财务管理工作制度OC页

1、财务管理工作制度为了标准财务行为，加强财务管理，保障 机关工作，根据国家?行政单位财务规那么?的 精神，结合发改委工作实际，制定本制度。一、财务管理原那么执行国家有关法律、 法规和财务规章制度； 厉行节约，制止奢移浪费；量入为出，保证重 点，兼顾一般；注重资金使用效益。发改委机关所有预算、出纳、核算等项财 务活动由办公室统一管理。二、预算管理 委机关年度财务预算，应根据市委、市政 府对我委开展和改革工作的具体要求以及本委 的年度工作方案和安排，由财务室编制本委的 年度财务预算。各项财务支出，按照市财政核 定的市发改委年度财务预算安排，实行统一管 理，统一调度，统筹安排。1、各处室应根据年度工作

2、方案和经费增减 因素，提出年度经费概算。2、财务室汇总各处室概算，参照上年度机 关收支情况，编制发改委机关年度收支概算， 报委领导审核后上报市财政局。3、经市财政局正式确定的年度预算，由财 务室遵照执行；4、严格执行预算，按照收支平衡的原那么， 合理安排各项资金；5、在预算执行中，因工作情况确需超预算 增加支出的，由相关处室商财务室提出意见， 办公室审核后，经分管主任同意，报委主任审 批确认。三、资金管理1、审批管理 实行全委财务统一管理和预算管理下的 “一支笔审批制。预算内安排的各项业务行政经费，由财务 分管主任审批，一次支出 3 万元以上的需报委 主任批准，5 万元以上的需经主任办公会集体

3、研 究审批。专项经费支出由委主任审批。2、报销程序1严格遵守财务审批手续，遵循“先审 核、后审批的原那么。报销应由处室负责人签 字、财务处审核后报委领导审批。 2 各类报销单据，须经手人、证明人、 审核人、审批人签字前方可报销，费用开支应 符合财务法规，否那么财务人员有权拒付。3出差借款和报销：市外出差由分管主 任同意后报委主任批准，未经批准不得借款和 报销。出差回来后要及时报销，最长时限不得 超过一个月。出差报销要单据齐全，没有单据 不能领取出差补助。超过一个月未报销的，经 财务人员催报后，仍不报销又无正当理由的， 由财务处从其工资中予以扣除。待报销后再退 还本人。 4职工医药费报销参照计办

4、 1999654 号文?计委机关医疗制度改革暂行规定?执行。四、固定资产管理 固定资产增加时，应当及时登记入帐；减 少时，应当办理报批手续，进行帐务处理。新购入的固定资产由财务登入固定资产明 细帐，对固定资产的价值、使用、修理等情况 进行明细核算。固定资产的损失、报废等，均要查明原因，经领导审核批准后，方可处理。固定资产的出售或转让，须经领导批准同意， 并有书面依据。办公室负责固定资产的登记和 管理。五、会计档案管理1、所有形式的会计凭证、帐簿、报表等， 须定期收集，审查核对，装定成册，专人保管， 防止丧失、损失。2、会计凭证、帐簿、报表等档案的保管期 限和销毁手续，必须严格执行会计制度的有关

5、 规定，不得丧失和任意销毁，保管期满后，按 照规定的审批程序报经批准后，才能销毁。3、调阅会计档案要严格办理手续。本单位 人员调阅要经办公室主任同意，外单位人员要 凭正式介绍信，经委主任批准方可调阅，调阅 人员不得将会计档案携带外出，需要复印的， 有财务人员负责复印。六、财务活动分析财务人员每月应及时、 准时编报财务报表， 报委主任审阅。定期对委里全部或局部经济活 动过程和结果以及专项业务、工作经费使用情 况进行比拟、分析、研究、汇报。查明在完成 方案中的积极和消极因素，给领导当好助手和 参谋。七、财务监督1、开展委内各单位的财务监督工作，建立 健全单位的外部财务监督与内部财务约束机 制。2、定期或不定期地对委机关财务工作进行 检查审计，确保财务资金的真实性、合法性、