当前经济犯罪案件侦查工作开展难的调查与思考

1、当前经济犯罪案件侦查工作开展难的调查与思考一、经济案件侦查的难点1、办案经费紧缺，这是长期困扰公安机关侦查破案的问题。在打击经济犯罪过程中，这个问题更显突出。经济案件的犯罪嫌疑人作案后往往携 带了大笔不义之财，多逃往外地（有的甚至逃往境外、国外），犯罪所得转移隐匿地点多， 公安机关在办案中外出追逃、取证、查帐次数多，范围大，费用支出大： 公安部 乂明文强调办案干警不准同受害人同吃、同住、同办案，不准索取办案经费等；对追缴的地产、设备等固定资产需鉴定、评估，对有的帐目需要中介机构审计，而公安机 关乂无鉴定、评估等专项经费来源，需要从有限的办案经费中垫付，公安机关有限的通讯 交通工具和办案经费，与

2、侦办此类案件实际需要差距较大，特别是一些大要案的查办更是 力不从心，久而久之必然软化了对经济犯罪的打击力度。2、取证难：经济犯罪行为取证难主要表现在取证的时间、空间跨度大，涉及的单位 和人员多，相互关系错综复杂。如在虚开增值税专用发票犯罪过程中，行为人为隐匿罪证, 往往跨省市、跨区域虚开，甚至几十个、十几个省市的不法分子相互虚开，公安机关如要 获取“有货虚开”亦或“无货虚开”、“善意取得”、“恶意取得”的证据，往往需要依 据发票线索，查明最初销货企业开具的增值税专用发票存根联和抵扣联是否一致，是否有 所提供货物的能力，货物的来源是否真实等关键问题，而这些跨省市、跨区域的调查取证, 所需周期较长

3、，查证难度大。特别是有些案件对把犯罪嫌疑人的犯罪主观故意、危害后果、 犯罪行为与后果的因果关系的侦查和证明就更难了。3、发现难：经济犯罪的隐蔽性、预谋性及作案时间长的特点，使经济犯罪较普通刑 事犯罪发现难。大多数经济案件不是发生在现在，只是事情败露在现在。作案的过程往往 是一、两年或更长的时间，所以说经济犯罪引发的后果具有滞后性。案情只有发展到没有 新的资金注入来偿还以前投资者的本金时，犯罪结果才会骤然爆发，而这种情况的发生往 往需要经过较长的一段时间。其次经济犯罪多与内部腐败问题紧密相连，许多部门是先掩 盖起来，尤其是金融案件，先不报，实在包不住了，才报案，这样时过境迁，犯罪证据查 起来就相

4、当困难了。4、法律适用难：当前法律、法规不完善，司法解释滞后，以致对部分案件性质的认 定难以统一。有的行为有社会危害性，甚至造成较大的经济损失，但法律无明文规定；有 的法律规定过于抽象，表述概括性强，乂无相关司法解释相辅，实践中缺乏可操作性。如 当前的传销是一种严重破坏市场经济秩序，危害大、影响坏、受害人多的严重经济犯罪活 动，以法律规定按“非法经营罪”论处。但在具体的查办过程中，往往是有人无物，经营 数额和财产损失很难认定，客观上削弱了打击的力度。再有公安机关的案前初查工作法律 地位不明确。公安机关的案前初查由于没有立案，不在法律规定的侦查活动范畴之内，因 此也不能行使侦查活动的职权和采取相

5、应的法律强制措施和手段，如不能查询银行存款等, 制约了侦查工作的开展。另外经济犯罪形式多种多样，手段狡猾隐蔽，罪与非罪，此罪与 彼罪，案件定性难度大。如实践中对合同诈骗与民事欺诈行为，承包中经济纠纷与职务侵 占往往难以区分，造成了公、检、法机关对此类案件的定性认识不一致，影响了对经济犯 罪的打击处理。 二、对策：1、积极争取党委、政府的重视和支持，是搞好打击经济犯罪工作的重要保证。经济 犯罪的特征和经侦工作的实践证明，无论是部署打击经济犯罪工作还是侦办具体案件，没 有党委、政府的坚强领导和支持，都难以顺利开展和深入进行。公安机关对有关打击经济 犯罪重要工作部署、重大行动和大要案件的侦办工作，以

6、及在执法办案工作中遇到的重要 困难和突出问题，要及时、主动地向当地党委、政府请示报告，对涉及有关部门和工作难 度大的问题，及时请党委、政府领导同志出面协调，解决困难，为打击经济犯罪提供一个 良好的条件。2、统一思想，切实加强打击经济犯罪工作的组织领导。各级公安机关要以与时俱进 的精神，主动适应新形势，不断研究新情况，积极探索防范打击经济犯罪工作的新思路、 新方法。要认真贯彻落实第二十次全国公安会议精神，抓紧建立防范、打击经济犯罪的预 警机制、防控机制和协作机制，探索建立以信息情报为主导，以案件侦破为核心，专群结 合的打击经济犯罪体系，全面提升防范和打击犯罪的整体水平。各级公安机关特别是领导 同

7、志要充分认识到在改革开放和建立、发展社会主义市场经济新的历史条件下，公安机关 服从服务于经济建设最具体、最直接、最有效的方式之一，就是依法严厉打击经济犯罪活 动，维护正常的经济秩序，保障经济安全。要站在讲政治的高度，切实增强责任感和紧迫 感，把打击经济犯罪的工作摆上突出位置，认真抓紧抓好。3、进一步建立适应现代经济犯罪特点的经侦模式责、权、利明晰的办案机制和经费 保障机制，提高攻坚克难的能力。经济犯罪案件一般案情比较复杂，办案环节多，存在一 些案外干扰，必须制定出比较规范、严密的规章制度，从案件分工，案件受理、办案程序、 赃款赃物管理到侦查员、大队长、支队长在案件办理中的责任都应用制度的模式规

8、范下来, 做到有章可循、以制度规范执法行为，防止违法违纪问题的发生。要认真落实执法办案责 任制和错案追究制，不断增强经侦民警的法治意识、证据意识、诉讼意识、时效意识，切 实做到严格、公正、文明执法。同时建立奖优罚劣，奖勤罚懒的竞争激励机制，围绕各个 阶段的中心工作，经常性地开展破案竞赛，对工作实绩突出的，破获重特大案件的都要给 予一定奖励，并及时报功请奖，以充分调动民警工作积极性。4、强化协作意识，建立符合实际，紧密高效的协作机制，形成工作合力。要建立、完善相关案件移送制度，明确办案单位、协作单位的权利和职责，各级工 商、税务、烟草专卖、人民银行等部门在日常工作中发现有经济犯罪线索的，应及时向有 管辖权的经侦部门移送，严禁以罚代处，经侦部门对有关部门移送的犯罪线索，应立即开 展调查。决定立案侦查的，要与有关部门做好衔接工作，紧密配合，依法查处：决定不立 案、侦查的，也应将结果及理由及时通知有关部门。经侦部门要加强与有关部门的联系，通过采取定期、不定期