abdqhqc养_老金计划精算实务

1、、| !_一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了. · 020 养老金计划精算实务考试时间：3小时考试形式：客观判断题和主观问答题考试内容和要求：这门课程包括养老金计划简介、养老金计划评估、养老金计划相关法律法规、养老金计划资产负债管理和案例分析五个方面。通过这门课程的学习，考生应掌握目前国内外流行的养老金计划的基本内容和形态，同时要了解法律法规对公司养老金计划的影响，并能运用常见的养老金计划评估方法和资产负债管理技能对公司养老金计划的运作做出建议和评估。A. 养老金计划简介（分数比例15%25）1

2、. 私人养老金计划的发展a) 私人养老金计划的发展b) 老年人面临的经济问题c) 私人养老金发展的原因2. 养老金计划的目标a) 雇主的思考方式和态度b) 雇主的目标3. 固定供款额养老金计划和固定受益额养老金计划a) 背景b) 法律法规的影响c) 发展趋势4. 货币购买养老金计划a) 计划的特征b) 供款结构c) 税法规定5. 利润分享养老金计划a) 利润分享养老金计划的定义b) 税法对有税收优惠养老金计划的规定c) 计划分配额的税收d) 计划的终止· 6. 储蓄计划a) 储蓄计划的目标b) 基本特征7. 401(k)框架下的现金或延迟支付报酬计划a) 现金或延迟支付报酬计划(CO

3、DA)的优缺点b) 技术要求c) 其它因素8. 固定受益额养老金计划的特征a) 雇员交费b) 退休年龄c) 退休金d) 通货膨胀对养老金收入的影响9. 成本和基金a) 预期成本和最终成本b) 假设的选择c) 成本假设10. 养老金计划的成本预算a) 养老金计划的预算成本b) 精算成本评估法c) 固定供款额养老金计划d) 最低基金标准e) 雇主交费推断11. 个人退休计划a) 一般的资格要求和缴费限额b) 如何区别各类个人退休帐户(IRA)c) 个人退休帐户的管理12. 混合型退休计划a) 什么是混合型计划？b) 固定受益额养老金型混合计划c) 固定供款额养老金型混合计划d) 下限抵消计划13.

4、 行政管理人员退休计划a) 员工退休安全法（ERISA）的要求b) 行政人员退休计划的目标c) 计划设计时应该考虑的因素d) 固定供款额养老金计划和固定受益额养老金计划e) 与其它的普通计划的协调f) 计划的一般特征g) 保证给付安全性的安排h) 延期支付报酬协议i) 综述· 14. 私人养老金的发展趋势a) 养老金b) 向私人养老金体系转变的影响15. 构建养老金体系的基本问题16. 养老金保障私有化a) 智利模式：强制的个人账户B. 养老金计划评估（分数比例30%40）1. 养老金计划评估综述a) 评估的目的b) 评估的过程c) 资产评估d) 负债评估2. 基本概念和给付分配成本

5、法a) 基本概念b) 传统单位信用成本方法c) 含有工资增长比例的给付d) 预测单位信用成本方法3. 个体成本分配方法a) 参加计划时年龄所决定的正常成本方法（均衡数额）b) 均衡工资百分比法c) 参加计划时年龄所决定的正常成本方法（均衡百分比）d) 单个平均保险费的成本方法e) 附加成本4. 总体成本分配方法a) 个体总体精算成本方法b) 总体精算成本方法c) 冻结最初负债成本方法（参加计划时年龄所决定的正常成本方法）d) 冻结最初负债成本方法（到达年龄正常成本）e) 总体参加计划时年龄所决定的正常成本方法5. 经验获利和损失a) 未备基金负债和获利b) 总经验获利c) 投资获利d) 退休获

6、利e) 脱退获利f) 工资获利g) 死亡率获利6. 计划变动和附加给付a) 成本方法的变动b) 退休给付的变动c) 退休年龄的变动d) 利率假设的变动e) 工资增长假设的变动f) 人口衰减假设的变动g) 附加给付h) 雇员缴费C. 养老金计划相关法律法规（分数比例15%25）· 1. 养老金法制a) 美国年金相关法制的发展b) 其它国家年金的相关法制2. 养老金税务a) 总体内容b) 供款额税收政策c) 投资收入税收政策d) 养老金给付税收政策e) 小结3. 养老金财务报表a) 金融会计标准 87（FAS 87）b) 金融会计标准106和107（FAS 106和112）c) 公司销售

7、.合并和收购时的养老金问题D. 养老金计划资产负债管理（分数比例15%25）1. 资产分配a) 资产分配担任的角色b) 资产组合决定c) 影响资产分配的关键因素d) 资产分配的主要步骤e) 综合的，策略的，战术的和保险的资产分配f) 投资者的目标和约束g) 资本市场预测h) 资产选择技术i) 动态策略j) 实施：理论和实际k) 总结2. 评估投资组合绩效a) 监控投资战略和经理技能b) 投资组合绩效评估的演进c) 绩效评估的原则d) 绩效评估的方法e) 投资绩效评估f) 不动产策略的评估g) 投资表现费用h) 投资表现评估的问题i) 总结· 3. 退休金计划投资概述a) 退休金计划投

8、资监督的职责b) 投资工具的类型c) 退休金计划投资的目标d) 投资类型e) 固定收益债券f) 股权投资4. 信托a) 介绍b) 加拿大学生注意c) 何为信托d) 信托法的基本原则e) 托管人的职责f) 为某些投资决定转变责任5. 保险公司的养老金问题及资产与负债的匹配a) 保证收益型合同（GICs）b) 平稳价值市场c) 资产负债匹配d) 财务报告事项e) 保证收益型合同中的其他风险6. 固定供款额计划和固定受益额计划投资策略综述a) 简介b) 投资组合说明书评价7. 养老金投资与公司风险管理a) 公司风险管理b) 养老基金的风险管理c) 养老金风险管理与管理机构其他成员的财富d) 金融市场与公司基本商务的风险管理e) 养老金风险管理方式f) 相对于负债的管理基金状况g) 利率敏感性股票组合h) 资产负债的作用i) 管理相关于公