部门审计整改情况报告

1、部门审计整改情况报告对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计 机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计 机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审 计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改 检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关, 避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被 审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先 要查看其格式是否规范，报告中的落款、

2、印章等相关要素 是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告, 要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况 报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应;要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情况报告 中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的 被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求 整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如 果不去核对，一些审计报告要求

3、整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在 外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自 然也就不可能得到解决。三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的措施是否到位。而措施的 到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以 在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定 的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制 定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措 施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有 效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过 于理论化的空谈；有的

4、措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改 检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为 查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正， 审计整改情况报告该退就退，决不手软。审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工 程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一 个重要环节。笔者认为，注重“三个查看”，应该会对审计 整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。关于审计整改情况的报告上海市审计局上海市人民代表大会常务委员会：现就xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问 题的整改情况，向市人大常委会报告如下：今年7月25日，市十四届人大常委

5、会第五次会议听取了市政府关于xx年度市本级预算执行和其他财政收支的 审计工作报告，7月2 6日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及 整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市 政府第2 0次常务会议，专门听取关于xx年度市本级预算 执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改 做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强 管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回 避矛盾，切实研究解决。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府关于进一步加强审计整改工作的 意见，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，

6、督促被 审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。 有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和 建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强 审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落 实整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究 部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。女口, 市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改责 任的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、 跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重建章立制, 完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整改 工作作为加强自身管

7、理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算 执行和资金使用。女口，市新闻出版局针对审计提岀的问题, 制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根 据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三 是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关 单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门 增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认 真对照自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计 整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局 在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展 案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，

8、在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管 审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现 问题的整改情况市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况1. 对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算 的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪, 并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级 自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金 使用效率。2. 对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善 的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务 卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务

9、卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算,提高财政资金使用透明度。市地税局税收征管审计查出问题的整改情况1 对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区 税务分局已于今年1月至4月，将3 3户企业xx年应征入库 的亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户 房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。2 对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将亿元税款补缴入库，6户企 业尚有亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催 缴中。国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改 情况1. 对部

10、分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收 益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12 个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合 规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制 度。2. 对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政 局已明确从xx年起正式编制市本级国有资本经营预算，并 与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量 技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋

11、管理 局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发 建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、 市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今 年9月底，已整改问题涉及金额亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额亿元,已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由 于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立 健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理， 严格按照规定执行。具体整改情况如下： 预算编制和执行中存在问题的整改情况1对部分

12、专项预算编报不准确的问题，有关部门强化 预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商 务区管委会已在xx年完整编制专项发展资金预算。上海中 华职业教育社已将其他收入纳入xx年度预算编报范围。市 卫生计生委已要求市卫监所自xx年起不再编报借用的16 名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一 编报。2对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算,并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专 项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平

13、。市质量技 监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金 结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。3对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修审计局整改情况报告在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作 取得了较好的成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连 续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新 发展的要求相比，还存在着不小的差距和一些问题。为进 一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题，大力 解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我 局根据区委统一部署，深入开展了 “新解放、新跨越、新 崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有 关自查报告及整

14、改情况汇报如下o 一、活动开展情况为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、 新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙 的审计工作协调安排，周密部署，扎实有效地加以推进。 活动开展以来，我局按照区委确定的工作程序和方法步骤, 通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大讨论”，学习 省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快跨 越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了 “新解放、新 跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目 前正扎实推进“创新机制，提高抓落实的能力”阶段工 作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责，通过召开 座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式，广

15、泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位和个人在落实区委、 区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思想主题实践 活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存在 的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经 研究制定了整改方案, 二、关于存在的主要问题和差距通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与 领导和群众的要求，与形势发展的要求，还存在较大的差 距，主要表现在:思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步, 只求不出问题过得去，不求大胆创新过得硬。工作紧迫感、责任感

16、不强。习惯于被动式地接受任务 完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项 多时，缺乏统筹兼顾合理安排。、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会 议、以文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作 意见和建议、当好领导参谋不够；认真改进工作、提高工 作质量和效率不够。工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作, 对科学发展观，构建和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求, 眼界不够开阔。三、存在这些问题的原因分析认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势 缺乏清醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识 不足，思想

17、准备不够充分。主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局 机关人员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太 平事、享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新 精神和实干精神。四、整改落实情况针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求， 从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等 具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流” 为指导，结合审计部门的具体情况，我们认为做好审计工 作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理念决定 思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理 念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农

18、村、 符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要 认清形势，增强责任感和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心, 把握好审计工作的切入点和着力点；要解放思想，更新观念，正确处理 好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升 审计成果质量的同时，积极探索通过对权力运行过程的监 督，促进政府机关依法行政，从源头上预防和遏制腐败的 新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统 的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、 财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新 审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量 为核心，以加强审计业务为基础，以“人、法、技”建设 为保障，全面提升审计工作水平，加强审计管理，强化服 务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出 了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”，全面实施阳光审计，不断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即： 公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机 关接受监督检查的措施。并设立举报电话，强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”，一方面使社会各界了解审计 机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关 和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计；另 一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵 循