纳税人网上申报及财务报表录入操作流程

1、纳税人网上申报及财务报表录入操作流程时间 : 2011-12-22 11:24 来源 : 未知 作者 : admin 点击 : 次一、下载并安装网上报税控件程序：1 、进入重庆市地方税务局主页（ www.cq-l- ） 页面正中网上办税服务厅纳税申报；2 、 系统登陆后，需先在网上申报登陆页面左下方下载网上报税控件程序，下载后关闭所有浏览器再进行安装，然后重新启动计算机。（一、下载并安装网上报税控件程序：1、进入“重庆市地方税务局主页（www.cq-l- ）页面正中“网上办税服务厅”-“纳税申报”；2 、系统登陆后，需先在网上申报登陆页面左下方下载“网上报税控件程序”，下载后关闭所有浏览器再进

2、行安装，然后重新启动计算机。（ 注意：该程序名为CASetup.exe, 安装时须关闭所有浏览器、防火墙及杀毒软件等应用程序。 另可下载“网上办税帮助手册”查看帮助 ）3 、财务报表的录入。（注意：需要在网上申报登陆页面左下方下载“财务报表控件程序”，进 行安装后方可使用）关于财务报表控件程序的安装：安装时须关闭所有浏览器、防火墙及杀毒软件等应用程序，然后重新启动计算机，该程序名为ds30cwbb.exe具体操作：（1）、在网上申报登陆页面左上方“工具”栏中选择Tnternet选项选择安全可信站点点开站点，在添加栏中将http:/tax.cq-l-（ 即 重庆市地方税务局英文网站名） 进行添加

3、 。 并取消“对该区域中的所有站点要求服务器验证”勾选框。（2）、点击进入“自定义级别“，在安全设置 - 受信任的站点区域下将所有（尤其是有关ActiveX 控件和插件的）选项全选为“启用”，将区域的安全级别设为“低”，点击确定 即可安装（3）、然后关闭重新打开浏览器并登陆进入网上申报界面时，注意若有提示自动运行的弹出对话框请选着“是”或运行加载项。4）、财务报表的日常录入：进入申报主页面，点击财务报表-财务报表录入，此时屏幕上会出现Excel表格 , 表格下方有浏览 , 保存 , 返回 按纽 , 在 Excel 表格上方 , 企业根据自身情况,选择 适用的会计制度和需要报送的财务报表种类 ,

4、 选择报表所属期起止, 点击确定 , 屏幕会出现财务报表（ 注意 : 有些表格与我们日常使用的栏目不一致, 填写的时候仔细一点）, 所有报表正确录入之后点保存二、日常操作：1、进入“重庆市地方税务局网上办税大厅” -系统登陆登陆后依次输入用户名（即地税顺序号）-密码（初始密码在专管员处获取， 初始密码可根据需要自行修改，修改密码在进入网上办税主页面右上方“用户设置”中）验证码，点击登陆（签订了数字证书的在证书登陆前打登陆）2 、新系统较慢，如果操作后没有出现相应结果页面，请耐心等待, 纳税人可在下班后上网申报可提高网络速度；3 、系统中有“* ”号的项目为必录项；三、纳税申报3.1.1 综合申

5、报增值税、营业税及附加税款申报：第一步：进入系统-“纳税申报” -“综合申报” -如出现征收项目为空的记录，请重新点“综合申报”直到出现的记录的征收项目都不为空为止（此时导入的税种取自3.0 系统中管理员所鉴定的主税税种税目， 附税此时不会显示）；第二步： 对需要申报的税种填写应税金额等相关内容，注意左边的勾不能去掉，因为会直接影响申报率，不需申报的税种不用填写任何金额，系统会自动默认为零申报（增值税的应税金额若有也要填写，系统不会扣款，只用来计算附加税） ；第三步：点击“计税”，此时会出现附加税额-核对金额，若金额有误的，可点击“清空”后重新填写；第四步：点击“保存”以完成申报（点击保存后耐

6、心等待结果页面）-“扣 税款” -此步系统费时较长，等待结果页面出现,查询按钮可用“查询”-核对金额（如发现金额错误可作废申报，然后重新申报）-“扣款” 一完成扣税；显示“扣款超时”时，不要立即再次申报 扣款，隔24小时后再次查询（最好与扣款银行联系），若未成功再扣款点击综 合中报，系统自动带出当前所属期内纳税人的核定信息，纳税人填写计税金额， 核对无误后点击“提交”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完成后，纳税人点击 “保存”按钮，保存此次申报信息到数据库，并跳转扣税款页面。3.1.2 零申报零申报时，纳税人的核定税种信息都在此显示出来， 直接点击“保存”就可 以了。这里要注意的是：零申报只是申

7、报了主税种，个人所得税的申报还要进 入相应界面，很多纳税人都忘了。3.1.3 个人所得税的申报关于个人所得税的申报，如果在每次网上申报前已经完成了 个人所得税代扣 代缴系统的网络中报，可以直接点击“导入个税信息”即可，否则，仍应按以下 流程处理：个人所得税代扣代缴明细中报 （此拦目暂不填写任何信息，纳税人在本系 统只填写“个人所得税代扣代缴汇总申报”表）点击“提取中报税种”按钮，带出纳税人下的所有被代扣代缴人的信息， 在 “证件号码”下拉列表里选择被代扣代缴纳税人， 填写“所属期起止”、“所得 项目”、“人民币金额”等必录项（其他非必录项如果有需要，也要填写），填 好一行，点击“增行”按钮，增

8、加一行记录，重复上面的步骤继续填写被代扣代 缴纳税人信息，填写完成后，点击“提交”按钮，计算纳税人应缴税款，计算完 成后，纳税人点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。个人所得税代扣代缴汇总申报点击“提取中报税种”按钮，校验纳税人的状态，带出一些提取中报税种信 息，填写“所属期起止”、“所的项目”、“申报人数”、“计税金额”（这里 的税率默认设定为1,也就是说，纳税人填写的计税金额是已经算好的）、“抵 减费用”等，页面自动计算，填好之后点击“保存”按钮，保存此次申报信息到 数据库。同时，还提供了个税导入的功能，纳税人点击“ 导入个税信息”按钮， 导入在个税软件上申报的数据到本系统，导入后点

9、击“保存”按钮，保存此次中 报信息到数据库。3.1.4 个人独资和合伙企业月（季）中报选择所属期起止时间后，点击“提取中报税种”按钮 ，录入“收入总额”， 系统自动计算“企业利润总额”，再切换到“投资者信息”页面，在投资者列表 中列出该企业的所有合伙人，双击各个合伙人的名字，并点击“计税”按钮，系 统会自动根据合伙人的分配所占比例计算应补 （退）所得税额，最后点击“保存”按钮，完成合伙企业纳税人个人所得税的申报3.1.5 企业所得税A类申报选择“所属期起止”时间， 点击“提取申报税种”按钮， 校验纳税人的状态， 带出的预缴方式，纳税人根据预缴方式的类型，填写下面的申报表，页面自动计算，填好之后

10、点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。3.1.6 企业所得税B类申报选择“所属期起止”时间， 点击“提取申报税种”按钮， 校验纳税人的状态，带出征收方式，纳税人根据自己的征收方式，填写下面的申报表，页面做一部分计算， 填好之后点击“计税”按钮， 计算本期应补退税额，之后， “保存”按钮，保存此次申报信息到数据库。3.1.7 地方税申报地方三税包括车船税、土地使用税和房产税，这三个税的申报过程都是一样的，点击“提取申报税种”按钮，查询出该纳税人当前税种的登记的注册信息，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库3.1.8 土地增值税申报土地增值税申报包括土地增值税预征申报、土地增值税清缴申

11、报两种，这两个税的申报过程都是一样的，点击“提取申报税种”按钮，填写下面的申报表，点击“保存”按钮，保存此次申报信息到数据库3.1.9 代扣代缴、委托代征申报代保代缴和委托代征申报操作相同。通过点击“提取申报税种”按钮， 校验纳税人的状态，查询出被代扣代缴纳税人的信息，以及对应的核定信息，根据选择的“管理机关”， 从旁边“被代扣纳税人”下拉列表中选择一个纳税人， 下面申报表会查询出该纳税人的核定信息，填写“计税金额”， 完成后， 点击“计税”按钮， 计算本期应补退税额，之后， “保存”按钮， 保存此次申报信息到数据库。如果要申报其他被代扣纳税人，需要回到该界面，按照上面的步骤重新3.1.10

12、作废申报如果发现重复申报或错误中报，可点击中报界面的左下角作废-作废申报，选择“申报日期起止”时间， 点击“查询”按钮， 。 选择要作废的汇总记录前面的单选按钮，点击“作废”，作废掉该申报汇总记录下的所有明细信息。3.1.11 扣款申报数据核对无误后，可进行扣款（扣款按钮也在申报主页面左下方）扣税款页面默认带出当前所属期内的申报记录。也可以选择“税费所属期起止”时间， 点击“查询”按钮， 查出查所属期内已经申报的申报记录，要缴款的记录前面的复选框要选上，点击“扣款”按钮，进行实时扣款。扣费款页面默认带出本月所属期内的申报记录，也可以选择“税费所属期起止”时间， 点击“查询”按钮， 查出查所属期

13、内已经申报的申报记录，要缴款的记录前面的复选框要选上，点击“扣款”按钮，进行实时扣款。四、 账户管理1 、 修改密码纳税人登录到网上办税大厅后，可以在主页面右上方“用户设置”中使用这个功能修改自己的登录密码。输入旧密码，新密码、新密码确认，点击“确认”按钮就可以了。2 、 综合查询纳税人在网报上做的申报，扣款记录可以通过这里的查询操作查询出来。申报 信息 查询选择“申报日期起止”时间， 点击“查询”按钮， 查询出此时间内申报的所有数据。扣款状态查询选择“交易日期起止”， “查询类型”后， 点击“查询”按钮， 查询出符合条件的扣款记录，如果查询类型是扣款超时，则选定查询出来的具体数据后，点击“交

14、易状态确认”按钮，进行 TIPS扣款状态确认。五、常见问题解答：（一）增值税、营业税及附加税款申报：第一步：进入系统-“纳税申报”-“综合申报” -如出现征收项目为空的记录，请重新点“综合申报”直到出现的记录的征收项目都不为空为止第二步： 对需要申报的税种填写应税金额等相关内容，注意左边的勾不能去掉因为会直接影响申报率，不需申报的税种不用填写任何金额，系统会自动默认为零申报（增值税的应税金额若有也要填写，系统不会扣款，只用来计算附加税 ）；第三步：点击“计税”，此时会出现附加税额-核对金额，若金额有误的, 可点击“清空”后重新填写；第四步：点击“保存”以完成申报（点击保存后耐心等待结果页面）

15、-“扣 税款” -此步系统费时较长，等待结果页面出现，查询按钮可用-“查询”一核对金额（如发现金额错误可作废申报，然后重新申报）-“扣款”-完成扣税； 显示“扣款超时”时，不要立即再次申报扣款，隔 24 小时后再次查询，最 好最好与扣款银行联系，若未成功再扣款。（2） 对错误申报（除零申报）必须作废，否则会直接影响申报率考核，作废申报步骤如下：进入系统-“纳税申报” -“作废”-“作废申报”-“查 询”得到可作废的申报记录-选中记录上“查看明细”， 显示中报明细信息，确 认要删除的申报信息-“作废”即可作废错误申报（3） 个人所得税代扣代缴申报：零中报：进入“个人所得税申报”-“个人所得税汇总

16、申报”-“提取中报税种”（根据本单位具体情况选择“工资薪金”等选项），选择 所得 期间、填写人数，计税金额栏输入0即可）-“保存”以完成申报，但此时一定要耐心等到页面出现“恭喜你操作成功”提示 ）有税款的，基本操作同零申报，在计税金额栏输入当月代扣缴的所得税 金额，点击保存后耐心等待结果页面）-“扣税款”-此步系统也较费时，等待结果页面出现，查询按钮可用-“查询” -“扣款”-完成扣税；注： 一旦扣缴义务人被纳入个税系统推广范围，先行通过个税系统明细申报后 （含零申报）， 再通过该系统进行汇总申报纳税的，直接“导入个税信息”即可（四）网上申报、扣款情况查询：网上申报查询，纳税人-“综合查询”-“中报信息查询” -查询当月中报情况， 此时有一个问题容易忽视：很多纳税人当月个人所得税没申报