酒店固定资产管理规定

1、酒店固定资产管理规定文件排版存档编号：UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN2081 三 亚 凤 凰 岛 度 假 酒 店固定资产管理办法第一章总则第一条资产管理是酒丿占管理的重要组成部分，是提高服务质量和经济效益 的必备条件。第二条 为了加强固定资产的管理，发挥其效用，保证业主资产的安全和酒 店资产经常处于完好状态，结合公司与酒店实际，特制定本办法。第二章固定资产界定第三条固定资产依照财务管理及核算要求，结合酒店实际运作把单位价值在IOOO元以上且 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等在使用过程中 能保持原有实物形态的属于酒丿占主要经营设备的有形资产做为固定资产

2、；对于不 属于酒店主要经营设备的物品，只要其单位价值在2000元以上，并且使用年限 在2年以上的，也作为固定资产进行管理。第四条固定资产來源（一）新开业酒店，由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒丿占经营成本 购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助；（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产。第五条固定资产分为：房屋及建筑物；机器设备、交通运输工具；家具设 备；酒店地毯；电子设备；康乐设备；厨房设备；其它设备。固定资产分类目录 参照（附表1）第三章固定资产分级管理第六条财务部根据公司或业主移交和酒丿占经营成本购置建立酒店各部门的 财产台帐，并设立酒店资产管理员，负责全酒店固定资产及其他资产的管理

3、。各 部门要建立部门的资产台帐，并指定部门资产管理员负责本部门的固定资产及其 他财产的管理，酒店实行分级归口，划片包干，把财产管理落实到部门和个人， 做到“物物有人管，人人有专责”。第七条 财务部根据国家的会计制度，建立固定资产分类明细帐，负责监控 固定资产的购置、调入、变卖、报废等正常业务，及时做帐务处理，保证帐物相 符，帐帐相符。第八条 各部门对自己管辖的各类财产负责维护、保养、严格执行技术操作 规程和有关制度，确保设备性能和工作量负荷正常，减轻磨损和人为的损坏，未 经领导批准不得擅自拆卸、改装、迁移设备，延长机器设备、设施等寿命，保持 设备的完好率。第九条 工程部负责酒店财产维修和保养的

4、技术管理，建立各类设备、设施 的长、短期维护保养计划，对设备、设施的拆卸、安装等技术项目负责施工的质 量验收，保证设备安全及始终处于良好的技术状态。第十条各部门定期对白己部门所管理的财产清查盘点，并配合财务部每年 进行酒店财产清查和与各部门核对台帐、实物，部门总监调离岗位要进行财产移 交，财务部负责监交工作。部门资产管理员调动、离职前要与新任资产管理员对 资产进行移交，由酒店资产管理员进行监交。否则，人事部不予以办理调动、离 职等相关手续。坚持谁使用，谁维护，谁管理的部门负责制。第十一条酒店资产管理是一项严肃、复杂的工作，各部门负责人要高度重 视并积极参与对资产的管理，尤其是固定资产。应了解和

5、掌握本部门资产的种 类、价值、存放地点、使用状况等，制定本部门的盘点制度，并督导资产管理 员落实。防止丢失、损坏不报、随意借用、搬移等失控现象，保证本部门资产的 正常使用和安全。第十二条 酒店固定资产实行帐、标签、实物的一体管理，均由财务部统 一制作标签，帐薄、固定资产标签由财务部管理，固定资产标签由酒丿占资产管 理员及部门资产管理员共同粘贴，由使用部门管理及保护。第十三条各种固定资产专用单据均从财务部资产管理员处领取。第四章固定资产新增流程第十四条 根据固定资产的来源分为：（一）由筹开酒店使用开办费采购固定资产、酒店经营成本购置的固定资 产、其它形式，如赠与、赞助的资产都应必须按财务预算进行

6、，预算外急需的 设备由使用部门提出书面报告或由申购部门填写酒店固定资产采购审批表（附件5）,酒店签暑意见后按“酒店财务审批事项”流程（酒店经办人申请一 酒店部门经理一酒店财务经理一酒店财务总监一酒店总经理一报公司）批准， 经过批准后方可执行。固定资产购进后由财务收货部和申购部门共同验收办理 收货手续，收货部要将涉及固定资产的收货记录及时转给资产专职管理员签 字，资产专职管理员依据签字的收货记录，将固定资产信息录入到酒店的固定 资产系统，并登记固定资产管理台账。（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产，双方应一同对委托或交接 的固定资产清单进行核对签字确认，建立委托或交接清册，并划清资产的所属

7、 权，登记固定资产管理台账。（移交方确认一酒店使用部门确认一资产管理员 确认一酒店财务经理一酒店财务总监一划清资产并登记台账）（三）财务部资产管理员统一制作标签，粘贴于新增固定资产上，纳入固定 资产台账登记管理。（四）采购人员凭“发票”、“酒店固定资产采购审批表”、“固定资产收 货记录”，至财务部申请付款。财务审核无误后，依据财务付款审批流程办理 付款手续。第五章 固定资产日常管理第十五条财务资产管理员编制统一的固定资产代码，固定资产代码的编 写规则，采用部门英文简写、资产类别英文简写、加顺序流水号作为固定资产 名称永久代码，顺序流水号为十位数，一个代码代表一项固定资产，如表示客 房部-机械设

8、备的第一台电子设备等。资产编码表参照（附件2） o第十六条固定资产酒店内部调拨程序：（一）酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审批手续，由调出部门根 据资产台帐有关该资产的记录填写固定资产转移申请表（附件3）,调出、 调入部门的经理及资产管理员均要签字，再按程序办理审批、调拨手续。（二）酒店内部各部门之间调拨固定资产，单位价值在3000元以下的报财 务总监批准，3000元以上的报总经理签批。（三）财务部、调出、调入部门要同时做资产台帐增加、减少的帐务处 理，保证帐帐相符。第十七条固定资产的盘点：（一）固定资产每半年由使用部门盘点，财务部抽查。（二）固定资产全年盘点在11月开始，由财务部组织，

9、分部门分时间全面 盘点，盘点的同时要检查固定资产的完好程度。（三）盘点结果形成盘点报告，报告由数字信息和文字信息组成：（1）数字信息：根据实物盘点情况，由固定资产管理部门统一编制“固 定资产盘点表”，一式三份，各部门盘点清单要有部门负责人、抽盘人、监盘人 签字。盘点汇总表要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）的签 字，使用部门、管理部门和财务部门各执一份存档。（2）文字信息：即盘点报告，简单说明固定资产盘点结果，如资产状 况、盘点差异、差异原因、解决差异的办法。盘点报告要有酒店财务总监、总经 理、公司相关人员（业主代表）签字。(四) 在实物盘点过程中，发现盘盈或盘亏的固定资产，由相

10、关部门配合办 公室办理有关手续，按酒店财务审批事项权限报批，领导批准后，财务部进 行相应的固定资产帐务处理。第十八条固定资产的维修(一) 固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向酒店工程部提出各项 固定资产资料、损坏原因、修理项目及完工日期，经部门经理复核，交工程部门 办理。(二) 工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损坏程度进行判断，是 将送修厂商或自行采购配件修理。第六章固定资产的处置第十九条 固定资产的处置包括固定资产外部调拨，资本性改良、报废等。 第二十条 固定资产的外部调拨(1) 、使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申请，填制“固定资产转 移申请表”，详细填写固定资产的名称、数量

11、、规格、用途等。(2) 、酒店签暑意见后按酒店财务审批事项流程(酒店经办人申请一 酒店部门经理一酒店财务经理一酒店财务总监一酒店总经理一报公司)批准，经 过批准后方可执行。(3) 、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产调拨，并变更资产 管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十一条固定资产的资本性改良维修(1) 、发生资本性改良维修行为的，财务部必须对固定资产进行资产评 估，合理确定资产价格。(2) 、酒店签暑意见后按酒店财务审批事项流程(酒店经办人申请一 酒店部门经理一酒店财务经理一酒店财务总监一酒店总经理一报公司)批准，经 过批准后方可执行。（3）、获批后，由固定资产管理部门

12、具体落实固定资产资本性改良，并变 更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十二条固定资产报废业务程序：（一）固定资产具有下列情形之一，可以报废：1、已超过规定的使用年限、技术性能达不到有关规范和安全规程的基本要 求，不具备修复改造价值和安全使用条件的。2、未达到规定的使用年限，但技术性能差、效率低、能耗高，经济效益 差，无技术必需或使用价值的：（1）主要部件或结构己严重损坏，无法修复或无修复价值的；（2）型号老旧、性能差、无使用价值的；（3）长期积压,主要结构及零部件严重锈蚀变形，无法修复，无法调剂处理 的；（4）严重危害人身安全和身体健康,严重污染环境的；（5）国家和政府部门规

13、定应淘汰或不准使用的。（二）使用部门向固定资产管理部门提出报废的申请，填制“固定资产报废 清理单”（附件4）,详细填写报废固定资产的名称、数量、规格、原价已提折旧 以及报废的原因等。（三）按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请一酒店部门经理一酒 店财务经理一酒店财务总监一酒店总经理一报公司）批准，经过批准后方可执 行。（四）获批后，由固定资产管理部门具体落实对报废固定资产的处理。按报 废残值固定资产拍卖方式处理，并应兼顾公司经营策略，妥善处理固定资产流 向。（五）财务部门进行相应的账务处置。第七章附则第二十三条 不属于固定资产的工具、营运物资、低值易耗品等重要物件 的管理可比照固定资产管理办法

14、执行。本办法由酒店财务部负责解释。第二十四条本办法自2015年1月15日起正式施行。附件：1.固定资产分类目录2. 资产编码表3. 固定资产调拨单4. 固定资产报废清理单5. 酒店固定资产采购审批表附表1编码 简写分号S量位 计单m用限 使年I BuIX定产 固资平方 米I 肌IX OIX O物 筑定产 固资平方 米I 肌02IXO屋 房 易 简定产 固资平方 米I Bu03IXO施 设 属 附固定 资产套I Bu定产 固资台I Bu固定 资产套I Bu定产 固资台I 肌备 设 生 卫定产 固资台I Bu固定 资产台I Bu固定 资产套I Bu定产 固资套I Bu统 系 'Il 弱定产

15、 固资套I Bu固定 资产套CMA02定产 固资/台套CMAIX20O定产 固资/台套CMA0202备 设 洁 青定产 固资/台套CMA器尘吸定产 固资台CMA固定 资产台CNIA机 水 抽定 固台CMA机 干 吹定产 固资备 设 ¾台CMA定产 固资台CMA机 油 抽固定 资产备 设 '台CMA固定资产台CMA0302固定资产/台套CMA0402定产 固资/台套TRA03定产 固资辆TRAIX30O定产 固资辆TRA定产 固资辆TRA巴 大固定 资产辆RFu04定产 固资套RFuIX40O固定资产套RFu0204床定产 固资套RFu0304柜桌台定产 固资台RFu0404固

16、定 资产把RFu0504类固定资产台RFu6 O4类 架定产 固资组R Fu0704定产 固资台RFu0804箱 柜 险 保固定 资产个RFu0904定 固个RFuOIX04定产 固资套Hc05定产 固资套LE E6O定产 固资台LEEIX60O机 视电固定资产备 设 子 电台LEE机视电固定资产机 视 电台LEE定产 固资机 视 电台LE E0206定产固资台LEE机 像 摄定产 固资台LEE机碟影定产 固资台LE E仪 影 投固定 资产台LEE机灯幻固定资产台LEE固定 资产台LEE0306定产 固资台LEE定产 固资台LE E台 音 调固定 资产台LEE固定资产台LEE定产 固资台LEE

17、0406算备 计设定产 固资备 设 子 电台LE E固定 资产算备 计设台LEE定 固台备 设LEE器务 服定产 固资算备 计设套LEE定产 固资算备 计设台LE E仪 描 扫固定 资产算备 计设台LEE机 录 刻固定资产算备 计设台LEE固定资产算备 计设台LEE定产 固资算备 计设个LE E计备 它设 属定产 固资算备 计设台LEE560O定产 固资台LEE机 印 复定产 固资台LE E机传固定 资产台LEE机 字 打固定资产台LEE固定 资产台LEE机-i定产 固资台LEE其备定产 固资台LE E660O固定 资产备 设 子 电台LEE固定资产台LEE定产 固资台LEE其备定产 固资台L

18、E E0706机 调 空固定 资产备 设 子 电台LEE定 固机 调 空台LEE定产 固资机 调 空台LEE式 窗定产 固资机 调 空台LE E固定 资产机 调 空台LEE0806固定资产备 设 子 电台LEE固定资产台LEE定产 固资台LE E柜藏冷定产固资台LEE柜鲜保定产 固资台LEE库 冷定产 固资台LE E固定 资产台LEE0906定产 固资备 设 子 电台LEEO1±06固定资产备 设 子 电台LEE定产 固资台LEE定产 固资台LE EIX06固定资产备 设 子 电台NTE07备 设 乐125定产 固资套NTEIX O定产 固资备 设 乐 康台NT E027O定产 固资

19、备 设 乐 康台NT E037O固定 资产备 设 乐 康台NTE047O备 设 拿 桑定 固台NTE570O备 设 它 其定产 固资备 设 乐 康件KIT08定产 固资台TIKIX80O固定 资产备 设 房 厨台TIK0208固定资产台TIK0308固定资产台TIK0408柜 毒 消定产 固资台T IK580O定产固资台T IK680O定产 固资台TIK780O定产 固资台TIK0808固定 资产备 设 房 厨台TIK0908炉 波 微固定资产台TIKOIX08箱 烤固定 资产台T IKIX08定产 固资台TIK1208机 蛋 打定产 固资台TIK1308固定资产备 设 房 厨台TIK1408

20、定产 固资台TIK5IA08定产 固资台TIK1608桶 鼎 碗定产 固资台T IK1708机 PF N 咖固定 资产台TIK1808定 固/ 台THO09备 设 它 其定产 固资套THOIX90O定产 固资件THO0209固定 资产件TH O390O架手脚固定资产个THO0409固定资产台THO590O定产 固资套THO690O备 设 它 其定产 固资套附件2类别部门代码房屋及 建筑物机器设 备交通运 输工具家具设 备酒店地毯电子设 备康乐设 备厨房设 备其它设 备BUlMACTRAFURHCELEENTKlTOTH总经办GM总经办GMGM-BUlGM-MACGM-TRAGM-FURGM-H

21、CGM-ELEGM-ENTGM-KITGM-OTH市场营销 部S&M市场营销部SMSM-BUlSM-MACSM-TRASM-FURSM-HCSM-ELESM-ENTSM-KITSM-OTH房务部RD前厅部FOFO-BUlFO-MACFO-TRAFO-FURFO-HCFO-ELEFO-ENTFO-KITFO-OTH管家部HKHK-BUlHK-MACHK-TRAHK-FURHK-HCHK-ELEHK-ENTHK-KITHK-OTH安防部SDSD-BUlSD-MACSD-TRASD-FURSD-HCSD-ELESD-ENTSD-KlTSD-OTH餐饮部F&B餐饮部FBFB-BUlFB

22、-MACFB-TRAFB-FURFB-HCFB-ELEFB-ENTFB-KlTFB-OTH中餐厅CRCR-BUICR-MACCR-TRACR-FURCR-HCCR-ELECR-ENTCR-KITCR-OTH西餐厅WRWR-BUlWR-MACWR-TRAWR-FURWR-HCWR-ELEWR-ENTWR-KITWR-OTH中厨房CKCK-BUlCK-MACCK-TRACK-FURCK-HCCK-ELECK-ENTCK-KlTCK-OTH西厨房WKWK-BUlWK-MACWK-TRAWK-FURWK-HCWK-ELEWK-ENTWK-KlTWK-OTH酒吧LBLB-BUlLB-MACLB-TRAL

23、B-FURLB-HCLB-ELELB-ENTLB-KITLB-OTH管事部STST-BUlST-MACST-TRAST-FURST-HCST-ELEST-ENTST-KlTST-OTH宴会部BDBD-BUlBD-MACBD-TRABD-FURBD-HCBD-ELEBD-ENTBD-KlTBD-OTH人事行政 部HR&EO人事行政部HRHR-BUlHR-MACHR-TRAHR-FURHR-HCHR-ELEHR-ENTHR-KlTHR-OTH财务部FD财务部FDFD-BUlFD-MACFD-TRAFD-FURFD-HCFD-ELEFD-ENTFD-KITFD-OTH工程部ENG工程部EDE

24、D-BUlED-MACED-TRAED-FURED-HCED-ELEED-ENTED-KITED-OTH附件3固定资产报废清理单使用部 门品名规格型 号编号数量预计使用年 限购买日 期己提折旧固定资 产状况 及报废原 因重新购买YeS需要/ No不需要建议日期部门总监检查 El期 工程总监废物价值：由财务部填写采购日期 ： 原值价格：净值： 报废日期：APPrOVaI:审批酒丿占资产管理员酒店财务总监酒丿占总经理公司附件4OPtoMxKndRtnrttarraFROM:ASSET RELOCATlNG REQUEST 固定资产转移申请表TO:DATE:NO.: OOoOOI转出部门转入部门日期ASSET NO.资产编码DESCRIPTIONS资产名称MODELN0.规格及 型号Unit单位QUANTlTY数量REMARKS备注REASONS 转移原因ISSUED BY: 转出人RECEIVED BY:接收人ASSetSACCOUnting:资产会计DEP HEAD:FinanCiaIDEP HEAD:Controller:转出部门经理/总监转入部门经理/总监财务总监WHlTE白色ACCOUnting财务部YELLOW 黄色 TRANS-OUTDEPT转出部门