某咨询《上海环保集团资金管理流程》

1、EXHIBIT TITLE*资料来源：Text0SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)管理流程部分主要内容管理流程部分主要内容高效管理程序的结构一体化的年度规划流程整体规划流程人力资源规划详解日常管理流程资金管理流程人力资源实施流程业务流程项目管理高层决策体系高层管理职责及决策体系信息技术需求1SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)资金管理的目的及原则资金管理的目的及原则目的目的对下属业务单元的资金进行集中管理，以控制信用的过渡发放，降低融资费用，和提高资金的使用效率原则原则资金管理程序必须以全公司的整体利益为出发点，使全公司利益最大化各业务单元

2、的财务部负责汇总本业务单元的资金需求及使用情况，按程序要求向总部财务部汇报，并负责执行总部财务部发出的资金管理指令预期效果预期效果通过集中各业务单元资本分配，来实行对现金的集中管理资金管理程序的实施同时会增加各业务单元资金使用的计划性，保障其资金需求，提高其资金使用效率，因而也给各业务单元带来收益 资料来源： 麦肯锡项目小组；调整资金需求量跟踪资金的使用取得资金确定资金需求量2SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)信贷资金管理程序信贷资金管理程序1. 确定资金需求量确定资金需求量2. 取得所需资金取得所需资金3. 跟踪资金的使用跟踪资金的使用根据年度资金预算，核定各业务

3、单元的资金需求量定额根据各业务单元的资金使用情况和资金需求预测，定期调整资金需求量定额审批业务单元提出的增加资金需求量定额的申请1.11.21.3依据全公司资金需求情况，确定全公司的资金来源、融资主体和信用种类，然后根据各业务单元资金的需求分配资金，即确定各部门的资金来源结构、融资主体和信用种类2.1汇总各业务单元定期提供的资金使用情况报告，对资金使用状况进行分析，并将结果反馈到确定资金需求量程序中的“调整资金需求量”一步3.13SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)1.1 核定年度资金需求量定额核定年度资金需求量定额确定资金需求量程序确定资金需求量程序1.2 定期调整

4、资金需求量定额定期调整资金需求量定额根据财务预算部门提出的全公司资金结构与使用情况的分析与建议，定期调整全公司资金需求量定额的总和根据各业务单元的预算执行状况、资金使用情况和对未来资金需求量的预测，定期调整各业务单元的资金需求量定额重大的调整报财务总监审批全公司资金情况的分析与建议各业务单元的预算执行情况，资金使用情况和对未来资金需求量的预测财务总监对重大调整的审批意见对资金需求量定额的定期调整主要工作主要工作根据年度资金预算，分析各业务单元年度资金需求量的平均值及可能的最高值确定各业务单元的资金需求量定额将各业务单元资金需求量定额报资金委员会批准主要输入主要输入资金预算计划资金需求量可能的波

5、动范围分析主要输出主要输出各业务单元的资金需求量定额1.3 审批增加资金需求量定审批增加资金需求量定额的申请额的申请业务单元根据其业务变化(或突发事件) 提出增加资金需求量定额的申请报告财务提出审批建议财务总监提出审批建议重大(超过一定额度)的资金需求量定额增加报财务总监审批若批准通过，调整资金需求量定额资金需求量定额增加的申请会计和预算人员建议财务总监建议财务总监审批结果按审批结果对资金需求量定额进行调整1234SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)部门部门财务总监财务总监审批各业务单元的资金需求量定额1.1 核定年度资金需求量定额核定年度资金需求量定额确定资金需求量

6、程序中的职责分工确定资金需求量程序中的职责分工根据融资可能性分析，提出制定资金需求量定额的建议会计和预算会计和预算制定资金预算计划提出资金需求量及可能波动范围的分析制定全公司各业务单元的资金需求量定额各业务单元各业务单元1.2 定期调整资金需求量定额定期调整资金需求量定额定期审批重大(超过一定金额的)资金需求量定额的调整汇总、分析各业务单元的预算执行情况、资金使用情况、和未来资金需求的预测提出资金需求量调整的建议调整各业务单元的资金需求量定额提供其资金使用情况报告和对未来资金需求的预测审批增加资金需求量定额的申请提出对增加资金需求量定额申请的审批建议增加各业务单元的资金需求量的定额向总部财会提

7、出增加资金需求量定额的申请1231.3 审批增加资金需求量定审批增加资金需求量定额的申请额的申请提交资金需求量预测报告根据融资可能性分析，提出调整资金需求量定额的建议根据融资可能性分析，提出增加资金需求量定额的建议5SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)2.1 确定公司总体信用来源的结构确定公司总体信用来源的结构2.2 确定各业务单元的信用来源结构确定各业务单元的信用来源结构所需资金取得的程序所需资金取得的程序主要工作主要工作根据业务单元总体资金的需求，以及各银行可能提供的服务，确定主要的合作银行和业务在各银行之间的分配比例与确定的合作银行协商谈判，拟定初步的信用总量安

8、排主要输入主要输入公司各业务单元资金需求银行服务情况主要输出主要输出同银行初步拟定的信用总量安排框架性协议制定信用总量在各业务单元之间的分配方案的框架协议根据各部门的资金需要，确定其在总体框架协议下的资金来源结构、融资主体和信用种类确定各业务单元在总体框架协议外的信用来源信用线在各业务单元的分配方案信用线在各业务单元的分配方案各业务单元信用线的来源结构、融资主体和信用种类方案1236SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)财务总监财务总监所需资金取得程序中的职责分工所需资金取得程序中的职责分工会计和预算会计和预算在批准的资金需求量定额内，审批各业务单元的取得资金的申请，并

9、建议其它融资方式填写融资能力自我评估表汇总分析各银行的服务情况分析自身融资实力同银行达成信用总量安排及其在各业务单元间分配的意向协议制定各业务单元信用线来源结构、融资主体和信用种类的具体计划审批与银行的总体框架性协议业务单元业务单元向公司总部财务部提出资金需求的申请和其它融资方式的建议1232.1 确定公司总体信用来源的结构确定公司总体信用来源的结构2.2 确定各业务单元的信用来源结构确定各业务单元的信用来源结构部门部门审批资金在各业务单元之间的分配和其信用来源结构7SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)融资能力自我评估表融资能力自我评估表SEPG整体评述整体评述公公司

10、司内内部部因因素素外外部部因因素素流动比率速动比率税息前收益加折旧和摊销/负债应收帐款质量应收款客户集中程度客户群的稳定程度与主要客户的关系债务分析 债务构成 银行信用分布 商业信用分布 债权人自身的稳定性 与主要债权人的关系整体融资环境公司业务占主要业务银行整体业务的比重公司同主要业务银行的关系主要业务银行对公司的信用评估应收款帐龄描述描述结果结果是否大于2是否大于1是否大于2.5单个客户应收款占应收款总量的比例与公司保持稳定业务(如2年)的客户占客户总量的比例银行信用同商业信用比例主要的银行信用来源主要的商业信用来源债权人收回债权的意愿与公司保持稳定业务的债权人占业务量的比例信贷宽松或紧缩

11、是否大到有足够的讨价还价能力是否融洽(等级)超过一年的应收款比例是否融洽8SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)确定资金需求量确定资金需求量取得所需资金取得所需资金跟踪资金使用情况跟踪资金使用情况跟踪贷款的使用跟踪贷款的使用主要工作主要工作汇总各业务单元每个月提供的贷款使用情况报告汇总分析各业务单元贷款的使用情况提交分析结果至财务总监将分析结果反馈到“资金需求量调整”的流程中主要输入主要输入各业务单元提供的贷款使用报告主要输出主要输出各业务单元贷款使用情况的分析汇总1239SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)确定资金需求量确定资金需求量取得所需

12、资金取得所需资金跟踪资金使用情况跟踪资金使用情况跟踪贷款使用的职责分工跟踪贷款使用的职责分工部门部门 财务总监财务总监根据汇总分析报告判断目前贷款使用是否合理，不合理则进行整体调整对各业务单元贷款使用进行分析，并将结果提交常务管理委员会，并知会资金管理分部汇总各业务群/业务单元贷款的使用情况每两周提供该业务单元的贷款使用汇报123会计和预算会计和预算业务单元业务单元10SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)现金管理的推荐方案现金管理的推荐方案优点优点有效控制集团公司现金的使用效率和内部分配通过控制业务单元的损益表来保证业务单元的资金有效使用所有业务单元总公司集中帐户私人

13、投资者私人投资者私募*对现金集中和现金分配的差额以比市场更优惠的价格计算存款或贷款利息缺点缺点公司总部承担了所有客户的商业风险和对银行的信用金风险业务单元没有足够动力管理对客户应收款原因原因业务单元不是独立法人银行银行 客户客户贷款业务收入业务单元拥有自己的损益表损益表由公司总部的财会统一管理每个项目的任何支出，都记录在一个特定的编码下，由项目会计记录，并每月汇总至公司总部的财会处各项目的损益表都汇总至公司总部财会部门，统一记录在业务单元的损益表上拨发一定额度的准备金11SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)EXHIBIT TITLE*资料来源：Text12SEPG/000