ERP操作说明书存货核算

1、福达合金材料股份有限公司 ERP操作说明书键入公司名称福达合金材料股份有限公司ERP操作说明书文档版本：1.0首次发布日期：更新日期：信息部一、 概述存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、 半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本， 促使企业努力降低存货成本会计；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占 用情况，促进企业提高资金的使用效果。存货核算中业务核算（1）采购业务成本核算

2、存货暂估入库的成本处理方式：单到回冲采购入库单由采购或库存系统产生，存货核算可以修改采购入库单的单价和 金额。采购入库时，如果没有采购入库成本，可以进行暂估入库，报销时，存货核 算可以按暂估处理方式进行处理。（2）销售业务成本核算按委托供销发出商品进行核算；对销售发票及销售发货单进行记账；样品销售和福达消耗（未开票）对销售出库单进行记账；操作说明1、产成品成本分配（是指所有生产完工入库的半成品、成品生产成本单价、金额的分 配，可按产品类别进行分配）。（1） 功能节点：供应链一 存货核算一 业务核算一 产成品成本分配（2）数据查询（图1）（图1）如果需要对已有成本的产成品入库单价重新分配，请在过

3、滤时将“对已有 成本的产成品入库单重新分配”复选框勾上。 默认不过滤红字产成品入库单，如果查询，请在过滤时将“包括红字入库 单”。（3） 分配成本（图2）（图2） 可以根据产品存货分类来录入产成品成本，系统会自动分配到分类的明细 存货上。 如果成本管理模块应用后，可以通过成本管理中计算的产成品入库单上的 成本单价、金额，会自动取到存货核算中，保存后自动反写产成品入库单 上的单价、金额。2、单据记账前的准备工作（1）销售模块：销售管理模块是否结账及所有销售发货单是否对应有销售出库单，并且销售发货单上的日期（理货日期）与销售出库单上的出库日期是 否在当前会计期间内。如（图3），发现当前会计期间委托

4、供销发货单及普通发货单列表中未出库数量不为“ 0”时，就检查当前单据是否销售出库。（图3）（2）仓库模块：是否结账及检查当前会计期间所有仓库的出、入库单据是否审核，审核日期是否在当前会计期间内。（3）采购模块：是否结账及采购订单是否全部审核。3、正常单据记账顺序（1）先确定入库成本，先记入库，再记出库，期末处理计算出库成本。（2）正常单据记账顺序 “采购入库单”记账； “产成品入库单”记账；使用“包零调拨单单价调整工具”，反写成品仓与点检仓之间调拨单（处理 包零业务）产生的出入库单成本，再记账； 使用“包零调拨单单价调整工具”，处理各仓库之间的调拨单并记账； 使用“包零调拨单单价调整工具”，处

5、理“返工入库单”、“盘盈入库单”、“其它入库单”、“委外加工入库”、“受托加工入库”并记账；处理形态转换单； “发出商品”记账； “材料出库单”记账；未开发票“销售出库单”记账； “其它出库单”记账；4、恢复记账（1）恢复记账，是将已记账单据恢复到未记账状态；（2）福达采用的是全月平均计价方式，一般恢复记账没有顺序，如果存在红蓝字对应单据，需要先恢复红字单据，后恢复蓝字单据；（3） 恢复记账只是更改单据状态，对单据上存货、数量、单价、金额没有影响。5、记账前修改单据单价及出入库调整单（1）在单据记账前发现单据上已存在的单据异常，需要修改，可以通过供应链 存货核算一 日常核算一 单据列表的功能找

6、到相应的单据，进行修改 单价和金额；（2）注意只能修改单价和金额，已生成发票的单据需要删除发票才能修改。（3） 需要调整某些存货的入库或出库金额，可以通过供应链一 存货核算一 日 常业务一 出（入）调整单进行调整。注意不能调整数量只调整金额。6、库存与存货对账（1）功能节点：供应链一 库存管理一 对账一 库存与存货对账（2） 注意：在全部单据记账完毕后，必须要执行此项操作；（3） 去掉包含未审核单据，选择对账月份（如下图），进行对账，系统自动显示对 账不平的记录。10 / 911x1期丰址摩月龄；曲月未贈圭处旺低性相片益非朗末处理食库|主期斗楚玦存黄已嗣耒迸埋住库心生已哄处理仓匪|已期亲址理存

7、货7、期末处理(1) 功能节点：供应链一 存货核算一 业务核算一 期末处理(2) 期末处理：计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出 库成本，对已完成日常业务的仓库做处理标记。村料半或品车云件區討材库 元件半咸石库糾耒半成品库奠检仓庫元尘聊钉半辰品库 品肓件半晩品牛喊耳啃2貉存数绘为赛登淞4如主菽巴匪调垄卑金适 |H赭丨 碼冗(3) 注意：结存数量为零金额不为零生成出库调整单的选项，一般期末处理时勾 上复选框。&平均单价计算(1) 功能节点：供应链一 存货核算一 业务核算一 平均单价计算1是否进行了期菲处理工1幢遷广香1仓库1平均单愉刃存货规格确定 I 取消 （2） 功

8、能说明：期末处理前后可以通过平均单价计算来查看当月存货平均单价,对单价进行审核，是否存在异常。孑筑 ij 和丽 IJI-TJ 4W l|f I用用frp mv vfjiviV 4Ljstt t奁也少把吕-=业母宕飢豳¥科MnS 审 ts舌=E2稅纱岂-上WMSIK j加曲e忆非 u FlZ暫在:2JHt亠管怙麻拿慶.扎1）程口睥事即羽 冷尸昵畀戍空±« 宰炸L*.恤1豐 SfW计uftp 3 KI来吐SI-；!审JC伸:35h+«止pis sirnXM疗盂戦圧界穴EJT耳问1匕再肯彌平|?材甩耳MV1M&HTBOdrrifNAaa ug)ffu6

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12、际要求。（此处需要财务部进行实际工作要求进行规范）味账记主笔d认阜三賣一 * .鱼硝确挂卑教怎单甲卑单申单単申单g 尺牖 脱库用用拔番库库更龍”箱冲 kxfe拦-背-ffl日土出士凋同想订nnn 囱驹管管感他嘗售喜科星库幸.宁一 T集迁代“.苴弟曇齧矿苴工.丄咗養辽" sz J-y- okj ) J .J J-J SJ J%_ 创刷amama冒H弓a刪aa“却门收世奖别祸尊也船库-卫底人记刑日旺羊臂丘期或应曆好实 尖应医 忑F毎奘确定肛消10、与总账对账、发出商品与总账对账（1）功能节点：供应链一 >存货核算一 >财务核算一 >与总账对账、发出商品与总 账对账；（2

13、 ）生成凭证完成后，一定要与总账对账、发出商品与总账对账，此时可以发现 是否有遗漏的单据没有生成凭证，存货、发出商品与总账有哪些不平，以便查找原 因。11、存货明细账、发出商品明细账、收发存汇总表等（1） 功能节点：供应链一 > 存货核算一 > 账表一 > 账簿（汇总表）；（2）明细账（如下图），可以反映要查询的存货所有发生收发业务数量、金额明 细账表；KM 11丹咧一'* JT dW*An曰LKU. WKftJMfi：卫5韻713L h 11T竄E和 40-li*曹WL二卑Die亠華a77. T7Z l-sl 'ii1tl 4鋼u,律州锻? KUfir?的S

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