民营企业现金流管理分析

1、    民营企业现金流管理分析    孙艺宁摘要：现如今现金流管理已经成为许多企业控制和调整其经营状况的重点，尤其是民营企业，它们固有的一套生产经营模式会影响其日后的发展前景。本文先阐述现金流，以及现金流管理的必要性，对企业的财务状况进行分析，使企业的管理者通过对资金流的充分了解后，采取有效合理的现金流管理政策，实现民营企业的稳定发展，有利于企业对面临的财务风险具有预防和改善作用。关键词：现金流;企业财务管理;财务意识：f275 文献识别码：a ：1001-828x（2016）027-000-01当前市场经济体制下，企业的现金流管理影响着企业的生存与发展

2、，管理的效果直接影响到企业的偿债能力、营运能力、获利能力。因此，企业的现金流量信息在经营和管理中起着举足轻重的作用，并且受到企业各相关人员的重视。一、现金流概述现金，狭义的概念是指库存现金，它是流动性最强的资产。而现金流是影响企业价值的直接因素，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，反映企业经济活动产生的现金流入、流出及其总量情况的总称。二、现金流管理的必要性（一）现金流管理的理论意义现金流在企业理财中处于核心地位，评判企业经营状况的好与坏，现金流量往往比利润更重要。然而大部分企业往往只重视资产负债表和利润表，却忽视了现金流量表。在理论上，它就是代表着这家企业日常现金的运转，无论是利润还是

3、投资，都会以现金流的方式支撑着企业的运转，周而复始。（二）现金流管理的现实意义现金流管理的现实意义就是通过对现金流的分析，来评价企业的偿债能力，获利能力，使投资者做出投资决策。现实中往往将现金流管理与企业的资产负债损益结合起来，来了解企业净利润的质量，解决企业会计利润中的缺陷。三、民营企业现金流管理上出现的问题（一）缺乏对现金流的认识财务人员还具有基本的现金流的认识，但是采购与销售人员对现金流管理缺乏基本的认识，认为现金是归出纳或者财务人员的事情，与自己没有关系，从而导致有些采购销售信息没有及时的送达给财务人员。（二）过度重视利润民营企业领导过度重视利润，往往导致了一种情况，有些破产企业在破产

4、时还是盈利的，但是由于赊账的情况出现，从而导致虽然有利润但是不一定会有相应的现金流入。应收账款中坏账准备的存在，虚增的利润并不能增加企业真实的现金流入，相反地却加大了现金流出量。（三）职位职责不清民营企业往往工作岗位上时常会出现领导的亲戚，朋友担任要职，此时这些人的加入在带来一种信任的同时，也会产生一种"信用过剩"的情况。工作中，不告知领导，直接向财务人员讨要报销费的情况，影响公司正常的规章制度和现金流转。四、强化民营企业现金流管理的对策（一）强化财务管理意识，提高财务工作人员素质首先企业管理层需要培养现金流管理意识，区分"财务"与"会计&qu

5、ot;的职责权限，强化每一名员工现金流管理意识，转变传统的"产量至上、利润至上"的观念，牢固树立"现金为王"的理念。让每一名员工都积极参与到企业现金流管理活动中来。（二）强化信用观念，提高信用等级，拓宽融资渠道改善民营企业融资难的处境，一方面要强化信用观念，诚信经营，加强企业在市场中的信用等级;另一方面要利用与大企业的合作积极拓宽融资渠道，借助其信用作为担保，从而获得银行贷款。同时还可以加强与银行等金融机构的联系，让银行了解企业的资金流向，从而取得金融机构的信任，有助于更好的贷款。（三）加强对日常经营活动的财务控制一方面是控制企业日常现金流。合理控制资金

6、的流入和流出，满足目前和未来的资金需要。二是加强应收账款管理。制定严格的收账政策是加快应收账款回收的有效方法。三是加强存货管理。改进销售策略，促进产品销售，降低存货管理成本，采用适合企业的存货管理模式。（四）完善企业财务信息系统企业财务信息系统贯穿于整个企业信息系统，财务信息的完善对于企业资金管理是非常有必要的，并且要将财务控制相结合，实现企业有效的控制与监督。另外要设置独立的内部审计机构，建立健全内部审计制度，从而有效的加强审计监督，提高财务信息的真实性。五、总结在当前激烈的市场竞争中，加强现金流量管理是企业生存和发展的当务之急。企业必须采取相对应的措施合理安排日常现金流量，最大限度地提高资金的使用效率，来提高企业的现金流量管理水平，从而实现企业价值最大化。参考文献：1谭兴.企业现金流管理问题及策略思考j.中国集体经济，2016（09）.2刘井岩.探讨中小企业现金流管理问题