南阳师范学院工会财务管理规定

1、南阳师范学院工会财务管理规定Ting Bao was revised on January 6, 20021南阳师范学院工会财务管理制度 一、总则1、校工会是在学校党委领导下相对独立的群众团体，学校 工会财务工作是直接在工会主管主席的领导下，在上级工 会及本校财务部门指导下，负责全校工会经费核算工作和 管理工作。2、校工会财务工作必须以中华人民共和国会计法，财 务部颁发的会计人员工作规则和中华人民共和国工 会法、中国工会章程以及有关部门颁发的有关条例 为工作准则。3、校工会财务人员必须遵守法律、法规，严格执行各项财 务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维 护国家、集体和全校教职工的

2、合法利益。4、校工会财务人员必须坚持四项基本原则，坚持改革开放 的方针，认真学习专业知识，正确处理会计帐务，熟练运 用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为 人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风， 为领导当好参谋，为全校教工当好家，理好财。二、管理范围及办法 工会财务制度包括工会资金的筹集、分配、计划、使用和 财产进出、使用等方面的管理制度。主要有：预算、决算 管理制度，会费、经费收缴制度，经费使用原则和开支范 围，财产管理制度，民主管理制度等。1、经费、会费收入、开支及管理（1）经常向主管领导和财务部门宣传有关政策规定，使拨 交经费的政策深入人心，全面落实。（2）抓好组

3、织建设，增强组织观念，提高会员素质，使会 费收缴率达到100%o（3）严格制度，依法办事。每月按时按规定向上级工会上 解经费，做到及时、准确、足额。（4）面对现实，合理使用，量入定岀，周密计划。经费的 使用向基层分会倾斜，向开展活动倾斜，并保证每年略有 节余。（5）经费开支，严格执行上级工会规定的范围，对超出范 围的开支必须集体讨论，对不合理的开支不予报销。（6）强调计划性，超过千元的开支必须先提出计划，经集 体讨论通过后方可实施。（7）坚持一本帐、一支笔、一个户头，杜绝以留代报现 彖。（8）坚持公布制度，院工会每半年向工会委员会，基层分 会向全体会员公布经费、会费使用情况，接受民主监督。（9

4、）坚持廉洁公正，对违反财经纪律的行为坚决予以抵 制。2. 经费预决算：（1）编制预算时要分析上年预决算执行情况，掌握当年的 工作规划和重大活动项目，力争使预算符合实际。（2）控制预算外开支，如遇特殊情况急需追加预算时，报 主席会议讨论批准后方可追加。（3）加强对财会人员的业务学习，不断提高其业务能力， 通过预决算能够看岀工会工作的标准及全貌。3. 会计工作制度：（1）熟悉本职义务，掌握财经政策，严格执行法律制度， 认真履行职责，及时上帐，准确清楚。（2）做到日清月结，及时提供准确数据。（3）每月同银行核对一次帐目，千张传票事故率不超过0. 5%o（4）接待报销的同志应主动热情，坚持原则，手续齐

5、全， 必须坚持先审批，后报销的原则，发现问题及时纠正，并 做好解释工作。（5）月末凭证副件完整，装订整洁。（6）按规定控制库存现金，保证支付而不超限额。（7）严禁向私人借工会财务现金和支票。（8）岀主意、想办法、协助主管领导收好、管好、用好经 费。4. 认真执行工会财务纪律（1）工会财务工作应按照上级规定和财务制度认真编制， 执行财务计划，预算、费用开支范围和开支标准，分清经 费渠道，合理使用经费，保证完成工会各项活动所需费 用。（2）按照会计制度规定，认真记账，算账、报账，做到手 续齐全，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按 期报账。（3）不准挪用，截留应上解的经费。（4）不准化大公为

6、小公，损害会员利益。（5）不准私分工会财务，不准侵占国家财产，用白条顶库 存。（6）不准滥发奖金，津贴和实物。（7）不准用公款请客送礼，铺张浪费。（8）不准弄虚作假，虚报冒领。（9）不准借岀差、开会之机游山玩水，探亲访友。（10）坚持原则，秉公办事，堵塞漏洞。5. 会计职责（1）具体分管本单位的财务会计工作。对各项财务会计工和要定期研究布置、检查、总结。要积 极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核 算与群众核算紧密结合起来，不断改进财务会计工作。（2）组织制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。（3）组织制定本单位的财务收、支计划，开支标准和开支 范围，分清资金渠道，合理使用资金

7、。（4）负责完成各项上交任务。（5）开展财务成本完成情况分析，收、管、用好工会经 费，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日 清月结，按期报账。（6）审查或参与拟订各项经费予、决算计划，当好领导参 谋。（7）负责向本单位领导和职代会报告财务状况，审查对外 提供的会计资料。（8）组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人 员的考核。6. 出纳员职责（1）、办理现金收付和银行结算业务a.严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据 稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收 付。b收付款后，要在收付款凭证上加盖印章及“收讫”、“付讫”戳记。C库存现金不得超过银行规定的限额，

8、超过部分要及时送 存银行，不能用白条抵库，更不能挪用现金。d严禁签发空头支票。（2）登记现金和银行的记帐，每月终了，现金的帐面余额 要同实际库存现金核对相符。每月终了，银行存款的帐面 余额要与银行对帐单核对。（3）岀纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登 记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。（4）保管库存现金和有价证券。（5）保管有关印章、空白收据及空白支票，严格按规定用 途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交一个 保管。7. 会计档案保管制度（一）总则（1）为了加强会计档案的科学管理，更好发挥会计档案的 作用，根据国家有关文件精神，结合校工会的实际情况， 特制订本制度。（2

9、）会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计 核算专业资料。因此，凡是记录和反映校工会经济活动， 经过会计核算的各种凭证，账薄和报表均属会计档案范 围。（3）会计人员要按照国家和上级关于会计档案管理办法的 规定和要求，对本单位的各种会计凭证、会计账薄、会计 报表、财务计划，单价预算和重要的经济合同等会计资 料，定期收集、审查核对，整理成卷，编制目录，装订成 册，指定专人妥善保管，防止丢失损坏。（4）调阅会计档案，要严格办理手续，本单位人员调阅会 计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档 案，要有正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批 准，批准后要详细登记调阅的档案名称，调阅日期，调阅 人员的姓名和工作单位，调阅理由，归还日期。调阅人员 一般不得将会计档案携带外岀。需要复制的、要经过本单 位同意。（5）对保管期满的会计档案，要按照档案管理办法的规 定，由财务部门和档案部门共同鉴定，报请批准后，进行 处理，对需要销毁的会计