商业银行经营管理第7章 商业银行中间业务的经营管理

1、第第7章章 商业银行中间商业银行中间业务管理业务管理 学习目的：学习目的： 中间业务的发展集中体现了商业银行服务功能的重要转变。中间业务作为一种人才、知识和资源密集的业务，它集中体现了信息、计算机和通信等新技术，体现了银行全方位、综合性的社会服务功能，并成为商业银行稳健经营、提高盈利水平的重要保证。通过本章的学习，要求学生了解中间业务的概念、特点、分类及其发展的意义，掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询几种常见的、比较重要的中间业务。 一、商业银行一、商业银行中间业务的概述中间业务的概述 商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身

2、份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。 二、商业银行中间业务的特点二、商业银行中间业务的特点1、代理性强2、资产性弱3、风险性低4、收益性高n商业银行中间业务重要包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、信息咨询业务三、我国商业银行中间业务的历史三、我国商业银行中间业务的历史与现状与现状（一）历史 我国商业银行中间业务的发展大致经历了两个阶段：从1995年2000年是以存款为导向阶段，商业银行发展中间业务的目的主要是为了维护客户的关系，稳定和增加存款，中间业务主要是为资产和负债业务服务的，中间业务主要集中在代收付业务和委托贷

3、款等业务，第二阶段是2000年以后，以收入为导向的阶段，中间业务的目的是为防范风险、增加收入。主要集中在代理保险、投资银行、资产托管等高收益的中间业务领域。（二）现状 总体来说，我国商业银行的中间业务发展状况良好，门类比较齐全、品种较多、涉及的领域较广，总的发展势头较快、功能较强。各商业银行为中间业务的投入在逐渐加大。 但是，很明显目前我国商业银行的中间业务的发展过程中还存在很多问题。首先，中间业务的收入占总收入的比重偏低，我国的商业银行一般在10以内，平均为78%，有些仅为12。西方国家的中间业务收入的比重一般为4050，有些甚至高达80。 另外，我国的商业银行开发的中间业务，虽然种类繁多，

4、但是没有自己的品牌，而且很多中间业务的功能不全，范围单一，结构不合理。电子化技术上也需要进一步加大投资和整个行业的集成化。商业银行国内结算业务的经营管理商业银行国内结算业务的经营管理第一节第一节一、一、结算业务的概述结算业务的概述 1. 结算的概念 n结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。 n结算业务是在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。主要分为现金结算、转账结算。客户到银行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是为了利用银行在转账结算方面的便利。本节主要论述的是转账结算方式。2. 结算的意义结算的意

5、义 商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中心，它不仅能为银行带来安全、稳定的收益，同时也是集散闲散资金、扩大银行信贷资金来源的重要手段。规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发展，具有不可估量的重大的社会意义：（1）加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；（2）节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；（3）加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；（4）巩固经济合同和经济核算制；（5）综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。二、二、 结算的原则和纪律结算的原则和纪律n（一）原则 n银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：恪守信用

6、，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。n（二）纪律n1、单位和个人办理结算时，要严格执行结算办法的规定，不能出租、出借账户，不能套取银行信用。n2、银行办理结算时，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。三、主要三、主要的结算工具的结算工具 结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证.票据凭证是出票人自己承诺或委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额、可以流通转让的有价证券。票据是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。由

7、于票据具有要式性、无因性和流通性等特点，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，因而票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。1. 本票本票本票是出票人签发的承诺在指定日期无条件的支付承诺。本票由出票人不同分为了银行本票和商业本票。银行本票是指银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确认金额给收款人或持票人的票据。本票样式汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票或者一定时期内支付给受款人或执票人确定金额的票据。汇票有银行汇票和商业汇票之分。n（1）银行汇票：是出票银行签发的，由付款银行在见票时按照确定金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 n（2）商业汇票：是由工商企业

8、或个人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 付款人可以为银行也可以为工商企业。由银行做付款人的称为银行承兑汇票，由工商企业作为付款人的为商业承兑汇票。2. 汇票汇票 3. 支票支票n支票是指银行活期存款的存户签发给收款人办理结算或委托其开户银行将款项无条件支付给收款人或持票人的票据。n支票的特点是：n1）支票发票人开出的支票数额必须小于其在银行的存款。即不能开“空头支票”n2）支票见票即付，只有即期支票。n3）支票的付款人仅限于银行。四、结算四、结算方式方式 n结算方式是指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式

9、以及货币资金的收付方法等。（一）同城结算方式（一）同城结算方式n银行双方收款人和付款人在同一地区同一银行开立账户进行结算业务时采用的就是同城结算方式。银行一般采用直接转账方式，借记付款人账户，贷记收款人账户。n若为同一地区不同银行开有账户，两家银行清算主要通过中央银行的超额准备金账户进行结算。n1、 汇兑结算n汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。按凭证传递方式的不同，可分为信汇和电汇和票汇三种。n汇兑具有适用范围大、服务面广、手续简便、灵活易行的优点，但也存在汇划不迅速、迟解付、漏解付、没有仿伪措施等弊端。 （二）异地结

10、算方式（二）异地结算方式汇兑结算流程图汇兑结算流程图 委托汇款并交费委托汇款并交费通过联行报单划转款项通过联行报单划转款项来行领取汇款来行领取汇款通知收妥入帐通知收妥入帐受理汇款退回单受理汇款退回单汇汇 款款 人人汇款人开户银行汇款人开户银行收款人开户银行收款人开户银行收收 款款 人人n托收是指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业务。这种方式既有适应性强、恪守信誉、灵活方便的特点，也又难以监督的弊端。2、托收结算、托收结算托收结算流程图托收结算流程图 发货发货 通知款项收妥入帐通知款项收妥入帐销货单位销货单位（委托

11、人）（委托人）购货单位购货单位（付款人）（付款人）销货单位开户银行销货单位开户银行购货单位开户银行购货单位开户银行 划转款项划转款项提交单据签发提交单据签发汇票并汇票并委托委托银行银行收款收款付款付款通知付款通知付款传递委托收款凭证传递委托收款凭证3、信用证结算、信用证结算n信用证结算是指银行作出的付款承诺。即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。n目前，国内已经有一些商业银行利用计算机网络的优势采用电子汇兑系统结算。如中国工商银行利用其星罗棋布的计算机网络，开通了覆盖全国的电子汇兑系统，可以实现异地资金划拨

12、24小时到位，大大加快了资金的周转，缩短了结算资金的在途时间，为社会提供了优质服务，也大大减轻了银行员工的劳动强度，提高了银行工作效率。4. 电子资金划拨系统电子资金划拨系统第二节第二节 商业银行代理业务经营管理商业银行代理业务经营管理一一.代理业务的概述代理业务的概述代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。n在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风险较低的银行业务。n 代理业务是典型的中间业务。银行充分利用自身的信誉、技能、信息等资源代客

13、户行使监督管理权、提供各项金融服务。目前，代理银行业务日益成为我国商业银行拓展中间业务的竞争核心。（一）代理收付款业务n 这是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜。n一是办理发放工资。办理发放工资是商业银行利用自身的机构、网络及先进的电子设备通过各联行及其基层行处，代为企事业单位发放职工工资的业务。n二是代理收付款项。代理收付款项是商业银行接受单位或个人的委托代为办理委托人指定款项收付事项的业务。包括劳务费、管理费、养路费等。二、代理业务的种类及内容二、代理业务的种类及内容n三是代理医疗保险业务。代理医疗保险业务是银行代个人或单位收取医疗保险费，并管理、支付医疗

14、保险费的业务。n四是代理保险业务。代理保险指商业银行收保险公司的委托，代其办理财产保险和人身保险的业务。n五是个人分期付款业务。个人分期付款业务是商业银行为消费者提供耐用消费品、汽车、房屋的消费贷款，并代理收取个人分期付款的业务。 代理融通又叫应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。 代理融通业务通常涉及三方当事人：一是从事代理融通的商业银行二是出售应收账款、取得资金融通的工商企业，也就是卖方，即与经营代理融通业务的商业银行签订契约利用代理融通便利的企业；三是欠工商企业货款的顾客。三者的

15、关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销账款转让给银行，由后者向企业提供资金融通并到期向顾客收账。（二）代理融通业务（二）代理融通业务n商业银行从事代理融通业务，有较高的利息收入和其他服务的手续费收入，并对赊欠的顾客事先有资信调查，并规定授信额度，因此资金风险较小，而且对赊销企业的资金融通有法律追索权，也比较可靠。（三（三)代理行业务代理行业务n代理行业务是指商业银行代理其他金融机构的相关业务的形式。分为代理政策性银行、代理中央银行、代理其他商业银行业务。 1、代理政策性银行业务。是指商业银行接受政策性银行的委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务

16、，包括代理贷款项目管理等。 2、代理中央银行业务。由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务等等。 3、代理商业银行业务。就是指商业银行之间相互代理业务，主要是指代理资金清算业务，如代理银行汇票业务。（四）其他代理业务（四）其他代理业务n1、代理证券业务。代理证券业务就是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，同时还包括代办债券还本付息、代发红利、代理证券资金清算等业务等。银证通业务、代理发行、代理兑付、承销政府债券业务、代开股票基金账户、办理股票资金转账等是银行开办的主要代理证券类业

17、务。2、现金管理 现金管理是指商业银行协助企业科学地分析现金流量，使企业能科学、合理地管理现金（包括活期存款）余额，将多余的现金用于投资，增加收益。 3、代理清欠。商业银行为了帮助企业清理相互间的资金拖欠，加速社会资金周转，利用和发挥自己在资金结算上的便利和经验开办了代客户清理和催收欠帐的中间业务。n4、代理监督。代理监督是指商业银行接受经济合同当事人的委托，代为监督签约各方认真履行合同的有关条件，以保证当事人的合法权利，维护正常社会经济秩序。n5、代理会计事物。代理会计事物是商业银行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收取一定费用的业务。 n6、代理保管。代理保管是商业银行

18、利用自身的设施，接受单位和个人的委托，代为保管各种贵重金属、契约文件、设计图纸、文物古玩、珠宝首饰等。n7、代购代销。代购代销是商业银行接受委托单位委托向国外寻求客户，代购进口商品或代销出口商品并收取一定的手续费。n8、代办集资。代办集资是地方政府或经济组织为兴办某以重点项目经上级有关部门和中央银行批准，委托商业银行代为投资的业务。n9、代客安排旅游、婚礼、子女教育等事物。这些业务的基本做法是客户平时定期在银行存入一定金额的款项，届时由银行利用自己在业务上的联系、信息上的优势及其他有利条件，为客户提供各种优良服务。n10、代客理财。代客理财是客户将一定金额的款项交银行管理，由银行灵活运用于报酬

19、率较高的资产，到期按协议支付给客户一个高于同期存款利率的收入。n11、执行遗嘱。执行遗嘱是指商业银行根据被代理人的生前请求代为处理其遗产的业务。第三节第三节 商业银行信托业务管理商业银行信托业务管理一、一、 信托业务的概念和特征信托业务的概念和特征n信托即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。 n信托业务一般牵涉到三个方面的当事人：即授人信用的委托人，受信于人的受托人和受益于人的受益人。n 其运作的基本程序是：委托人依照契约的规定，为自己或第三者（受益人）的利益，将财产的权力转让给受托人，由受托人依据谨慎人原则（即像一个小心谨慎的人处

20、理自己的财产那样）占有、管理和使用信托财产，并处分其收益。 n在现代信托业务中，商业银行一般均扮演受托人的角色。n信托有贸易信托和金融信托之分，商业银行所从事的主要是金融信托业务。n 金融信托是指经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理财产等为主要业务。金融信托与银行信贷、保险并列为现代金融业的三大支柱。二、二、 信托业务的信托业务的种类与内容种类与内容 国际银行信托业务的种类和形式，要远远多于银行存款等传统业务。如按照委托人的身份划分，有个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等；按照信托方式划分，有动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利

21、信托、工艺信托、事务代理等等。 几种主要的信托业务介绍目前我国银行办理的信托业务基本是以接受委托者的货币资金作为信托财产的资金信托，主要有以下几种形式： n1、个人特约信托。是指银行信托机构接受个人委托，代为管理、经营或处理其财产，以实现其指定目的的信托业务。个人特约信托分为生前信托和遗嘱信托两种。n2、公司信托。是由法人创立的信托。当一个法人发行股票或债券时，可以委托银行机构办理发行、登记、过户、还本付息、支付股利等工作。在发行抵押公司或设有偿债基金的公司债时，法律规定必须委托信托机构掌握抵押品或偿债基金。n另外，公司为职工设立的福利基金一般也委托信托机构代为管理，用所得收益支付职工的医药、

22、抚恤、退休等费用。n3、证券投资信托。是由商业银行将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资和本金偿还给受益人的信托业务。n4、公益基金信托、劳保基金信托。公益基金是指由政府、社会团体、单位或个人资助、赞助、损赠的，用于社会进步和社会福利等公益事业的基金。劳保基金是指由劳动部门或街道办事处组织，实行退休金、福利金统筹的国有企业或集体企业每月从公益金及职工工资中各提出一部分，用于职工退休金或其他福利劳保费用的基金。n5、动产或不动产信托。是指银行信托机构接受大型设备或财产所有者的委托，以融通资金为目的信托行为。n信托业务与代理业务都属于商业银行的中间业务，二者关

23、系密切，且有时二者可以相互转化。信托业务与代理业务主要区别在于代理业务不发生财产权（财产占有、管理、运营）的转移，二信托业务发生了财产权的转移。第四节第四节商业银行租赁业务的经营商业银行租赁业务的经营管理管理一、租赁业务的发展一、租赁业务的发展 租赁是一项古老的传统业务，它是指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。它经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。 古代租赁是一种古老的实物信用形式，租赁双方没有采取固定的契约形式确定彼此的权利和义务，也没有固定的报酬。 传统的租赁是商品经济发展的产物。出租人和承租人之间已经采取契约方式确定双方的权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设

24、备本身，租赁设备也只租不售。 现代租赁是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租赁。2. 现代租赁业务的概念及特征1）现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。它的概念包括下面几个内容：n（1）就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。n（2）承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权。n（3）在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。 n（4）从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交

25、付租金，不得中途解除合同。总之，现代租赁是具有融资和融物双重性能的信用交易，它是企业进行长期资本融通的一种手段。由于现代租赁是以“融物”的形式进行“融资”，采取的是金融和贸易相结合的方式，因此不同于银行借款、发行公司债券、分期付款等长期信贷方式，而成为一种独立的信用形式。 2）现代租赁的特征 n（1）租赁物使用权与所有权分离。这是租赁的基本特征。 n（2）具有独特的资金运动形式。 n（3）涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。现代租赁涉及的关系人至少有三个：出租人、承租人、与供货人。 租赁业务的形成要建立两个基本合同，一是出租人与供货人签订购买合同；二是出租人与承租人签订租赁合同。 三、三、

26、租赁业务的种类租赁业务的种类 现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁和服务性租赁两种。商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁。n （一）融资性租赁。融资性租赁又称金融租赁，是由银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。融资性租赁有以下几种主要形式。n（1）以租赁业务的具体方法为标准，可分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种形式：p 直接租赁。直接租赁又称自营租赁，指由银行或租赁公司从供货厂商购进承租人所需设备，然后直接租给承租人，设备所付款项由出租人筹措。 p 转租赁。转租赁指银行先以承租人的身份向租赁公司或厂商租进其用户所需要的设备，然后再以出租人的身份把设备租给承租人。 p

27、回租赁。回租租赁又称售后回租，指企业先将自己设备、厂房的所有权出售给银行，然后再作为承租人将其租回来使用。n（2）按租赁中出资者的出资比例为标准，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式： 单一投资租赁。单一投资租赁指的是由出租人承担购买租赁设备全部资金的租赁。 杠杆租赁。杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁。指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分贷款（一般占60%80%）并以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权力作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。 （二）服务性租赁。 服务性租赁也称为操作性租赁或经营性

28、租赁。这种租赁方式适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用频率不高的设备。这是一种短期租赁，出租人可以反复出租直至设备淘汰，是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。 （1）经营性租赁的主要特点： 租赁关系简单，仅涉及两个当事人，即出租人和承租人。只签订一个合同，即租赁合同。 承租人是不特定的复数，即一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人。 租赁的目的主要是为短期使用设备。 租金的支付具有不完全支付性，即出租人无法只通过一次设备租用，在一个租赁合同期限内收回全部投资，出租人每次对承租人出租所收取的资金，只是全部投资的一部分，投资回收必须依靠多次反