公路工程决算编制

1、 为什么要编制工程决算 工程决算编制依据 工程决算文件的组成 工程决算文件的编制 注意事项一、为什么要编制工程决算一、为什么要编制工程决算（一）工程决算的概念（二）工程决算的作用（三）工程决算与竣工决算的区别1.工程决算（三）工程决算与竣工决算的区别 在编制过程中侧重于对计价依据执行情况的考核，能够确定费用支出的必要性和合理性，因此它不仅是对实际项目造价的反映，同时也是规范工程管理过程、提高管理水平的一个重要手段，并且完善了以“量”、“价”、“费”为主线的估、概、预、决算体系。 2、竣工决算又称财务决算，是从财务管理的角度出发，侧重于对资金的流向、大小和在时间上分布的分析，以现行的财税制度为依

2、据，通过对资金的流动情况为重点进行分析，形成符合基本建设财务管理办法和科目体系，来反映竣工工程从开始建设至竣工为止的全部资金来源的运用情况，达到核定资产的目的。（三）工程决算与竣工决算的区别二、工程决算编制依据二、工程决算编制依据工程决算编制依据u公路建设项目工程决算编制办法（交公路发【2004】507号）（法规依据）u公路工程基本建设项目概算预算编制办法（JTG B06-2007）（费用依据）u批准的概（预）算或调整概（预）算文件（比较依据）三、工程决算文件的组成三、工程决算文件的组成工程决算文件的组成u封面u编制机构资质证书（如业主委托）u编制人员u项目地理位置图（可选）u目录u工程决算编

3、制说明u工程决算表（甲）u基础数据表（乙） （可不出版）编制说明工程决算表（甲）u根据编制办法，甲组表格为01-09表u建设项目概况表（01表）u投资控制情况比较表（02表）u工程数量情况比较表（03表）u概（预）算分析表（04表）u标底及合同费用分析表（05表）u项目总决算（分析）表（06表）u建安工程决算汇总表（07表）u设备、工具及器具购置费用支出汇总表（08表）u工程建设其它费用支出汇总表（09表）u工程合同汇总表（设计、咨询等）（甲11-4表）u土地、青苗补偿及安置补助费表（甲 11-5表）u工程项目索赔汇总表（甲15表）u收尾工程登记汇总表（甲17表）u报废工程登记汇总表（甲18表

4、）基础数据表（乙）u合同段工程决算表（10表）u工程合同登记表（11表）u变更设计登记表（12表）u变更引起调整金额登记表（13表）u工程项目调价登记表（14表）u工程项目索赔登记表（15表）u计日工支出金额登记表（16表）u收尾工程登记表（17表）u报废工程登记表（18表）u工程支付情况登记表（19表）（基础数据如果太多，可不出版，只提供电子文档）四、工程决算文件的编制四、工程决算文件的编制（一）前提条件u项目已经交工验收u合同工程已经结算完毕u建设各类资料已经整理归档u调整概（预）算已经批复（如果有）（三）准备资料u1、主管部门对项目前期工作的有关批复文件、合同（项目建议书、工程可行性研究

5、报告、初步设计、施工图设计、概（预）算）u2、项目法人单位成立的有关文件u3、招标文件、标底（如果有）及与各有关单位签定的合同文件（勘察、设计、施工、监理、咨询、征地折迁等）u4、招标工作汇编u5、建设过程中的文件及有关支付凭证（合同段各期计量资料及支付证书、其它支付等）u6、竣工图纸u7、建设单位（业主）管理费开支明细u8、其它有关文件、资料、凭证等（四）基础数据（乙）u合同段基础数据应由各合同段按统一格式和标准自行编制，报监理处审核，再呈业主和工程决算编制小组（收尾工程（17表）由业主提供）u格式和标准由决算编制小组根据交公路发2004507号文及工程实际情况确定u工程决算编制小组对基础数据进行校核，并进行财务支付核对（五）工程决算表（甲）u工程合同汇总表（设计、咨询等）（甲11-4）、土地、青苗补偿及安置补助费表（甲11-5）直接填写并进行财务对帐，其它甲组表格主要是汇总相应乙