人民币储蓄存款业务知识

1、人民币储蓄存款业务知识一、人民币储蓄存款业务：1、活期储蓄存款。活期储蓄存款，一元起存，多存不限，开户后能够随时存取。2、整存整取定期储蓄存款。五十元起存，存期三个月、半年、一年、二年、三年和五年。3、零存整取定期储蓄存款。每月固定存额，一样五元起存，存款分一年、三年、五年、存款金额由储户自定，每月存入一次。4、存本取息定期储蓄存款。本金一次存入，一样五千元起存。存款分一年、三年、五年，到期一次支取本金，利息凭存单分期支取，能够一个月或几个月取息一次，由储户与储蓄机构协商确定。5、定活两便储蓄存款。五十元起存，不管存期多长，整个存期一律按一年期以内同档次定期整存整取利率打六折计息。不足3 个月

2、按活期利率计息。6、通知存款，通知存款不论实际存期多长，按存款人提早通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款，最低起存金额为五万元。7、教育储蓄。教育储蓄为零存整取定期储蓄存款。存期分为一年、三年和六年。最低起存金额为50 元，本金合计最高限额为2 万元。?教育储蓄一、 教育储蓄的对象凡在校的小学四年级以上学生，为应对今后上高中或大学等非义务教育的开支需要，都能够参加教育储蓄。二、教育储蓄的开立和存取为理开户时，须储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人（学生）的姓名开婵钫驶 恳徽驶 窘鸷霞谱罡呦薅钗 ? 万元。开户时储户应与银行约定每月固定存入的金额，分次存入，中途如有漏

3、存，漏存金额应在次月补齐，未补存者，视同违约，不再享受教育储蓄待遇。支取时储户凭存折及学校开具的正在同意非义务教育的学生身份证明（或同意非义务教育的录用通知书原件）一次支取本金和利息，一份证明只能享受一次利率优待。三、储蓄的利率教育储蓄为零存整取定期储蓄存款，享受优待利率，即：一年期和三年期按开户日中国人民银行公告的相应档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息；六年期按开户日中国人民银行公告的五年期整存整取储蓄存款利率计付利息，不分段计息，不上缴利息税。储蓄存款是信用社通过信用方式动员和吸取城乡居民临时闲置和节余的货币资金的一种存款业务。我国现行的储蓄存款种类有活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便

4、储蓄存款等。一、 储蓄机构办理储蓄业务时应遵守的差不多规定。1、 储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则；2、 储蓄机构应当按照规定时刻营业，不得擅自停业或缩短营业时刻；3、 储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付，不得违反规定拒绝支付储蓄存款本金和利息；4、 储蓄机构不得使用不正当手段吸取储蓄存款；5、 储蓄机构必须执行统一的利率政策，不得擅自变动利率。二、 储蓄业务会计核算的差不多要求1、 钞票帐分管，帐要复核，钞票要复点；2、 帐折见面，当时记帐；3、 双线核对，轧对平稳，总分相符；4、 当日结帐，及时报帐；5、 章、证分不专人保管；6、 严格

5、执行出纳制度，贯彻双人管库，双人守库，双人押送的原则；7、 严格执行交接制度；8、 定期通打各种储蓄分户帐，并与总帐核对。三、 活期储蓄存款的核算活期储蓄存款一元起存，开户时由信用社发给存折，凭存折取，开户后可随时存取。1、 开户和续存的核算开户时由储户填写一联 “活期储蓄存款凭条” ，连同现金一并交接柜员。接柜员经审查存款凭条和点收现金无误后，登记“开销户登记簿” ，编列帐号，开立活期储蓄存款帐，登记活期储蓄存折，按照存款金额运算出应运算利息（或应运算利息积数） ，记入存款凭条代现金收入传票。凭印鉴支取的，应在存款帐上预留印鉴，帐折上加盖“凭印鉴支取”戳记。经复核凭条、存折和存款帐的各项记载

6、内容无误，复点现金帐款相符后，存款凭条上加盖“现金收讫”章和名章后留存，存款帐加盖复核员名章后专夹保管，存折加盖业务公章和名章后交储户。储户来行续存时，仍应填写存款凭条，连同现金、存折一并交接柜员。接柜员经审核无误并点收现金后，按照凭条抽出该户存款帐，与存折的帐号、户名、存款余额核对相符后，登记存款帐和存折，其余手续与开户时差不多相同。2、支取与销户核算储户支取储蓄存款时，应填写“活期储蓄取款凭条”，连同存折一并交接柜员。凭印鉴支取的，应在取款凭条上加盖预留印鉴。接柜员按照凭条核对帐折（及印鉴）无误后，登记存折和存款帐，并按照取款余额运算出应扣利息（或应扣利息积数） ，记入存款帐。经复核帐折内

7、容无误后，配好款项后，将现金连同存折交储户。凭条加盖“现金付讫“章后留存，存款帐专夹保管。销户时由储户按照最后存款余额，填写凭条连同存折交接柜员。接柜员除按支取手续处理外，还应运算出应对利息，然后按财政部规定扣除百分之二十的利息税，并填制两联利息清单，一联连同本息交储户，另一联由储户签收后，营业终了登记利息支出科目。对代扣的利息税应编制转帐贷方传票，进行记帐。销户时，取款凭条、存款帐、存折上都要加盖“结清“戳记，注销开销户登记簿，存折作取款凭条的附件，帐页另行保管。2、 活期储蓄存款利息的运算活期储蓄存款，规定每年结息一次。每年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日为一个结息周期（或称计息年

8、度） 。如在存款期遇到利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；未到结息日销户的，利息随之结清，则按销户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付，利息算至销户前一天止。活期储蓄存折户利息的运算方法有在分户帐上直截了当运算积数和用积数查算表运算积数两种方法。（ 1）在分户收上直截了当运算积数在分户帐上运算积数与单位存款乙种帐户运算方法相同，只是运算积数时每月的天数均以 30 天运算。待结息日，用累计积数乘日利率即为应对利息数。在结息日前结清帐户的，积数算至结清日前一天止。如润月或大月时积数天数的运算方法：2 月 28 日-3 月 1 日积数天数应为3 天。3 月 10 日-3 月 31 日积

9、数天数应为20 天。（ 2）采纳积数查算表的结构（略）（ 3） 结息活期储蓄在两种情形下需要结息，一是结息日，二是销户日。结息日计息： 每年 6 月 30 日为结息日。 6 月 30 日营业终了，各储户存款帐上的计息积数确实是本计息年度的应计积数。结息时，按下面公式运算应对储户全部利息，利息=计息积数 *月利率 /30，然后按财政部规定扣除百分之二十的利息税，其差额于 7 月 1 日转入各户本金起息，结出新的存款余额。结息后，储户第一次来行办理业务时，应先将利息补登入存折，再办理存款手续。销户时计息：销户时运算出最后一次的积数并运算出积数，然后按上述方法运算出支付给储户的利息和代扣利息税，利息

10、清单由储户签收后连同本金一同交储户。 四、 定期储蓄存款的核算按照存取方式不同，定期储蓄存款分为整存整取、零存整取、存本取息、整存零取和教育储蓄五种方式。1、整存整取定期储蓄存款是指一次存入一定数额，约定期限到期一次支取本息的储蓄存款。起存点为 50 元，多存不限，存期分为一个月、六个月、一年、二年、三年、五年、等不同档次。（ 1） 开户储户存款时，应填写定期开户存款凭条，填明姓名、身份证号、存款金额和存期等，然后连同现金、身份证复印件一并交接柜员。接柜员经审查开户所有资料真实正确，清点现金无误后，填写一联“整存整取定期储蓄存单”，加盖经办行业务公章后交储户收执；同时在定期存款凭条上加盖“现金

11、收讫”章，作为信用社记帐凭证以备查。（ 2） 到期支取储户到期支取时，记帐员接到存单后，核对存单的真伪，经核对无误后，按规定通过机器运算出利息和代扣利息税后，收回储户的存单，打印出两份利息清单，一份经储户签字后，作为信用社的记帐凭证，另一份利息清单加盖“现金付讫”章，配款后，将本息及利息清单一并交给储户。（ 3） 过期支取储户过期支取时，除按规定付给过期利息（过期部分按活期利率计息）外，其余处理手续与到期支取相同。（4） 提早支期储户要求提早支取时，应验本人身份证件，经审核无误后，将证件名称、发证机关及证件号码摘录在存单上，如凭印鉴支取，则应在存单上加盖预留印鉴，然后在存单上加盖“提早支取”戳

12、记，并按提早支取规定运算利息，其余手续与到期支取相同。（5） 利息运算差不多公式：利息 =本金 * 月数 * 月利率；运算储蓄存款利息时以元为起点，元以下的本金不计息；运算存期时，按对年对月对日运算。“算头不算尾”。利息算至分位，分以下四舍五入。2、 零存整取定期储蓄存款的核算零存整取定期储蓄存款是存款时约定存期，在存期内分次存入本金，到期一次支取本息的一种定期储蓄存款。零存整取5 元起存，每月固定存额，存期分为一年、三年、五年三个档次。（1） 开户与续存开户时由储户填写“零存整取定期储蓄存款凭条” ，连同现金一并交接柜员，经审查凭证无误后，凭以点收现金，登记“开销户登记簿”编列帐号，开立帐户

13、和存折，然后将存折交与储户。储户按月续存时，接柜员收款并核对帐折无误后，登记帐折，其余处理手续与开户时差不多相同。（ 2） 支取支取时，储户应将存折交接柜员，经帐折核对无误后，按规定结出利息和代扣利息税，填写利息清单和转帐贷方凭证，分不在存折、帐页上填写本金数、利息数和本息合计数并加盖“结清”戳记及名章，以存折代现金付出传票（或另编传票） 。经复核利息和帐折无误后，按本息配款并交与储户，其余处理手续与整存整取定期储蓄到期支取相同。如过期支取，其过期部分应计过期利息。提早支取的，除查验个人身份证件外，应按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。其余手续与到期支取相同。（3） 利息运算A、 月积

14、数运算法。公式：利息 =本金 * 月数 * 月利率 =月计息积数 *月利率即累计存款分户帐每月余额与存期（月数）之积，为计息月积数，月积数乘以月利率即为利息。B、 固定基数计息法。公式：利息 =（1* 存期 * 利率） * 本金 =固定基数 * 本金固定基数即 1 元存款的到期利息，存期应为平均数（公式为： （首月 + 末月） /2，一年期平均存期为 6.5 个月），本金应明白得为存款余额。3、 整取零取定期储蓄的核算整存零取定期储蓄是一次存入一笔较大的整数款项，分期平均支取本金的储蓄存款。它适用于金额较大的款项，同时预备在较长的时刻内分期连续使用的储户储备。该种储蓄起存余额外负担 1000

15、元，存期分一年、三年和五年三种，支取本金期分一个月、三个月、六个月支取一次，由储户选择确定。开户后，由信用社发给存单，凭存单分期支取本金，利息于期满结清时支取。如储户急需用款，能够全部或部分提早支取。全部支取本金时，应按活期存款利率计付利息；部分提早支取本金的，在存期内只限一至两次，取本后能够在取本期内停取一至两次，其余照原约定日期不变。过期支取，除计付到期利息外，还应按支取日活期存款利率计付过期部分利息。整存零取定期储蓄的利息运算，在期满时支付的，其运算公式为：本金平均值 =（全部本金 +每期支取本金数） /2；利息 =本金平均值 * 存期*利率。4、存本取息的核算存本取息定期储蓄是一次存入

16、本金，分次支取利息的一种定期储蓄存款。它适合有整笔款项收入，在短期内又没有大额支出，不需动用本金，只需按期支取利息的储户储备。此项存款许多于 5000 元，存期分一年、三年、五年期三个档次，利息能够一个月或几个月取一次，由储户定。储户存入本金时，信用社按本金和约定的存期运算出每期应对的利息数，开给储户存单，以后储户能够凭存单分取利息，到期时一次取回本金。储户如没有按期支取每期到期利息，以后随时可取，但不计复息。由于存本取息定期储蓄的利息是在开户时就算好的，因此该储种一样不能办理提早支取，如因急需必须提早支取本金时，信用社要从本金中扣回往常已分期付给的利息，存款利息改按支取日挂牌公告的活期利率运

17、算。如到期未支取，过期部分按支取日活期储蓄存款利息运算利息。存本取息定期储蓄的核算手续与整存整取定期储蓄的手续差不多相同。每次支取利息按下列公式运算：每次支取利息数 =（本金 * 存期 * 利率） /（支取利息次数） * （百分之八十）。4、 教育储蓄定期存款的核算。教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。该储种的开办差不多中国人民银行批准。第一、教育储蓄特点（ 1）积零成整。每月起存金额 50 元，聚少成多；（ 2）存期灵活。可选择一年、三年、六年三种存期；（ 3）总额操纵。每一账户最高可存 2 万元；（ 4）利率优待。零存整取享受整存整取利率；（ 5）利息免税。到期所得的利息免征 205 利息所

18、得税；（ 6）贷款优先。参加教育储蓄的储户，如申请助学金贷款，在同等条件下，信用社（营业部）可优先解决。第二、教育储蓄对象在校小学四年级（含四年张）以上学生。第三、教育储蓄意义教育储蓄是国家为鼓舞城乡居民以储蓄存款方式，为子女同意非义务教育和积蓄资金，促进教育事业进展而开办的。为了小孩今后能同意良好的高等教育，家长为子女办理教育储蓄是理想的投资，收益率与购买国债相近。第四、教育储蓄办理手续（ 1）开户：凭储户（学生）户口簿或居民身份证到信用社（营业部）以学生的姓名开立存款账户，实行实名制。（ 2）支取：储户（学生）凭存折和学校提供的正在同意非义务教育的学生身份证明一次性支取本金和利息。第五、专门提示（1）教育储蓄采纳“日积数”运算法，如连续两个月各存1 万元，手续更简便，存一年期可得利息437.50 元（年利率 2.25%），存三年期可得利息 1620.00元（年利率 2.7%），存六年期可得