物料分类账业务配置及操作手册

1、物料分类账业务配置及操作手册Overview业务说明物料分类账的主要作用在于将实际成本和标准成本的差异分摊到库存和销售成本中，从而实现差异在实际的使用者中进行分摊，便于分析库存物资和销售成本的实际成本。在启用物料分类账前，最好不要有业务数据，否则就需要对历史数据进行处理。需要注意的是，控制范围的货币类型不可以设置为“20-控制范围货币”，要么是10，要么是30，或者其他的，具体可以哪些需要再测试。主要的业务过程：1. 分产品、半成品、原材料处理业务，产品同时领用半成品和原材料，分两个产品，一个产品完全入库并销售，另外一个产品部分入库并销售。2. 对原材料进行成本中心的领料，查看无法分配的差异。

2、3. 半成品和产成品正常的领料和生产入库。4. 计算在制品差异。5. 计算其他消耗，针对销售出库进行结转差异过账。概念-参看网站中相关概念介绍物料分类账价格确定期间状态物料分类账的缺陷（1）默认情况下，在制品（WIP）不参与差异计算，如果希望计算，需要启用一个功能模块。（2）物料分类账的错误将直接影响总账的结账。（3）成本中心的领料需要通过消耗结算。（4）单层差异下的委外差异会形成未分配差异。（还没有太明白什么意思）（5）跨期的物料价格变动。（还没有太明白什么意思）物料分类账的差异来源1.库存初始化差异：例如561类型的入库，若实际价与标准价不一致就会产生差异；2.PO的收货差异：PO采购价格

3、与标准价格不一致，就会产生差异；3.PO发票校验差异：此种差异通常是由于发票价格与采购价格不一致产生的；但还有一种差异即物料分类账中所体现的汇率差异。4.物料过账转移差异：若在OX14中配置评估级别是按工厂，则跨工厂的物料转移过账，会因为两工厂的物料标准价格不同而造成差异；若在OX14中配置评估级别是按公司，则跨公司的物料转移过账，会因为两公司的物料标准价格不同而造成差异（通常跨公司调拨也会视同销售和采购业务进行，若如此其差异如前2、3的差异）；5.标准价格变更差异：MR21/MR22或CK40N(CK11N)、CK24，以及CKMPRPN、CKME等方式的价格变更，都会造成差异（实际业务为，

4、为了保持期间数据一致，通常若物料有业务发生，一般不允许修改标准价）；6.生产环节结算差异：生产环节，生产订单的报工、生产收货都是按照标准价格或计划作业价格计算成本，在订单结算环节，会结转将投入与产出的差异（需要注意的是WIP不承担差异）；此差异包括材料差异（一般是由于数量差异引起的差异）、工费差异和制造费用差异；7.其他类型业务差异：如退货等。遗留问题1. 未启用在制品差异结转。2. 销售成本差异的分配未产生凭证，可能是财务扩展后面激活的原因。特别说明系统切换上线时，物料的状态只能为01，才可以进行月结；月结前检查上一期间物料状态时，只有01、00、70状态才能进行本期间物料帐结帐；只01、2

5、0、30状态时才能进行成本估算。01、00、70状态是期间物料帐结帐的正常状态，记住！采用物料帐订单的成本核算模式特别要注意更改物料和发生物料移动时物料和时间的要求，更改物料要在上一个会计期间，而发生物料移动时的物料主数据一定要完备，不然后果时灾难性的TableNo. Table name Short Description MemoCKMLHDMLHDMLITConfigure激活Financials扩展激活后，物料分类账的计算程序中将增加一个“Revaluation of Consumption”的计算，否则应该分摊给销售成本的差异将无法分摊。配置CO-PC-参见相关文档参见SAP生产成本

6、核算配置及操作手册。检查控制范围的货币类型需要设置为“10-公司代码货币”或者是“30-集团公司货币”，不可以设置为“20-控制代码货币”。关于货币类型的设置，参见货币类型相关说明。配置公司代码的多本位币如果希望使用集团公司货币作为控制范围的货币，需要配置此项。控制范围的多种控制方法维护货币和评估参数-8KEM此处因为没有启用集团货币，就没有设置，如果需要，可以增加设置30类型的货币类型。分配货币和评估参数到控制范围-8KEQ在此处配置后，在控制范围维护中将直接能看到效果。8KEQ自动记账科目设置抵消科目-OBYC（GBB）该配置并非物料分类账专有。此处用到GBB-VAX差异科目-OBYC(P

7、RD)重估消耗科目-OBYC(COC)未用到-库存补充记账科目-OBYC(BSD)未用到-物料分类账汇率差异科目-OBYC(KDM)没有外币业务发生。未用到-来自底层差异的汇率差异科目-OBYC(KDV)未发生外币业务。应计和递延科目-OBYC(LKW)如果结账（CKMI）时不选择重估物料，那么重估时BS科目将取该科目。如果结账时选择重估物料，那么会取物料对应的存货科目（BSX）。该科目设置为存货科目可能更为合适。库存记账科目-OBYC(BSX)OBYC未用到-价格差异科目-OBYC(PRG)将作为差异计算当月的贷方科目。OBYC -PRG多层差异科目-OBYC(PRV)来源于低阶的价格差异科

8、目，将作为差异计算当月的借方科目，也就是当月差异的承担科目。多层差异科目，属于PL科目。此处设置成了资产科目，生产机中需要设置为PL科目。OBYC -PRV单层差异科目-OBYC(PRY)单层差异科目，属于PL科目。物料分类账激活物料分类账区域关于物料分类账的价格确定，同样是按照通常的规则，只对后续的数据有影响，历史数据将不做调整，也不允许调整，所有的之前的物料将自动设置为“2-基于业务”。在此处可以对物料分类账的相关配置进行一个检查，需要说明的是，有些检查出来的错误也不一定都需要解决。此处的价格确定主要包含以下两种类型：2 Transaction-Based3 Single-/Multile

9、velØ 选择2时，物料价格控制可同时被定义为移动平均价或标准价。Ø 选择3时，物料价格控制将只能选择标准价。保存后系统会提示以下信息（要求转换现有数据）：After activating material ledger, live data must be convertedMessage no. OM463DiagnosisYou have indicated that the material ledger is to be activatedfor one or more valuation areas.After you activate the material

10、 ledger, you must convert the data for these valuation areas to your live system. This ensures consistency of the valuation data and the material ledger is flagged internally as being in production.System ResponseYou can only start up production in these valuation areas in Materials Management once

11、the data has been converted after activation of the Material Ledger.Procedure1. Decide the valuation areas for which you wish to activate the Material Ledger.2. Print out this system message.3. Save your Customizing settings.4. Convert the data for the Material Ledger.You have two options: You activ

12、ate the Material Ledger in a system that does not contain any production data and transport the Customizing settings to your production system.You must ensure that the data is converted for the Material Ledger in the production system before you start work with Materials Management. You activate the

13、 Material Ledger in a system containing productiondata. Immediately after activating the Material Ledger, you must convert the data for production start-up.Choose Accounting -> Controlling -> Actual costing/Material ledger -> Utilities -> Production startup.分配货币类型到物料分类账类型-OMX2直接采用标准即可。（菜

14、单中的名字为Assign Currency Types to Material Ledger Type，进入后的功能名称为Define Material Ledger Type，不知道为什么名称不同），该功能确实也是设置注意：启动工厂时，系统会读取这里的物料帐货币类型，如果物料分类帐货币与CO或FI货币不一致，将导致严重的后果。因为启动工厂操作不可逆，除非删除所有业务数据后使用程序RKALLEWS重置货币，其他没有任何解决方案。当运行程序RKALLEWS时，系统首先会读取表COEP有无数据，这张表是记录CO模块行项目的表，如果发现有数据，则终止程序。OMX2为评估范围分配物料分类账类型- OM

15、X3OMX3评估范围已经设置为按照工厂，所以此处的评估范围为工厂。维护号码范围-略维护价格动态发布如果设置为1，则表示ML计算后自动发布价格。为价格改变定义原因需要同步在OBYC中定义UMB的科目。定义了以后，指定的事务码在执行时就可以选择定义好的原因代码，同时，也可以在OBYC中的一般修改中加入该原因，这样就可以针对不同的原因设置不同的科目。为物料分类账更新定义移动类型组直接使用系统标准。因为物料消耗相关配置没有配，此处不可修改。分配移动类型组（到每个移动类型）为201和601分配移动类型组，也就是说产品销售和成本中心领料承担成本的差异部分。定义物料更新结构直接默认即可。分配物料更新结构到评

16、估范围激活实际成本结算激活作业（ActAct）的可选值包括：No 编码 说明 备注0 No activity update 作业消耗不在物料的数量结构更新；1 Activity update not relevant to price determination ML 价格确定与作业价格重估没有关系；2 Activity update relevant to price determination 在月结时，不能执行 CON2 作业价格重估；执行 KO88 生产订单结算，不结算作业价格重估产生的差异；生产订单成本趋势分析，“总的实际成本”一栏的“报工”为目标成本；等到执行 CKMLCP 实际成

17、本核算时，才结算作业价格重估产生的差异。激活实际成本组件分割只有激活这里，才能看到实际的材料、人工、费用，也就是进行成本还原。系统会提示：Convert live data after activating actual cost component splitMessage no. OM520DiagnosisYou have specified that the actual cost component split is active for one or more valuation areas. After you activate the actual cost component

18、 split for these valuation areas, you have to create that data for the actual cost component split in the production system. This ensures that your valuation data is consistent.System ResponseThe system found that the productive start of the material ledger has already been carried out. The system p

19、oints out that the productive start for the actual cost component split (report "MLCCS_STARTUP") has still to be carried out.Procedure1. Make a note of the valuation areas for which you have set just the actual cost component split to active.2. Save your Customizing settings.3. Convert the

20、 data for the actual cost component split into the new activated valuation areas.运行启动程序-SA38SA38 MLCCS_STARTUP如果测试运行正常后就可以执行正式运行。运行结果如下：维护耗费差异的分摊因为本系统中没有直接的路径，使用SM30直接维护表。SM30 CKMLDUVN001L在制品差异激活- OMXW需要输入的验证码为：WPSOLUTIONOMXWYou want to activate the WIP revaluation. Refer to the long textMessage no.

21、 CKMLWIP008DiagnosisThe WIP revaluation function has not been released for general use. You can only activate it by entering a password.ProcedureIf you would like to use this function, see SAP Note 608162.COPADefine and Assign Valuation StrategyKE4UDefine Access to Standard Cost EstimatesDefine Acce

22、ss to Actual Costing/Material Ledger解决使用PUP去重估COPA，以便COPA中得到实际成本信息。此处需要指定实际成本是获利能力分析的哪个字段。Assign Costing Keys to Material TypesAssign Value FieldsOperation上线准备上线启动- CKMSTART上线启动后，将不允许修改控制范围的货币类型。在没有业务数据的情况下，可以使用程序SAPRCKMJX取消上线启动。注意：该操作不可逆，执行该操作前，请确保FI、CO货币已经配置完毕。如果启动工厂后对货币进行调整，将导致工厂物料无法移动！CKMSTART配置

23、情况检查-CKM9在上线时，可以通过检查程序对配置进行检查。有些提示需要配置的内容可以根据自身需要忽略。CKM9主数据数据准备逻辑原材料标准成本=10半成品43标准成本=原材料1个+1分钟准备+0.5分钟机器+1分钟人工=10*1+1*5+0.5*10+1*10=30产品41的成本=半成品2个+原材料1个+2分钟准备+1分钟机器+1分钟人工=30*2+10*1+2*5+1*10+1*10=100产品42的成本=半成品4个+原材料2个+4分钟准备+2分钟机器+2分钟人工=30*4+10*2+4*5+2*10+2*10=200物料-产品-41、42创建产品的物料编码。MM01此时的价格确定（Pri

24、ce Determ.）为可修改状态，默认为后台设置的值，选择3.物料分类账标志自动打钩。此时的价格和价值标签内容同正常的物料有所不同，少了移动价格等的设置。因为价格确定是3，价格控制（Price Control）也强制为S。下面是另外一个部分完工的产品。物料-半成品-43物料-原材料-44BOM-产品CS01BOM-半成品成本中心KS01次级成本要素-43-准备工序KA06次级成本要素-43-机器工序次级成本要素-43-人工工序作业类型-准备工序KL01作业类型-机器工序作业类型-人工工序维护作业计划价格-KP26KP26保存后点击工具栏中的下一条按钮，切换屏幕布局到1-204，修改Activ

25、ity Type Category字段为1，默认为5.工作中心-CR01CR01工艺路线-半成品-CA01CA01工艺路线-产成品-CA01收入成本要素-销售收入-11KA01日常业务处理物料价格分析-原材料-收货前-CKM3没有任何的值。CKM3物料价格分析-半成品-收货前-CKM3没有任何的值。CKM3物料价格分析-成品-收货前-CKM3没有任何的值。CKM3物料期间状态查看- 收获前-S_ALR_87013180S_ALR_87013180采购订单-ME21NME21N订单号：4500000002物料价格分析和物料期间状态无任何变化采购收货-MIGOMIGO入库单号：5000000030

26、产生了20,000的价格差异。物料价格分析-原材料-收货后CKM3可以看到有20,000的价格差异。物料期间状态查看- 原材料收货后-S_ALR_87013180S_ALR_87013180生产订单-半成品-CO01CO01生产订单-产品41-CO01CO01生产订单-产品42-CO01CO01物料价格分析-原材料-CKM3（无变化）物料价格分析-半成品-CKM3（无变化）物料价格分析-产品-CKM3(无变化)生产领料-半成品订单-MB1AMB1A生产报工单-半成品-CO11N查看报工单-半成品-CO03通过CO03工具栏中的Operation进入后调整，还没有找到在哪里可以直接查报工单的清单

27、。查看报工单的CO凭证-半成品KSB5生产订单成本分析-半成品-领料和报工后- S_ALR_87013127查看趋势分析图。S_ALR_87013127物料价格分析-原材料-半成品领料后CKM3原材料有4,000的差异在半成品领料后转入半成品。物料价格分析-半成品-半成品领料后（无任何变化）物料价格分析-产品-半成品领料后（无任何变化）物料期间状态查看-无变化-S_ALR_87013180也就是说生产订单的处理和领料对物料的期间状态没有影响。生产入库-半成品-MB31MB31物料价格分析-半成品-生产入库后物料价格分析-原材料-半成品生产入库后（无变化）物料价格分析-产品-半成品生产入库后（无

28、变化）物料期间状态查看-半成品入库后生产订单成本分析-半成品-生产入库后- S_ALR_87013127生产领料-产品41订单-MB1A生产报工单-产品41-CO11N查看报工单-产品-CO03查看报工单的CO凭证-产品-KSB5生产订单成本分析-产品41-领料和报工后物料价格分析-原材料-产品41领料后物料价格分析-半成品-产品41领料后物料价格分析-产品41-产品41领料后（无变化）生产入库-产品41-MB31物料价格分析-产品41-生产入库后物料价格分析-半成品-产品生产入库后（无变化）物料价格分析-原材料-产品入库后（无变化）生产订单成本分析-产品-生产入库后生产领料-产品42订单-M

29、B1A只领25个的料，部分领料。生产报工单-产品42-CO11N查看报工单-产品-CO03查看报工单的CO凭证-产品-KSB5生产订单成本分析-产品42-领料和报工后物料价格分析-原材料-产品42领料后物料价格分析-半成品-产品42领料后物料价格分析-产品42-产品42领料后（无变化）生产入库-产品42-MB31物料价格分析-产品42-生产入库后物料价格分析-半成品-产品生产入库后（无变化）物料价格分析-原材料-产品入库后（无变化）物料期间状态查看-S_ALR_87013180生产订单成本分析-产品-生产入库后销售订单-产品41-VA01VA01销售发货-产品41-VL01N显示凭证流。显示物

30、料凭证。销售开票-产品41-VF01物料价格分析-产品41-销售发货后物料价格分析-半成品-产品生产入库后（无变化）物料价格分析-原材料-产品入库后（无变化）成本中心领料-MIGO物料价格分析-原材料-成本中心领料后（CKM3）更改在制品结算的会计期间-KKA0在制品结算-KKAO正式运行后就可以查看WIP的数量凭证。因为领料100个43,50个44，按照齐套来说是25套，本月入库5个，所以剩下来20套的领料在半成品。订单差异计算-半成品-KKS2订单差异计算-产品41-KKS2订单结算-半成品-KO88订单结算-产品41-KO88订单结算-产品42-KO88KO88通过FB03查看生成的凭证

31、。物料价格分析-产品42-生产订单结算后（无变化）物料价格分析-产品41-生产订单结算后产生了生产订单的差异2000，但是销售发货还是原来的标准成本100。物料价格分析-半成品-生产订单结算后产生了生产订单的差异8000，但是生产领料还是原来的标准成本30。物料价格分析-原材料-生产订单结算后（无变化）月底处理允许物料价格修改CKMF执行正确后，提示：Price determ. is now allowed in valuation area 1111 for period 002 / 2012Message no. C+826允许结账输入项CKMG执行正确后提示：Closing entrie

32、s in valuation area 1111 for period 002 / 2012 are now allowedMessage no. C+827打开新的物料账期-MMPV计算过程单层价格计算- 原材料-CKMH也可以使用CKMLCP直接计算，这里为了看效果，分开计算。CKMH物料价格分析-产品-原材料单层价格计算后（无变化）物料价格分析-半成品-原材料单层价格计算后（无变化）物料价格分析-原材料-原材料单层价格计算后可以看出，单层计算仅影响计算物料本身，对其他相关的物料没有任何影响。可以看到，库存的价格更新为30（实际价格），消耗中存在13,000的未分配差异，需要等到多层计算后

33、才能得到结果。单层价格计算-半成品和产品-CKMH物料价格分析-产品41-半成品和产成品计算后物料价格分析-产品42-半成品和产成品计算后物料价格分析-半成品-半成品和产成品计算后物料价格分析-原材料-半成品和产成品计算后（无变化）实际成本计算-创建变式-CKMLCP具体的计算过程主要是设定不同的参数让系统运行即可，至于如何系统如何分摊成本则是根据前面的配置。CKMLCP先输入自己指定的变式和描述，然后指定运算的会计期间，然后执行新建。分配工厂进行运算。再执行保存按钮，就可以进行参数设定了。实际成本计算-选择-首先选择需要计算的物料。查看job执行情况实际成本计算-决定顺序查看job执行结果。

34、实际成本计算-单层计算（省略）实际成本计算-设置多层计算因为单层计算在前面已经计算完成，在此就不多计算了。只需要设置选择的物料，其他默认。实际成本计算-消耗的重新估算实际成本计算-WIP重估实际成本计算-过账关闭在此处先不选中“Revaluate Consumption”，关于重估消耗的用途参见相关概念说明。查看job。产生的凭证。SAP会生成两张凭证，一张差异转账凭证，另外一张是下月初的冲销凭证。当月的凭证9行以前是其他物料的凭证，非本次测试的物料，不用管。对应的科目凭证分别代表l 第9-11行项目(产品41) 产品的单层差异和多层差异分摊给库存借：产成品差异(LKW) 贷：产成品单层差异（

35、PRY） 产成品多层差异(PRV)l 第12-14行项目(产品41) 半成品的单层差异和多层差异转入产品的多层差异借：产成品多层差异(PRV) 贷：半成品单层差异(PRY) 半成品多层差异(PRV)l 第15-16行项目(产品41) 原材料的单层差异转为产品的多层差异借：产成品多层差异(PRV) 贷：原材料单层差异(PRY)l 第17-18行项目(产品42) 产品的多层差异分摊给库存借：产成品差异(LKW) 贷：产成品多层差异(PRV)l 第19-21行项目(产品42) 半成品的单层差异和多层差异转入产品的多层差异借：产成品多层差异(PRV) 贷：半成品单层差异(PRY) 半成品多层差异(PR

36、V)l 第22-23行项目(产品42) 原材料的单层差异转为产品的多层差异借：产成品多层差异(PRV) 贷：原材料单层差异(PRY)l 第24-26行项目(半成品) 半成品的单层差异和多层差异分摊给半成品库存差异借：半成品差异（LKW） 贷：半成品单层差异(PRY) 半成品多层差异(PRV)l 第27-28行项目(半成品) 原材料中的差异转入半成品作为多层差异借：半成品多层差异(PRV) 贷：原材料单层差异(PRY)l 第29-31行项目(半成品) 列示在在制品的半成品差异分别由半成品的单层差异和多层差异结转而来。借：半成品在制品差异(WPM) 贷：半成品单层差异(PRY) 半成品多层差异(P

37、RV)l 第32-33行项目(原材料) 原材料的差异转入原材料库存的部分借：原材料差异（LKW） 贷：原材料单层差异(PRY)l 第34-35行项目(原材料) 原材料的差异转入在制品的部分借：原材料在制品差异(WPM) 贷：原材料单层差异(PRY)可以看出，实际的凭证生成过程中，是将每一层的差异通过不同的凭证逐层分摊，分别分摊给本层的库存；分摊给上层物料作为上层物料的多层差异；分摊给在制品。分摊给在制品时是直接转入相应的在制品，而不是通过在制品所在物料的多层差异科目。下月的凭证。第9行以前是其他物料的凭证，非本次测试物料，不用管。从凭证上可以看出，下月月初生成的凭证是对上月月末生成的差异结转凭

38、证中针对分摊到库存的差异部分进行冲销，使用的是借贷方向，没有采用红冲记账的方式。接下来是选择了重估消耗后的产生的凭证：当月月末的凭证可以看出，多出来17-19行项目、40-41行项目l 第17-19行项目（销售成本） 产品差异中需要转入销售成本的部分借：销售成本科目（GBB-VAX） 贷：产成品单层差异（PRY） 产成品多层差异(PRV)l 第40-41行项目（成本中心领料） 原材料的差异应该由成本中心承担的部分借：原材料其他消耗科目(COC) 贷：原材料单层差异（PRY）注：此处结转差异到销售成本的金额是根据销售发货情况，而不是销售开票情况，如果使用发出商品的方式记账，需要进行必要的分摊。下月月初的凭证：可以看到该凭证没有任何的变化。接下来是选择了物料重估以后产生的凭证：当