山东发电公司资本性支出项目管理办法SC39

1、HSDFDZD-*-39HSDFDZD华能山东发电有限公司管理制度 HSDFDZD-*-SC39资本性支出项目管理办法2008-12- 发布 2008-12- 实施华能山东发电有限公司 发 布华能山东发电有限公司资本性支出项目管理办法第一章 总 则第一条 为加强和规范华能山东发电有限公司（以下称“公司”）资本性支出项目的管理，贯彻公司加强管理、努力降低工程造价、降低成本、提高经济效益的要求，确保项目取得良好的经济和社会效益，根据国家有关政策规定及公司的自身特点，制定本办法。第二条 本办法所指资本性支出项目是指项目费用不能进入当期生产成本，且造价形成固定资产的工程项目。资本性支出项目主要包括对公

2、司所属电厂（以下称“各电厂“）现有的设备和设施进行的技术改造及以建筑工程为主且有独立施工条件的生产和福利性小型基建工程项目等 。 资本性支出项目仅限于对已投产机组及现有的生产设备和设施、辅助性生产、环保和劳动保护设施所进行的小型投资；新建、扩建、购并、参股等大型投资活动不在此列。第三条 资本性支出的目的是利用国内外成熟适用的先进技术、先进设备、先进工艺对现有生产、环保和劳动保护等设备设施进行完善、配套和改造，消除重大隐患和缺陷，提高安全性、可靠性、经济性和可调性，满足环保要求，改善员工工作和生活条件，维护电力工业的简单再生产和进行以内涵为主的扩大再生产，增加电力企业的综合经济效益。第四条 本办

3、法适用于公司所属电厂以及委托公司管理的电厂（本规定中统称“各电厂”）。第五条 资本性支出项目应遵循的原则： （一）确定项目应以安全生产为基础，以经济效益为中心，以节能降耗、环境保护为重点，以国家产业政策和公司有关规定为依据，优先安排影响电厂或机组安全、经济、满发、多供的项目，同时要兼顾改善职工工作和生活条件； （二）加强资金管理，充分评估投资经济效益，发挥资金使用的技术经济及社会综合效益，节省各个环节的投资； （三）加强工程管理，缩短工期，保证质量，降低造价； （四）对项目实行从可研、立项、招投标、合同管理、工程监理、竣工评价到决算等全面工程管理。第六条 资本性支出项目的范围如下：（一）消除影

4、响电厂安全、可靠运行的设备缺陷和公用系统存在的问题（含反事故措施），提高设备的效率和出力，挖掘现有设备的潜力；（二）降低煤耗、水耗、油耗和厂用电，提高电厂的经济性； （三）提高机组设备（系统）的自动化水平，降低劳动强度，提高劳动生产率； （四）发、供电设备和设施增效、增容改造、延长寿命改造以及灰坝补强加固改造； （五）治理环境污染，提高环保水平，开发灰渣的综合利用； （六）改善劳动条件、劳动安全和劳动保护的措施（安措项目）； （七）利用新的技术手段提高设备运行、检修和日常维护等综合管理水平； （八）用于生产、维护、检修和常规试验等项目的小型设备、工机具或仪器仪表等零星采购项目； （九）生产车间

5、、检修间、仓库、消防楼、门卫室、生产办公楼、生产培训楼等以建筑形式为主的小型基建工程项目和环保项目等； （十）电厂职工食堂、浴室、单身宿舍、职工宿舍区附属设施等福利性小型基建项目； （十一）其它技术改造和为上述目的而设立的科学研究开发并能形成固定资产的项目。第七条 资本性支出项目管理责任的划分规定如下：（一）各电厂生产（策划）部应根据电厂运行、检修、燃料和多种经营等部门的意见，负责资本性支出项目的立项和初步审核，包括问题的提出、可研和初步方案报告编写等工作；（二）经各电厂筛选审核后的项目应按本管理办法要求进行必要的排序，列入次年资本性支出项目计划或今后三年的项目滚动计划，报公司审核；（三）公司

6、职能部门审批责任分工： 1安全生产部负责公司电厂生产性技术改造及零购项目的调查、审核和批复； 2计划发展部负责各电厂属于小型基建性质项目的调查、审核并批复； 3. 总经理工作部负责公司本部小型基建、零购性质项目的审核、报批工作； 4总经理工作部负责公司本部和各电厂管理用计算机及网络设备、系统软件、通讯设备和非生产用车等项目的调查、审核并批复，属于技改项目的经安全生产部会签后批复； 5财务部负责对所有上报项目的资金来源进行审核，负责资本性支出项目总体资金平衡； 6对批复文件中明确由公司直接组织采购的项目，分别由责任职能部门提出要求方案，安生部（原来为工程管理部）负责组织、有关职能部门配合完成招标

7、和采购工作。 各电厂申报的上述的所有项目时，不准出现重复申报，多渠道立项的情况。 （四）计划发展部组织审核汇总编制资本性支出项目及费用年度预算和综合计划； （五）公司各职能部门审核确认的批复文件稿，由公司计划发展部、财务部根据年度财务预算、资金来源和总体平衡等要求进行确认，并经相关部门会签，在公司分管副总经理审核后（超出年度预算部分需经总经理审批），由总经理审批，正式向电厂下发批复文件；（六）财务部负责按照批复文件向各电厂拨款。 第二章 资本性支出项目的资金来源及管理第八条 资本性支出项目的资金来源，以公司的自有资金为主，主要包括：（一）按照规定比例可使用的生产、福利设施的固定资产年折旧费；（

8、二）按规定用于技术改造的环保专项返回费用和保险返还费；（三）按照规定比例从净利润中提取的用于职工集体福利设施的法定公益金； （四）公司批准的国内外专项投资、贷款等其它资金。第九条 资本性支出项目的资金管理规定如下：（一）资本性支出项目计划是公司综合计划的一部分，所用资金应纳入预算管理，并在资本性收支预算中统筹安排；（二）资本性支出项目资金由公司实行统一管理，公司各电厂按照规定比例提取的固定资产折旧费除按本办法规定的属于电厂自行审批项目资金外，其余部分要全部上交公司，作为专项资金使用。原则上，全公司每年用于生产项目的资金应不低于当年资本性支出费用的70%；（三）公司审批的资本性支出项目按批准项目

9、资金数额拨款。公司各电厂应按批准的项目和资金（包括本办法规定的自行审批项目资金）做到专款专用，不得挪作它用。环保专项返回资金应严格用于环保相关项目；（四）在履行资本性支出项目管理规定的前提下，属电厂自行审批项目的资金按以下限额控制： 燃煤电厂：人民币0.45万元/兆瓦.年 电厂自行审批的项目按本办法第十九条规定执行。第十条 属资本性支出项目的各类建设、改造或零购费用支出均单独统计汇总，在各类财务结算、项目总结中应反映实际开支。第十一条 列入国家关停计划的机组，原则上不再进行重大技术改造。第十二条 资本性支出项目中的设备、材料的采购按公司有关规定执行。第三章 项目的申报与审批第十三条 公司对资本

10、性支出项目实行年度计划和三年重点项目滚动计划管理。公司各电厂要制定本单位资本性支出项目的年度计划和三年重点项目规划。在每年8月15日前向公司申报下一年度资本性支出项目计划和三年重点项目规划。年度计划经公司责任部门（责任部门的规定见第七条）核准后列入公司综合计划。三年重点项目滚动规划每年度进行调整。第十四条 制定“资本性支出项目计划”时，必须明确技术改造的方向和目标，计划项目要具有充分的效益分析；第十五条 突出重点项目和关键项目，防止短期行为和盲目上项目的做法；第十六条 主体改造和与之配套的工程应作为同一项目，没有直接联系的若干独立项目不得合并为一个项目，也不得将一个独立项目进行多项分解。第十七

11、条 年度计划项目分为正式项目和预备项目两类，电厂应分开申报，两类项目定义如下： （一）正式项目：是指申报资料齐全，初设经过审批、具备当年开工条件或上一年度的结转项目，包括确认成熟的或移植的以及可不需进行初设审批的计划项目。 （二）预备项目：是指不满足正式项目条件，处于可研阶段的项目或可研已审批，进行初设的项目。第十八条 公司各电厂计划项目要区分轻重缓急，按第五条第一款的原则进行排序，对能解决涉及人身和重大设备安全、不符合国家或行业法律法规且存在严重隐患的项目要排列在优先位置。项目的排序状况将作为公司审核立项和批复费用的重要参考依据。第十九条 年度计划的申报和审批规定如下： （一）原则上公司每年

12、度对资本性支出项目计划只集中审批一次，除个别特殊项目单独处理外，不再补充批复。预备项目以年度申报计划中的未批项目为主，公司将根据实际条件和时机确定是否批复。 （二）单项费用低于人民币20万元的技术改造项目，人民币5万元以下的零星购置项目和建筑面积小于200平方米、投资额小于人民币20万元的小型基建项目由公司各电厂组织审批后实施，公司进行必要的监督，计划和实施结果须报公司主管部门备案。单项费用在人民币20万元（含20万元）以上的技术改造及小型基建项目、人民币5万元（含5万元）以上的零星购置项目，由公司各电厂报公司审批后实施。 （三）正式项目的申报1单项费用在人民币20-100万元（含20万元，不

13、含100万元的技术改造项目，要有分项申请表，其内容包括：项目名称和概况、设计方案或图纸、工程概算（设备、材料、人工及机具费用等）和预期效果等； 2单项费用在人民币100-500万元（含100万不含500万元）的大型技术改造项目，应单独提出申请报告，其内容应包括：可行性分析、初步设计或设计方案、工程概算（设备、材料、人工及机具费用等）、预期效果、项目实施计划和管理措施等； 3单项费用在人民币500万元及以上的特大技术改造项目，应单独提出申请及可行性研究报告（按附件格式编写），报公司批准立项后，按规定组织招投标工作，并编制初步设计文件，初设文件报公司审批后方可组织进行施工； 4单项费用在人民币5万

14、元（含5万元）以上的零星购置项目要提出申请，报公司审批；5小型基建性质的项目，单项规模超过人民币300万元或建筑面积超过2000平方米的属大型工程，凡单项建筑面积在200平方米及以上、投资额在人民币20万元及以上的项目必须报公司审批； 6根据第六条资本性支出项目涵盖范围的定义，申报项目中属科技和两措的，要在申请项目汇总表备注中加以说明。 （四）公司主管部门根据当年用于资本性支出的资金情况，参考公司各电厂的排序逐项审核。 （五）公司主管部门根据资本性支出项目的规模和需要，原则规定单项费用在人民币500万元及以上的特大技术改造项目和单项规模超过人民币300万元或建筑面积超过2000平方米小型基建工

15、程项目可批复项目启动资金，用于可研和初步设计工作，启动资金一般不超过人民币20万元。 （六）对于申报项目中单项金额较大并具备独立功能或作用非常重要的设备，在立项及审核阶段，公司工程部应参与对设备状况、改造要求和计划实施工期等条件的了解，根据确认的改造目标，在适当范围内提前安排市场调研，为公司集中采购或招标创造条件。 （七）预备项目的申报要有分项报告，分项报告应包括工程概况、设计方案、工期安排、前期费用预算、预期效果等内容。 （八）跨年度实施的项目，须在改造完成情况和年度总结中说明，不再重复申请；年度内因故未能实施的项目，应说明情况并按取消项目处理，具备条件后再申报。 （九） 资本性支出项目可行

16、性研究报告格式见附件一，分项申请表见附件二。第二十条 公司主管部门根据各电厂的资本性支出年度计划，综合考虑各单位的电量计划、检修计划、安全及设备状况和生产经营情况等，根据公司综合计划的统一要求于11月15 日前对审核确认将在次年第一季度实施的项目进行预批复，在公司各主管部门完成全公司资本性支出项目和资金年度计划的审核后，报公司履行综合计划审批手续。第二十一条 公司主管部门应在每年第一季度批复各电厂当年资本性支出项目，包括正式项目及核准的预备项目。批复项目按附件四的规则编号，公司和各电厂在项目管理、执行各环节中的各类报表、文档均使用相应编号记录。第二十二条 每年7月15日前，各电厂书面汇总、上报

17、上半年的项目进展情况，内容应包括公司批复和各电厂自定的全部项目。公司主管部门根据汇总情况，通过现有办公系统组织计划平衡会，以检查上半年资本性支出项目的计划执行情况，调整、平衡全年计划项目。第二十三条 遇有特殊情况需要追加项目时，应提出专题报告，申述理由，按规定程序报批，经公司主管部门审核并报总经理批准后列入年度计划。对预备项目之外的补充申请，原则上当年不予考虑。第四章 项目的实施第二十四条 经公司批准立项的计划项目不得随意变更，计划项目的调整，在建工程项目的终止、报废或毁损，需经公司审查批准。第二十五条 本办法涉及的所有立项，均采取项目负责人制。一般项目的项目负责人原则上由提出申请的单位、部门

18、指定，以项目实施后的使用和管理人员为主；重大项目的项目负责人由电厂主管领导担任，成立项目小组，并委派一名项目工作负责人组织实施。项目负责人应按公司有关管理办法实施对项目的全过程跟踪管理。对于向外委托的项目，除电厂指定的上述人员外，要求受委托单位同样安排相应的责任人，负责委托合同责任范围内的全部管理和协调工作；对于重大项目，由公司主管部门指定公司内相关专业人员或负责人，按规定要求履行管理、协调职责。 对于项目负责人的基本要求： （一）熟悉所负责项目的专业知识，了解相应的技术发展水平和方向； （二）具有管理同等项目的经验，工作业绩良好； （三）具备一定的管理和协调能力，责任心强。第二十六条 凡外包

19、工程项目都要积极创造条件进行公开招标，择优选择建设队伍，严格杜绝转包或再分包现象，保证工程质量。必要时应聘请有资质的监理机构对重大项目进行工程监理。第二十七条 各电厂必须严格按批准的概算控制项目的投资，努力降低工程造价，如因不可预见的原因造成工程方案变更并可能使工程超过概算的，必须写出书面报告，报公司批准。属于本办法管理范围的资金使用要单独建帐，避免与其它费用支出混淆。对于单项技改、零购项目支出超出批准费用5%以内并且超出部分低于20万元的项目，各单位在确保不超出年度技改、零购总费用计划的前提下，可由电厂内部审核、厂长批准，在电厂年度技改、零购总费用计划中自行调剂解决。若超出上述限额及要求，应

20、按程序报公司批准。第二十八条 经公司批准的项目自批准后一年内已开工但未竣工的应作为结转项目上报，经公司审核后连同已拨付资金计划一起转入下一年度继续执行。各电厂自行审批项目的资金额度的节余部分由电厂留转使用。第二十九条 经公司批准的项目，由于各电厂的原因或工程管理不力等原因在批准一年内未予实施，公司将暂停或取消该项目，在条件具备时重新审批。第三十条 公司主管部门应对资本支出工程项目进行经常性的检查和督促，并帮助解决存在的问题。第三十一条 单项费用在人民币100万元及以上的重大项目，在竣工验收后一个月内需编写竣工报告（包括工程总结、工程决算和竣工图等资料），并上报公司主管部门。第三十二条 严格项目

21、的竣工验收工作，除零星购置以外的所有资本性支出项目均要求进行竣工验收外，人民币100万元以上的重大项目和带有普遍性、可推广性的项目可由公司主管部门负责组织验收和后评估工作。第三十三条 项目后评估工作应在项目完成后一年内进行，内容包括项目运营情况、技术评价、投资分析和效益分析等四方面。第五章 项目的审计、总结和考核第三十四条 各电厂应于次年1月底前完成上年度项目实施总结并报公司主管部门。总结应包括各电厂自行审批和公司批准的全部项目，每一项要有施工、财务决算和工程总结资料。总结必须实事求是，写明各项目完成的进度、质量、资金及效果。资本性支出项目总结格式见附件三。第三十五条 项目的实施和总结内容按照

22、原国家电力公司发供电企业大修更改工程项目管理和资金使用情况效能监察工作方案的要求执行，总结要包括监察内容所涉及的项目，如立项、审批、招标、施工队伍选择、采购、资金及质量控制、改造前后的设备性能和经济性比较等情况。 执行上述效能监察方案的关键要求： （一）指导思想：加强工程项目管理，强化内部监督，促进廉政建设，提高经济效益； （二）监察内容：1制度建设和执行：确定建立了项目立项、施工、设备物资采购、质量和成本等制度并严格执行；重点项目按要求程序进行审批、开工和竣工。2项目决策和论证：立项符合规定并进行了可行性论证；项目完成后考核验证是否达到预期的安全经济、技术进步和环境保护等目标。 3工程质量管

23、理：确认项目质量管理体系健全，严格执行工程质量三级验收制度，验收工作本身符合规定，存在质量问题要及时整改。4资金管理：专款专用且以生产为主，项目实行概、预算管理并进行预算审核、付款结算和编制竣工决算；审查取费合理性、有否超定额、超概算、多结算、挤占或挪用资金；按规定对工程资金进行认真审计。 5项目实行合同管理，各种采购、施工和外委实行招投标。第三十六条 对单项费用人民币100万元以上的项目，公司将根据具体情况有选择地进行审计和检查。单项费用在人民币500万元以上的项目原则上必须进行审计。第三十七条 对于改造成果特别显著；有巨大经济效益和社会效益的项目，在完工并经各电厂和公司的审核验收后，可由各

24、电厂向公司提出申请给予适当奖励。奖励采取一事一办方式，直接奖励立项、实施过程的主要人员。第三十八条 各电厂在项目制定、实施过程中严格履行本办法相关条款的规定，公司每年对项目实施情况进行考核。凡未经公司批准擅自上项目；各电厂自定项目的单项费用超过规定权限；项目执行中随意扩大改造范围或在自定权限内过多立项造成计划费用严重超支；因项目决策或管理不力导致项目迟迟无法开工或竣工又未及时向公司申明；改造效果严重低于预期目标或总结报告明显失实等情况，均属考核范畴。第三十九条 凡是由于可行性研究报告失实，工程质量不佳，造成项目效益不良或由于工程管理不力造成项目拖延、严重超概算的，将追究有关人员的责任。第六章

25、对项目完工后报废设备、设施的处理第四十条 项目竣工后，对已退役的设备、设施、车辆、构筑物或工器具等应按照公司固定资产管理办法有关固定资产报废的规定履行报废手续。电厂生产技术部门提出报废原因和处理意见，各电厂财务部门核定报废设备设施的残值，经电厂主管领导审批后报公司。公司安全生产部根据已拆旧设备的情况提出报废或回收利用的处理意见，由公司财务部会签并经公司分管副总经理审核后报总经理和董事长批准。第四十一条 对于已经拆除并完成报废审批手续的设备物资，进行必要的检查，筛选有修复或保留作为备品价值的部分，妥善保管并列出详细的备查清单；其它部分作为报废物资处理；属于国家规定必需淘汰的报废设备材料、有关法令

26、法规明确指明的物资必须在解体后出售作原材料回收处理，严禁流入社会和非法再利用。第七章 附 则第四十二条 本办法由公司负责解释。第四十三条 本办法于2008年11月30日发布施行。 附件一：华能山东发电有限公司资本性支出项目可行性研究报告 一、项目概况 工程概况、项目内容及规模、项目地点、承办单位、主管部门、前期进展等情况说明。着重明确以下内容：1立项依据（法规、文件及有关政策等）；2项目的必要性；3项目的详细方案（项目范围、技术设备及来源等）；4环境保护：项目实施对环境的影响范围和程度，特别要说明在采取防止措施后仍然不可避免的影响。按有关规定，需取得当地环保部门书面同意文件的需附相关文件。 二

27、、方案说明 1立项的技术原则（如为环保项目，可与第三项合并）； 2项目的详细内容（方案及工程量说明；多方案的，需分别说明）； 3施工组织。 三、项目实施的综合计划 参照有关工期指标，并根据项目的实际情况进行综合进度（勘测、设计、项目人员组织、设备交付、土建施工及设备安装、设备调试投运等）的编制。 四、费用估算 根据主要技术原则以及本项目的实施范围，参照有关概算指标，编制和计算本项目以及与本项目有关的外部协作、配套工程投资费用表（土建费，设备、材料、人工、机械台班等项的单价、数量和总价，单位投资率等），并按照项目实施的综合进度以会计年度为单位排出每年的支付数（如有外币支付时，要分别列出）。多方案

28、的，需分别列表编制以上数据。 五、经济效益分析 1. 财务评价指标分析 （1）投资回收期 （2）投资收益率 （3）财务净现值和净现值率 （4）盈亏平衡分析 （5）经济分析比较（对多方案） 2效益/成本分析：在使用期内经济效益与投入成本的比值。 六、结论与建议11- -附件二：华能山东发电有限公司电力资本性支出项目申报表单位：华能 电厂 年 月 日1项目名称工 程 投 资（万 元）2项目依据（必要性和可行性）土建费设备、材料、机具费人 工 费安装费用调试费其 它主要设备及材料名 称规 范数 量单 价(元)总 价(万元)3工程主要内容经济效益（方案比较）4工程时间及进度预计主要附件：主管厂长部门负责人填报人项目负责人（职务、职称）HSDFDZD-*-SC39附件三：资本性支出项目完工总结 一、项目实施概况 工程实施概况、项目地点、承办单位、主管部门、完工时间和完工投用后的使用情况、竣工决算、验收等情况的概述。 二、项目完工总结的要点1项目实施过程、技术措施