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文档简介

1、房地产公司银行存款的管理1）、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用， 银行帐户仅供本合同项目经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供与 外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁 利用项目帐户做与本项目无关的收支。2）、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。该项目 原则上只设一个项目帐户，确因工作需要开设帐户的，需报双方公司 负责人同时批准后方可设立（书面批准依据），己经开设的，需向项目 财务部补办备案手续。3）、项目帐户必须与双方公司银行帐户严格区分（财务专用章、 其他专用章等银行预留卬签），双方公司不得用各自公司帐户进行木 项目收支。4）、银行帐户卬鉴的使

2、用实行卬章分管并用制；即：财务章由一 方保管，另外1枚由另一方保管，不准1方统一保管使用。印鉴保管 人临时出差时应委托他人代管。5）、银行支票的使用规定：a、业务部门使用银行支票时，必须凭付款审批单，经项目负责 人及经办人签字，写明用途、金额、日期；b、会计人员核单后,出级才能签发银行支票，同时要求业务经 办人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人;C、签发银行支票必须按照要求填上H期、大小写金额、收款人、 用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票, 必须在小写金额栏恰当币位写上。d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；f、支票开出后，必须在十日内

3、报销清帐，不得转借其他用途使 用。对于预付货款，应做好合同管理，根据合同规定报帐时间。因特 殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时 间，否则追究业务经办人的相关责任。g、支票报销是必须附发票、收据、入库单等原始单据，对于分 期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票或收据方可报销。e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确 认收到款项后，才发货或提供劳务。5）、该项目的所有逊收入（营业收入）、其他收入必须按项目指 定帐号进帐。6）、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付岀款项，一 律凭付款审批单办理。付款审批单应附在付款凭证后记帐备查。付款 审批单应附有合

4、法的付款依据（合同或其他）。同一项目（同一业务）应按合同总额上报审批，不准同一业务分次 报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。7）、根据己获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付岀，不 得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书而正式 委托，也不准改变收款单位。9）、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的 资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则，追究财务及相关人员 的经济责任和法律责任。10）、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理 人代为审批。批件必须附在有关发票、单据后而入帐备查。如遇特殊 情况，不能及时审批，财务人员必须征求双方公司总经理（总裁）同意 后方可办理相关业务。11）、

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