经济。整理课件一级目录一级目录二级目录二级目录产品举例产品举例公司金融公司金融公司金融公司金融市政、政府金融市政、政府金融咨询服务咨询服务兼并与收购、承兼并与收购、承销、债务（

5、政销、债务（政府）、银团府）、银团交易和销售交易和销售销售销售自营头寸自营头寸资金业务资金业务固定收入、外汇、固定收入、外汇、自营证券头寸、自营证券头寸、信贷、回购信贷、回购整理课件一级目录一级目录二级目录二级目录产品举例产品举例零售银行业务零售银行业务零售银行业务零售银行业务私人银行业务私人银行业务银行卡服务银行卡服务零售贷款、银行零售贷款、银行服务、私人存贷服务、私人存贷款、投资咨询款、投资咨询商业银行业务商业银行业务商业银行业务商业银行业务项目融资、出口项目融资、出口融资、租赁、担融资、租赁、担保、汇票保、汇票整理课件一级目录一级目录二级目录二级目录产品举例产品举例支付和结算支付和结算外

6、部客户外部客户支付和托收、资支付和托收、资金转账、清算和金转账、清算和结算结算代理服务代理服务托管托管公司代理公司代理公司信托公司信托第三方账户托管、第三方账户托管、发行和支付代理发行和支付代理整理课件一级目录一级目录二级目录二级目录产品举例产品举例资产管理资产管理可支配基金管理、可支配基金管理、非可支配基金管非可支配基金管理理集合、分散、零集合、分散、零售、机构、封闭售、机构、封闭式、开放式基金式、开放式基金零售经纪零售经纪零售经纪业务零售经纪业务执行指令等全套执行指令等全套服务服务整理课件企业风险管理对内部控制要素的发展企业风险管理对内部控制要素的发展 1.内控对象应从低层、中层转向高层。

7、内控对象应从低层、中层转向高层。 2.应建立内控失效后的补救措施应建立内控失效后的补救措施。 3.建立有效的风险处理机制，增强抗险能力。建立有效的风险处理机制，增强抗险能力。 4.建设财务风险制度文化，增强风险防范意识。建设财务风险制度文化，增强风险防范意识。整理课件案例：英国巴林银行倒闭事件案例：英国巴林银行倒闭事件一、案情一、案情 1995年年2月月26日，英国中央银行突然宣布；巴林日，英国中央银行突然宣布；巴林银行不得继续从事交易活动并将申请破产清算。银行不得继续从事交易活动并将申请破产清算。这则消息让全世界为之震惊，因为巴林银行是英这则消息让全世界为之震惊，因为巴林银行是英国举世闻名的

8、老牌商业银行。说起巴林银行破产国举世闻名的老牌商业银行。说起巴林银行破产的原因，更加让人难以置信；它竟葬送在巴林银的原因，更加让人难以置信；它竟葬送在巴林银行新加坡分行的一名普通职员之手行新加坡分行的一名普通职员之手! 1992年，里森加入巴林银行并被派往新加坡分行，年，里森加入巴林银行并被派往新加坡分行，负责新加坡分行的金融衍生品交易。里森的主要负责新加坡分行的金融衍生品交易。里森的主要工作是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期货工作是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期货的套利活动。然而过于自负的里森并没有严格按的套利活动。然而过于自负的里森并没有严格按照规则去做，他判断日经指数期货将要上涨，

9、伪照规则去做，他判断日经指数期货将要上涨，伪造文件、私设账户挪用大量的资金买进日经指数造文件、私设账户挪用大量的资金买进日经指数期货期货、整理课件二、原因二、原因 巴林银行破产的直接原因，是其新加坡分行的一名交易员巴林银行破产的直接原因，是其新加坡分行的一名交易员-尼克尼克里森违规交易造成的。里森，事发时刚满里森违规交易造成的。里森，事发时刚满28岁，岁，1992年，里森由摩根十丹利的衍生工具部转投巴林，被年，里森由摩根十丹利的衍生工具部转投巴林，被派往新加坡分行。由于工作勤奋、机敏过人而被重用，升派往新加坡分行。由于工作勤奋、机敏过人而被重用，升任交易员，负责巴林新加坡分行的衍生产品交易。期

10、货交任交易员，负责巴林新加坡分行的衍生产品交易。期货交易的成功使里森深受上司的赏识，地位节节上升，以至被易的成功使里森深受上司的赏识，地位节节上升，以至被允许加入由允许加入由18人组成的巴林银行集团的全球衍生交易管理人组成的巴林银行集团的全球衍生交易管理委员会。委员会。 里森的工作，是在日本的大阪及新加坡进行口经指数期货里森的工作，是在日本的大阪及新加坡进行口经指数期货套利活动。然向里森井没有严格地按规则去做，当他认套利活动。然向里森井没有严格地按规则去做，当他认为日经指数期货将要上涨时，不惜伪造文件筹集资金，通为日经指数期货将要上涨时，不惜伪造文件筹集资金，通过私设账户大量买进日经股票指数期

11、货头寸，从事自营投过私设账户大量买进日经股票指数期货头寸，从事自营投机活动。然而，日本关西大地震打破了里森的美梦，日经机活动。然而，日本关西大地震打破了里森的美梦，日经指数不涨反跌，里森持有的头寸损夫巨大。若此时他能当指数不涨反跌，里森持有的头寸损夫巨大。若此时他能当机立断斩仓，损失还是能得到控制，侗过于自负的里森在机立断斩仓，损失还是能得到控制，侗过于自负的里森在1995年年1月月26日以后，又大幅增仓、导致损失进一步加大。日以后，又大幅增仓、导致损失进一步加大。整理课件 2.其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失其次，巴林银行的内部审计极其松散，在损失达到达到5，000万英镑时，巴林银行

12、总部曾派人调查万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损，里森的账目，资产负债表也明显记录了这些亏损，但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而但巴林银行高层对资产负债表反映出的问题视而不见，轻信了里森的谎言。里森假造花旗银行有不见，轻信了里森的谎言。里森假造花旗银行有5，000万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银万英镑存款，也没有人去核实一下花旗银行的账目。监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭，行的账目。监管不力不仅导致了巴林银行的倒闭，也使其也使其3名高级管理人员受到法律惩处。名高级管理人员受到法律惩处。整理课件3.1995年年2月月23日，里森突然失踪，其所在

13、的巴林日，里森突然失踪，其所在的巴林新加坡分行持有的日经新加坡分行持有的日经225股票指数期货合约超股票指数期货合约超过过6万张，占市场总仓量的万张，占市场总仓量的30以上，预计损失以上，预计损失逾逾10亿美元之巨。这项损失，已完全超过巴林银亿美元之巨。这项损失，已完全超过巴林银行约行约5.41亿美元的全部净资产值，英格兰银行于亿美元的全部净资产值，英格兰银行于2月月26日宣告巴林银行破产。日宣告巴林银行破产。3月月6日，英国高等法日，英国高等法院裁决，巴林集团由荷兰商业银行收购院裁决，巴林集团由荷兰商业银行收购整理课件 4.巴林集团管理层的失职巴林集团管理层的失职 在考虑新加坡国际金融交易所

14、是否称职时，有一点必须先在考虑新加坡国际金融交易所是否称职时，有一点必须先弄清楚，新加坡国际金融交易所没有管理新加坡巴林期货弄清楚，新加坡国际金融交易所没有管理新加坡巴林期货公司或任何清算会员的事务的责任。新加坡国际金融交易公司或任何清算会员的事务的责任。新加坡国际金融交易所只是个供清算会员进行交易的交易场所。不过，即使如所只是个供清算会员进行交易的交易场所。不过，即使如此，新加坡国际金融交易所还是有机会识别并反映其会员此，新加坡国际金融交易所还是有机会识别并反映其会员有不正当行为的征兆的。有不正当行为的征兆的。例如琼期作为新加坡巴林期货例如琼期作为新加坡巴林期货公司的财务董事，何以未经独立地

15、详细了解整个事件，就公司的财务董事，何以未经独立地详细了解整个事件，就在里森草拟的回复新加坡国际金融交易所征询里森交易活在里森草拟的回复新加坡国际金融交易所征询里森交易活动的复函上签字。动的复函上签字。整理课件 5.松散的内部控制 从巴林破产的整个过程看，无论是各国金融监管机构或国际金融市场都普遍认为，金融机构内部管理是风险控制的核心问题，而巴林的内部控制却是非常松散的。据报载，在2月26日悲剧发生之前，巴林银行的证券投资已暴露出极大的风险性，但竟末引起该行高级管理人员的警惕。巴林破产后不久，该银行高级主管人员称对尼克里森在新加坡的所为一无所知，因为直到尼克里森去职的那天，即2月23日星期四，

16、公司的风险报告仍出现交易平衡。 可以说，巴林银行的倒闭不是一人所为，而是一个组织结构漏洞百出的、内部管理失控的机构所致 整理课件。三、启示三、启示英国的巴林银行事件，这案例给我们的以下几个方面的警示：英国的巴林银行事件，这案例给我们的以下几个方面的警示：1管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识。管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识。 现今跨国银行的业务正日益复杂和多元化：现今跨国银行的业务正日益复杂和多元化： 以前在同一国家内以同一实体经营的业务现在可以在多个以前在同一国家内以同一实体经营的业务现在可以在多个金融中心以不同法律实体的形式经营，这意味着以前仅受金融中心以不同法律实体的形

17、式经营，这意味着以前仅受一国监管机构管辖的业务现在必须由多个监管当局联合管一国监管机构管辖的业务现在必须由多个监管当局联合管辖。辖。 银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日益多元化，银行交易业务的不断拓展使银行的利润来源日益多元化，同时也改变了银行业务的性质，使银行的风险来源日益多同时也改变了银行业务的性质，使银行的风险来源日益多元化。元化。 （3）金融产品创新和信息技术的飞速发展使银行内舞弊）金融产品创新和信息技术的飞速发展使银行内舞弊和欺诈行为变得更加隐蔽和快捷，造成的损失也更大和欺诈行为变得更加隐蔽和快捷，造成的损失也更大 整理课件 2.2.银行内各项业务的职责必须确立并明示。银行内各

18、项业务的职责必须确立并明示。 无论银行的分支机构采取何种组织形式，都必须建立起明无论银行的分支机构采取何种组织形式，都必须建立起明确的责任机制。所有的管理人员和雇员必须明确自己的职确的责任机制。所有的管理人员和雇员必须明确自己的职责，在各个职责之间必须作到不疏不漏。报告特别指出，责，在各个职责之间必须作到不疏不漏。报告特别指出，对于对于“矩阵矩阵”（matrix）组织结构的银行，即由一名业务）组织结构的银行，即由一名业务人员负责多项业务的部分或全部的情况下，必须特别注意人员负责多项业务的部分或全部的情况下，必须特别注意管理职责的明晰。巴林银行无疑就是采取管理职责的明晰。巴林银行无疑就是采取“矩

19、阵矩阵”模式的模式的典型。典型。 整理课件3.在巴林银行中，最高管理层和日常管理层都没有充分理解新加坡在巴林银行中，最高管理层和日常管理层都没有充分理解新加坡分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每年账面上分行所从事的衍生业务的性质，他们只注意到新加坡分行每年账面上的盈利，却没有发现这些巨额盈利背后的风险。因此，管理层对业务的盈利，却没有发现这些巨额盈利背后的风险。因此，管理层对业务风险的清醒认识是内控机制建立和完善的前提。这种认识必须是对银风险的清醒认识是内控机制建立和完善的前提。这种认识必须是对银行内每种业务的盈利和风险有客观的分析，必须分清各种业务之间的行内每种业务的盈利和风险有客观的