(064)3.7.1：对应结转.课件电子教案教学教程

1、第第3 3章章 凭证管理凭证管理 知识模块知识模块3-3-7 7：对应结转：对应结转 知识点：知识点：3-7-1 3-7-1 对应结转对应结转 知识点知识点3-7-1：对应：对应结转结转知识点学习任务单知识点学习任务单知识点编号知识点编号知识点序号知识点序号知识点知识点3-7-1064对应结转对应结转 知识点学习任务：知识点学习任务： 1 1、掌握、掌握对应结转基表对应结转基表的数据结构和的数据结构和对应结转对应结转 凭证凭证定义定义 2 2、理解、理解对应结转对应结转凭证凭证的生成原理的生成原理知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转1对应结转定义对应结转定义 不仅可以进行两个科目一对一结

2、转，还可以进行科目的一不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对多结转。对应结转的科目可对应结转的科目可以是非末级以是非末级科目，但其下级科科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转科目的辅助核算类型（部门、客户往来、供助核算，则对转科目的辅助核算类型（部门、客户往来、供应商往来、个人往来、项目）也必须一一对应。对应结转一应商往来、个人往来、项目）也必须一一对应。对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且般针对资产、成本或费用类科目，且只结只结转本期期转本期期末余额，末余额，不能结转

3、发生额。不能结转发生额。知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转 结转结转时，转时，转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，确定，即若余额方向为即若余额方向为“借借”则从贷方转出，否则从借方转则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。出，转入科目方向与转出科目方向相反。 对应结转定义基表名称为对应结转定义基表名称为Dyjz，其数据结构如下表，其，其数据结构如下表，其数据结构与自定义转账基表（数据结构与自定义转账基表（Zdyzz）的数据结构类同。）的数据结构类同。列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整约束完整约束

4、Zth账套号账套号字符型字符型3组合主键组合主键非空非空Zzxh转账序号转账序号字符型字符型4组合主键组合主键非空非空Jlh记录号记录号数值型数值型3组合主键组合主键非空非空Zy摘要摘要字符型字符型40非空非空Kmbh科目编号科目编号字符型字符型20非空非空Kmxz科目性质科目性质字符型字符型4非空非空Fzhsbh辅助核算编号辅助核算编号字符型字符型12Jzxs结转系数结转系数数值型数值型5.2非空非空Sfjz是否转账是否转账字符型字符型2 对应结转基表（对应结转基表（Dyjz）的数据结构）的数据结构知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转 以应交增值税对应结转为例：以应交增值税对应结转为例

5、：期末对应交增值税明细科期末对应交增值税明细科目余额需要进行全额结转。首先，将目余额需要进行全额结转。首先，将“进项税额进项税额”（贷方）（贷方）转入转入“转出多交增值税转出多交增值税”（借方），（借方），“销项税额销项税额”（借方）（借方）转入转入“转出未交增值税转出未交增值税”（贷方），然后再将（贷方），然后再将“转出多交增转出多交增值税值税”（贷方）转入（贷方）转入“未交增值税未交增值税”（借方），将（借方），将“转出未转出未交增值税交增值税”（借方）转入（借方）转入“未交增值税未交增值税”（贷方），（贷方），“未交未交增值税增值税”的贷方减借方即为应交增值税额。的贷方减借方即为应交增值

6、税额。这些结转都可以这些结转都可以定义为对应结转。定义为对应结转。知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转 图中有图中有增加、修改、删除等功能，增加、修改、删除等功能，用用“增加增加”功能对新功能对新对应转账凭证进行定义，用对应转账凭证进行定义，用“修改修改”和和“删除删除”功能对已定功能对已定义的对应转账凭证进行修改和删除。义的对应转账凭证进行修改和删除。 在定义时在定义时转出科目信息只能有一条，而转入科目信息可转出科目信息只能有一条，而转入科目信息可以有一条或多条。以有一条或多条。在定义转入科目信息时，可利用在定义转入科目信息时，可利用“增行增行”和和“删行删行”来增加一行转入科目信息，

7、或删除一行转入科目来增加一行转入科目信息，或删除一行转入科目信息，信息，“增行增行”和和“删行删行”功能对转出科目信息不起作用。功能对转出科目信息不起作用。知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转 对应结转的各数据项定义与自定义转账基本相同，不同对应结转的各数据项定义与自定义转账基本相同，不同的各数据项定义如下：的各数据项定义如下： 科目编号：科目编号：定义转账凭证分录的科目，从科目字典定义转账凭证分录的科目，从科目字典中选取。如果选取的科目有辅助核算，则必须定义辅助核算中选取。如果选取的科目有辅助核算，则必须定义辅助核算信息。信息。对应结转的转出、转入科目可以为非末级科目，但其对应结转的转

8、出、转入科目可以为非末级科目，但其下级科目必须相同，如涉及辅助核算，则辅助核算类型必须下级科目必须相同，如涉及辅助核算，则辅助核算类型必须相同；相同；知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转 科目性质：科目性质：标明是转出科目，还是转入科目，对于标明是转出科目，还是转入科目，对于每个对应结转凭证，其每个对应结转凭证，其转出科目只有一个，且必须为凭证的转出科目只有一个，且必须为凭证的第一条分录，其后是转入科目分录，可以有多条。第一条分录，其后是转入科目分录，可以有多条。在结转凭在结转凭证生成时，系统首先根据证生成时，系统首先根据“结转系数结转系数”计算结转额，然后按计算结转额，然后按结转额从转

9、出科目转到转入科目。对于转出科目其值为结转额从转出科目转到转入科目。对于转出科目其值为“转转出出”，对于转入科目其值为，对于转入科目其值为“转入转入”；知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转 辅助核算编号：辅助核算编号：无论是转出科目还是转入科目，若涉无论是转出科目还是转入科目，若涉及辅助核算则必须定义辅助核算信息。某一科目只能有一种及辅助核算则必须定义辅助核算信息。某一科目只能有一种辅助核算，若为部门则从部门字典中选取，若为往来（客户辅助核算，若为部门则从部门字典中选取，若为往来（客户、供应商、个人）则从往来户（客户档案、供应商档案、个、供应商、个人）则从往来户（客户档案、供应商档案、个

10、人往来字典）中选取，若为项目则从项目档案中选取。人往来字典）中选取，若为项目则从项目档案中选取。与自与自定义转账相同，对应结转也不适宜于外币和数量结转业务。定义转账相同，对应结转也不适宜于外币和数量结转业务。知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转 结转系数结转系数：对转出科目和转入科目都应定义结转系数。对转出科目和转入科目都应定义结转系数。转出科目结转额转出科目结转额=转出科目本期期末余额转出科目结转系数转出科目本期期末余额转出科目结转系数（应（应1）；转入科目结转额）；转入科目结转额=转出科目结转额转入科目结转转出科目结转额转入科目结转系数（应系数（应1），），在同一凭证中，各转入科目的

11、结转系数之和必在同一凭证中，各转入科目的结转系数之和必须等于须等于1。 定义完成后，将定义的内容存入对应结转基表（定义完成后，将定义的内容存入对应结转基表（Dyjz）。）。 知识点知识点3-7-1：对应结转：对应结转2对应结转凭证生成对应结转凭证生成 可能有多个凭证，需按可能有多个凭证，需按“转账序号转账序号”顺序逐个生成。其顺序逐个生成。其生成过程与自定义转账凭证的生成过程基本相同，其不同之生成过程与自定义转账凭证的生成过程基本相同，其不同之处主要有以下几点：处主要有以下几点： （1）对应结转凭证中各分录的借贷方向无法直接根据定）对应结转凭证中各分录的借贷方向无法直接根据定义来确定，义来确定，需要根据转出科目在科目字典中的余额方向来确需要根据转出科目在科目字典中的余额方向来确定，定，转出科目的借贷方向确定后，转入科目与其相反；转出科目的借贷方向确定后，转入科目与其相反；知识点知识点3-7-1：对应结转凭证：对应结转凭证 （2）其转出、转入科目可以是非末级科目，）其转出、转入科目可以是非末级科目，但其下级科但其下级科目结构必须一致，在对应结转凭证生成时目结构必须一致，在对应结转凭证生成时按其下属末级科目按其下属末级科目生成凭证分录生成凭证分录，如果转出