专项审计报告模板

1、内部专项审计报告内审字201201号目录一、审计报告总体结论二、审计报告详细说明三、附录审计报告总体结论日期： 报送：审计范围： XX 项目的预算管理程序、项目政策、项目资金等事项审计时间： 2012 年 X 月 X 日 2012 年 X 月 X 日。 审计发现：1、 受审人员对项目预算编制和管理存在认识上的误区：（1）认为项目预算与公司战略关系不大，缺少明确手段对公司整体战略 发展目标和年度计划的进展状况进行细化；（2）对预算的定位偏差，降低了本部门的运营效率；（3）认为预算编制中基于项目因素不断的变化，可能使预算流于形式。2、 缺乏有效的预算组织管理体系：（1）没有确定清晰的预算编制流程和

2、规范标准的编制方法；（2）预算评估职能缺失，末成立预算委员会，由经理办公会代行预算管 理委员会的部分职责，主要负责预算方案的审议。（3）各部门编制的项目计划比较零散，部门内部和部门之间的计划缺乏 协调性，导致项目资源分配发生冲突，也使信息很难传达给员工并影响 员工的行为；审计建议： 加强财务基础工作，建立项目预算编制与执行制度。1、 细化项目预算为财务数据并形成一个完整的预算体系；2、 对预算编制人员进行业务培养。审计报告回复：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15 天内作出书面回复。XX （中国）有限公司审计部审计组长：审计小组成员：审计报告详细

3、说明1、审计过程说明:审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法、会议法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查运算；主要是运用会议审计方法。2、审计发现的细节说明序号主要问题建议审计结论1零基预算零基预算算多算少都有理由；问题是要合呼逻辑。2展会物料暂时 末建立设置台 账展会项目组设置 台账亟待完善。作为项目行为的基本环节，不明确的台账行为 依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清 楚。3广告成本归属以新产品手册制 作为主要成本控 制预算增长印刷新产品手册计划的适时性不够，应及早计划。计划的 准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差 异，说明原因，标示手册计划价

4、格。分类不够明确 ，下印 刷通知单前夕评估不足，尚待完善，便于使用。涉及负责 人同意会后改善。4预算编制依据一是历史数据； 二是专业经验； 三是近期行业调 研基于现有条件；尚可；慢慢来持续改善吧，往后努力目标 从预算表编制的相互关系上分为三个层面；预测表，计划 表及预算表。5预算管理培训开办预算管理培 训班；，并作为长 期策略贯彻卜去家具公司是离散式制造，但从管理流程上讲，如果不将预 算管理理顺，却去上关于执行力、团队之类的课程和搞绩 效考核，无异于缘木求鱼6展品制造成本 运算应该有产成品预 算编制说明书据预算批准报告披露涉项金额 46万元；依据不足？7公共费用分摊运算分摊比例；展销会预算汇总

5、表；涉项金额；1824060.93元；2012年 度经销商年会项目费用汇总表； 涉项金额2200元；2012 年度供应商年会项目预算汇总表；4360元；2012年度经 销商年会项目费用汇总表； 涉项金额164549元8审批下发预算最好与会计编制 凭证同步由经办人、负责人按照汇总表的的每一项费用分开填写报 销单；并于4月10日前办理核销；未能在4月10日前办 理的；请给予书面说明到财务备案；项目名称金额1场地租金¥680,537.002展品成本¥465,076.933广告宣传费¥204,800.004展台搭撤建费¥178,000.005搭建材料辅料

6、5;100,979.006车辆费¥59,500.007客户招待费¥36,136.008展品组撤费¥ 21,100.009产品饰品¥ 20,000.0010差旅费¥14,238.0011搬运费¥13,500.0012用餐茶水点心¥12,400.0013水电费¥12,370.0014媒体费¥4,000.0015其他¥1,424.00场地租金展品成本广告宣传费展台搭撤建费搭建材料辅料车辆费客户招待费展品组撤费世产品饰品差族费搬运费I用餐茶水点心水电费媒体费¥800f000,00 ¥

7、700,000,00 ¥600,000.00 ¥500,000,00 ¥£00,000.00 ¥300,000.00 ¥200,000,00 ¥100,000.00图：展会项目资金分布3、内部审计结论项目组委会做为项目运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接影响整个项目的运作效率和效果。审计组认为应从信息管理的源头开始，按项目程序设计，明确各环节责任人、 技术标准等事项。减少重复性的工作，提高效率。此外项目组中内控制管理上还有 待完善，执行职能分工明确；但是财务预算管理不明确，授权应要细化，干预预算 执行力量不足。从长

8、远来讲可以采取“中心”预算编制负责制：执行“两上两下”的预算管理 模式。具体来说，即是：一上：各部门上报项目计划书及项目业务粗预算，高管层与业务部门讨论项目发展 重点及相关业务目标。二上：初级评审通过以后，修改完成第二次由各个部门上报详细工作计划和预算；一下：由领导批示下达目标，下发详细的预算表单，包括财务预算表单。由财务部 门汇总数据，编制预算。二下：董事长审批下发预算审计报告是内部审计最重要的工作成果，要具备准确性、及时性。我们会起草一份审计报告（讨论稿），与被审的部门以及管理层进行沟通，就审计过程中发现的结 果与被审计部门进行确认。被审部门的反馈意见有助于我们提出可执行的有效的改善 内控的建议，有效的沟通可以提高审部门对所提出的内控改善建议的接受度。总之，经审计后发现项目组基本上能完成项目预算（初步）编制工作，有一定效 果，项目工作基础扎实，物料管理比较到位。但是由于预算缺失导致效率不高，特别 是对于次数多、量小的采购资金，由于没有足够重视，未被纳入预算计划内，导致资 金进出频繁，降低了工作效率。4、受审反馈项目组委会配合本次审计工作，提供审计所需的全部资料使审计工作得以顺利 进行，对