保险学财产损失保险学习教案

1、会计学1保险保险(boxin)学财产损失保险学财产损失保险(boxin)第一页，共46页。第1页/共45页第二页，共46页。第2页/共45页第三页，共46页。 火灾保险火灾保险财产保险基本险、财产保险综合险、财产保险基本险、财产保险综合险、 家庭财产保险家庭财产保险财产财产 运输保险运输保险货物运输保险、机动车辆保险、船货物运输保险、机动车辆保险、船 损失损失 舶保险、航空保险等舶保险、航空保险等保险保险 工程保险工程保险建筑工程保险、安装工程保险、科建筑工程保险、安装工程保险、科 技工程保险等技工程保险等 农业保险农业保险种植业保险、养殖业保险等种植业保险、养殖业保险等图6-1 财产损失保险

2、的分类第3页/共45页第四页，共46页。展业承保宣传保险推销保单核保审核投保标的审核投保金额收保费出收据单证验收防灾防损检查再保险人分入保险业务防灾防损建议提出索赔请求接受查勘检验提供素赔单证施救整理保护受损财产处理损余物资核算实际损失复核签单原保险人分出保险业务采取必要措施减轻损失调查出险情况审定保险责任明确赔偿范围核定施救费用妥善处理疑难案件赔偿处理理赔纠纷的处理审核投保人签单防灾防损再保险缮制保险单理赔展业展业展业第4页/共45页第五页，共46页。人的投保要求，决定承保并签发保险单的人的投保要求，决定承保并签发保险单的行为，它是承保的结果，也是该笔保险业行为，它是承保的结果，也是该笔保险

3、业务的真正开始。签单的基本程序包括缮制务的真正开始。签单的基本程序包括缮制财产保险单、复核签章、收取保险费并出财产保险单、复核签章、收取保险费并出具收据、单证签收等。具收据、单证签收等。第5页/共45页第六页，共46页。采取相应的措施来抑制保险损失的扩大，即保险人需要对被损害财产进行施救、整理和保护。再次，保险人还可以通过参与社会的防灾防损工作来达到减轻保险损失的目的。（四）再保险 (详细内容参见第九章) （五）财产损失保险的赔偿财产损失保险赔偿处理的程序包括受理被保险人的索赔现场查勘责任审核损失核定赔款计算支付赔款等环节。第6页/共45页第七页，共46页。 3. 3.对第三者导致的财产保险损

4、对第三者导致的财产保险损失，在赔偿后应行使代位追偿失，在赔偿后应行使代位追偿权，以维护保险人的经济利益。权，以维护保险人的经济利益。 4. 4.严格按照承保方式或约定方严格按照承保方式或约定方式履行赔偿义务。式履行赔偿义务。 5. 5.对重复保险的保险财产损失，对重复保险的保险财产损失，要按照重复保险分摊原则在所要按照重复保险分摊原则在所有承保人之间分摊损失。有承保人之间分摊损失。 6. 6.在赔款计算中，除剔除不属在赔款计算中，除剔除不属于保险财产和保险责任范围于保险财产和保险责任范围(fnwi)(fnwi)内内 的损失外，还应扣的损失外，还应扣除免赔额，对有关费用还需要除免赔额，对有关费用

5、还需要进行分摊。进行分摊。第7页/共45页第八页，共46页。第8页/共45页第九页，共46页。商品和特种储备商品；以及各种生活消费商品和特种储备商品；以及各种生活消费资料等。对于某些市场价格变化大、保险资料等。对于某些市场价格变化大、保险金额难以确定、风险较特别的财产物资，金额难以确定、风险较特别的财产物资，如古物、艺术品等，则需要经过特别约定如古物、艺术品等，则需要经过特别约定的程序才能承保。的程序才能承保。第9页/共45页第十页，共46页。 2. 2.核子污染；核子污染； 3. 3.被保险人的故意行为；被保险人的故意行为； 4. 4.各种间接损失；各种间接损失； 5. 5.因保险标的本身缺

6、陷因保险标的本身缺陷(quxin)(quxin)、保管不、保管不善而致的损失，以及变善而致的损失，以及变 质、霉烂、受潮及质、霉烂、受潮及自然磨损等。自然磨损等。第10页/共45页第十一页，共46页。(huzi)(huzi)首先是分为团体火灾首先是分为团体火灾(huzi)(huzi)保险费率与保险费率与家庭财产保险费率，它们均采取固定级差家庭财产保险费率，它们均采取固定级差费率制度。同时，火灾费率制度。同时，火灾(huzi)(huzi)保险的费保险的费率通常以一年期的费率为标准费率，对不率通常以一年期的费率为标准费率，对不足一年的业务则制定专门的短期费率标准，足一年的业务则制定专门的短期费率标

7、准，短期费率标准一般按照一年期费率标准的短期费率标准一般按照一年期费率标准的一定百分比确定。一定百分比确定。第11页/共45页第十二页，共46页。确定团体火灾保险的固定确定团体火灾保险的固定资产保险金额时，既可以按照资产保险金额时，既可以按照账面原值确定，也可以按照重账面原值确定，也可以按照重置价值置价值(jizh)(jizh)确定，还可以确定，还可以依据公估行或评估机构评估后依据公估行或评估机构评估后的价值的价值(jizh)(jizh)确定；对于流确定；对于流动资产的保险金额，既可以按动资产的保险金额，既可以按照最近账面照最近账面1212个月的平均余额个月的平均余额确定，也可以由被保险人自行

8、确定，也可以由被保险人自行确定。确定。在家庭财产保险中，保险在家庭财产保险中，保险金额则需要分为房屋及其附属金额则需要分为房屋及其附属设施、家用电器、其他家庭用设施、家用电器、其他家庭用品等项确定，分项越细越好。品等项确定，分项越细越好。家庭财产保险的保险金额家庭财产保险的保险金额，一般由投保人自己确定，且，一般由投保人自己确定，且通常以千元为计算单位。通常以千元为计算单位。第12页/共45页第十三页，共46页。xi)业务中亦交互使用。第13页/共45页第十四页，共46页。第14页/共45页第十五页，共46页。雪灾；雪灾；8.8.雹灾；雹灾；9.9.冰凌；冰凌；10.10.泥石流；泥石流；1l

9、.1l.崖崩；崖崩；12.12.突发性滑坡；突发性滑坡；13.13.地面突然塌陷地面突然塌陷；14.14.飞行物体及其他空中运行物体坠落。飞行物体及其他空中运行物体坠落。第15页/共45页第十六页，共46页。 6. 6.专项家庭财产保险专项家庭财产保险第16页/共45页第十七页，共46页。占有十分重要的地位。占有十分重要的地位。各种运输保险业务均具有自己的特色各种运输保险业务均具有自己的特色，但作为同一类型的业务，则又有如下总，但作为同一类型的业务，则又有如下总体特征：第一，保险标的具有流动性；第体特征：第一，保险标的具有流动性；第二，保险风险大而复杂；第三，异地出险二，保险风险大而复杂；第三

10、，异地出险现象；第四，第三者责任大。现象；第四，第三者责任大。第17页/共45页第十八页，共46页。中。在中国，发货人与收货人均可投保。第18页/共45页第十九页，共46页。可以分为国内运输货物保险和涉外运输货可以分为国内运输货物保险和涉外运输货物保险。前者系货物运输在国内进行，后物保险。前者系货物运输在国内进行，后者则是货物运输超越了一国国境。者则是货物运输超越了一国国境。第19页/共45页第二十页，共46页。生意外事故而导致的货物损失生意外事故而导致的货物损失；三是在货物装卸过程中的意；三是在货物装卸过程中的意外损失；四是按照国家规定或外损失；四是按照国家规定或一般惯例应当分摊的共同海损一

11、般惯例应当分摊的共同海损费用；五是合理的、必要的施费用；五是合理的、必要的施救费用等。救费用等。运输货物保险综合险则不运输货物保险综合险则不仅承保上述责任，而且还承保仅承保上述责任，而且还承保盗窃、雨淋等原因造成货物损盗窃、雨淋等原因造成货物损失。失。无论是基本险还是综合险无论是基本险还是综合险，保险人对下列原因导致的损，保险人对下列原因导致的损失均不负责：战争或军事行失均不负责：战争或军事行动；被保险货物本身的缺陷动；被保险货物本身的缺陷或自然损耗；被保险人的故或自然损耗；被保险人的故意行为或过失；核事件或核意行为或过失；核事件或核爆炸；其他不属于保险责任爆炸；其他不属于保险责任范围内的损失

12、等。范围内的损失等。第20页/共45页第二十一页，共46页。第21页/共45页第二十二页，共46页。第22页/共45页第二十三页，共46页。 海洋运输货物保险海洋运输货物保险 平安险、水渍险、一切险、海洋运平安险、水渍险、一切险、海洋运 输冷藏货物保险、海洋运输散装桐油保险输冷藏货物保险、海洋运输散装桐油保险 涉外运输涉外运输 陆上运输货物保险陆上运输货物保险 陆运险和陆运一切险陆运险和陆运一切险 货物保险货物保险 航空运输货物保险航空运输货物保险 空运险和空运一切险空运险和空运一切险 邮包险邮包险 邮包险和邮包一切险邮包险和邮包一切险 水路、铁路运输货物保险水路、铁路运输货物保险国内运输货物

13、保险国内运输货物保险 公路运输货物保险公路运输货物保险 航空运输货物保险航空运输货物保险 图62 运输货物保险的险种第23页/共45页第二十四页，共46页。第24页/共45页第二十五页，共46页。第25页/共45页第二十六页，共46页。费可以各保险公司自行制定统一的费率来费可以各保险公司自行制定统一的费率来计算，保险金额、保险费率则因投保车辆计算，保险金额、保险费率则因投保车辆价值、投保人的不同等而有较大差别。当价值、投保人的不同等而有较大差别。当被保险车辆发生保险损失时，保险人根据被保险车辆发生保险损失时，保险人根据其受损情况进行赔偿，全损时按照保险金其受损情况进行赔偿，全损时按照保险金额赔

14、偿，但以不超过重置价值为限；部分额赔偿，但以不超过重置价值为限；部分损失时，则按照实际修理费用赔偿。损失时，则按照实际修理费用赔偿。第26页/共45页第二十七页，共46页。和营业执照等。对于建造或拆除中的船舶和营业执照等。对于建造或拆除中的船舶则要求另行投保船舶建造保险或船舶拆除则要求另行投保船舶建造保险或船舶拆除保险，并按照工程保险原则来经营；对于保险，并按照工程保险原则来经营；对于石油钻井船、渔船等，一般另有专门的险石油钻井船、渔船等，一般另有专门的险种承保。种承保。第27页/共45页第二十八页，共46页。其他其他(qt)(qt)物体碰撞并造成对方损失且依物体碰撞并造成对方损失且依法应由被

15、保险人承担经济赔偿责任的责任法应由被保险人承担经济赔偿责任的责任；后者则包括有关自然灾害（主要是海洋；后者则包括有关自然灾害（主要是海洋灾害）、火灾、爆炸等，以及共同海损分灾害）、火灾、爆炸等，以及共同海损分摊、施救费用、救助费用等。摊、施救费用、救助费用等。第28页/共45页第二十九页，共46页。失、碰撞责任和费用损失等，即上述三项失、碰撞责任和费用损失等，即上述三项损失均分别以船舶保险的保险金额为最高损失均分别以船舶保险的保险金额为最高赔偿限额，从而属于高度综合的险种，附赔偿限额，从而属于高度综合的险种，附加险不发达。加险不发达。第29页/共45页第三十页，共46页。 5.船舶保险的理赔当

16、发生保险事故后，被保险人应当及时通知港务监督部门进行事故调查处理，保险人亦得及时参与。在赔偿时需要注意的事项包括：严格审核事故的性质，区分保险责任与除外责任；对碰撞事故要严格区分碰撞双方或多方的责任，按责论处；对船舶本身损失、碰撞责任的赔偿以保险金额为最高限额分别计算赔款，对有关费用则需要根据情况在保险人与被保险人之间或有关各方之间进行分摊。第30页/共45页第三十一页，共46页。的人。保险人对飞机机身的承保责任通常以一切险方式承保，即除外责任以外的任何原因造成的损失或损坏，保险人均负责赔偿。机身险的保险金额通常采取不定值方式承保，但也有保险公司对飞机机身采取定值保险的方式，对飞机损失的赔偿是

17、在保险限额内选择(xunz)现金赔付或置换相同的飞机。第31页/共45页第三十二页，共46页。法应由被保险人承担法应由被保险人承担(chngdn)(chngdn)经济赔偿经济赔偿责任的风险，其性质类似于机动车辆第三责任的风险，其性质类似于机动车辆第三者责任（强制）保险。它实行赔偿限额制者责任（强制）保险。它实行赔偿限额制。第32页/共45页第三十三页，共46页。第33页/共45页第三十四页，共46页。具有如下特征：具有如下特征：（一）承保风险责任广泛而集中（一）承保风险责任广泛而集中（二）涉及较多的利益关系人（二）涉及较多的利益关系人（三）不同工程保险险种的内容相互交叉（三）不同工程保险险种的

18、内容相互交叉（四）工程保险承担的主要（四）工程保险承担的主要(zhyo)(zhyo)是技术是技术风险风险第34页/共45页第三十五页，共46页。建筑工程保险的被保险人大致包括以下几个方面：一是工程所有人，即建筑工程的最后所有者；二是工程承包人，即负责建筑工程项目施工的单位，它又可以分为主承包人和分承包人；三是技术顾问，即由工程所有人聘请的建筑师、设计师、工程师和其他专业技术顾问等。当存在多个被保险人时，一般由一方出面投保，并负责支付保险费，申报保险期间的风险变化情况，提出原始索赔等。第35页/共45页第三十六页，共46页。第36页/共45页第三十七页，共46页。程的开工到竣工为期。程的开工到竣

19、工为期。保险人承担的赔偿责任则根据受损项目分项处保险人承担的赔偿责任则根据受损项目分项处理，并适用理，并适用(shyng)(shyng)于各项目的保险金额或赔偿于各项目的保险金额或赔偿限额。如保险损失为第三者引起，适用限额。如保险损失为第三者引起，适用(shyng)(shyng)于权益转让原则，保险人可依法行使代位追偿权。于权益转让原则，保险人可依法行使代位追偿权。第37页/共45页第三十八页，共46页。、制造商等，即上述各方均可、制造商等，即上述各方均可成为安装工程保险的投保人，成为安装工程保险的投保人，但实际情形往往是一方投保，但实际情形往往是一方投保，其他其他(qt)(qt)各方可以通过

20、交叉各方可以通过交叉责任条款获得相应的保险保障责任条款获得相应的保险保障。（二）安装工程保险的主要特点（二）安装工程保险的主要特点 1. 1.以安装项目为主要承保对象以安装项目为主要承保对象。其中亦可包括附属建筑。其中亦可包括附属建筑项项目。目。 2. 2.安装工程的风险分布具有明安装工程的风险分布具有明显的阶段性。显的阶段性。 3. 3.承保风险主要是人为风险，承保风险主要是人为风险，并显具技术色彩。并显具技术色彩。第38页/共45页第三十九页，共46页。种危险赔偿和第三者责任保险种危险赔偿和第三者责任保险项目与建筑工程保险相似。项目与建筑工程保险相似。安装工程保险的费率主要安装工程保险的费

21、率主要有：安装项目。对土木建筑有：安装项目。对土木建筑工程、所有人或承包人在工地工程、所有人或承包人在工地上的其他财产及清理费为一个上的其他财产及清理费为一个(y )(y )总的费率，整个工期实总的费率，整个工期实行一次性费率；试车为一个行一次性费率；试车为一个(y )(y )单独费率，是一次性费单独费率，是一次性费率；保证期费率，实行整个率；保证期费率，实行整个保证期一次性费率；各种附保证期一次性费率；各种附加保障增收费率，实行整个工加保障增收费率，实行整个工期一次性费率；安装、建筑期一次性费率；安装、建筑用机器、装置及设备为单独的用机器、装置及设备为单独的年费率；第三者责任保险，年费率；第

22、三者责任保险，实行整个工期一次性费率。实行整个工期一次性费率。第39页/共45页第四十页，共46页。，被保险人亦需要投保后一阶段保险。因，被保险人亦需要投保后一阶段保险。因此，海洋石油开发保险作为一项工程保险此，海洋石油开发保险作为一项工程保险业务，是分阶段进行的。业务，是分阶段进行的。其主要的险种有勘探作业工具保险、其主要的险种有勘探作业工具保险、钻探设备保险、费用保险、责任保险、建钻探设备保险、费用保险、责任保险、建筑安装工程保险。在承保、防损和理赔方筑安装工程保险。在承保、防损和理赔方面，均与其他工程保险业务具有相通性。面，均与其他工程保险业务具有相通性。第40页/共45页第四十一页，共

23、46页。（三）核电站保险（三）核电站保险核电站保险以核电站及其核电站保险以核电站及其责任风险为保险对象，是核能责任风险为保险对象，是核能民用工业发展的必要风险保障民用工业发展的必要风险保障措施，也是对其他措施，也是对其他(qt)(qt)各种各种保险均将核子风险除外不保的保险均将核子风险除外不保的一种补充。一种补充。核电站保险的险种主要有核电站保险的险种主要有财产损毁保险、核电站安装工财产损毁保险、核电站安装工程保险、核责任保险和核原料程保险、核责任保险和核原料运输保险等，其中财产损毁保运输保险等，其中财产损毁保险与核责任保险是主要业务。险与核责任保险是主要业务。在保险经营方面，保险人在保险经营方面，保险人一般按照核电站的选址勘测、一般按照核电站的选址勘测、建设、生产等不同阶段提供相建设、生产等不同阶段提供相应的保险，从而在总体上仍然应的保险，从而在总体上仍然具有工期性。当核电站正常运具有工期性。当核电站正常运转后，则可以采用定期保险单转后，则可以采用定期保险单承保。承保。第41页/共45页第四十二页，共46