2017年8月份预算执行情况分析

1、2017年8月份预算执行情况分析一、收支基本情况（一）收入方面。1-8月份，全县完成一般公共预算收入77706万元，占预算的74.3%，同口径增长28.6%。其中， 税收收入66304万元，税收占比85.3%，在全市五县五区列 第三位，五县两区列第一位。一般预算收入分部门情况如下：国税部门完成42835万元，占预算的75.7%，同口径增 长45.3% ;地税部门完成27009万元，占预算的81.8%，同 口径增长34.9% ;财政部门完成7862万元，占预算的52.4%， 同口径下降27.9%。（说明：一般预算收入按10.83亿元奋斗 目标统计，完成奋斗目标的 61.9%。详见附表）1-8月份

2、，全县完成政府性基金预算收入28970万元，占预算69.7%，同比下降34%。其中国有土地收益基金收入 1276万元，农业土地开发资金收入 188万元，国有土地使用 权出让收入25697万元。（二）支出方面。1-8月份，全县完成一般公共预算支出 230322万元，占预算 76.2%，同比增长8.4%。民生支出完 成192085万元，占总支出 83.4%，同比增长 5.7%。1-8月份，全县完成政府性基金预算支出51949万元，占预算89.2%，同比下降7.2%。其中城乡社区支出51348万元，同比下降7%。二、分税种构成情况 （一）税收收入。（1）增值税累计完成一般公共预算收入（下同）2620

3、1万元，增长87.9%。增值税增长较快主要受 批发零售（商贸）及“营改增”增收拉动，行业分别完成（全口 径）20972万元和12601万元，增长188.8%和60.7%。（2）营业税累计完成-19万元，下降100.3%。一是地 税部门因去年营改增政策影响，部分小农贷款业务按政策地方级退税132万元。二是新增石庙腾达交通工程公司、魏集 中惠生物科技公司清欠以前年度税收地方级共113万元。（3） 企业所得税累计完成17341万元，增长59.2%。 增幅较高，主要受汇宏新材料有限公司入库拉动，累计入库 企业所得税33179万元，增长87.2%。（4）个人所得税累计完成 1290万元，增长39%。主要

4、 为工资薪金纳税实现。（5） 其他地方税种累计完成 21491万元，增长35.4%。 其中，主要纳税项目城镇土地使用税和耕地占用税分别完成6626万元和3294万元，增长 17.4%和252.7%。（二）非税收入。全县非税收入累计完成11402万元，占预算62.6%，下降11%。财政部门完成 7862万元，地税 部门完成3540万元。财政部门主要为行政事业性收费、罚没收入和国有资源有偿使用收入，分别完成5136万元、1916万元和545万元，下降16%、43.4%和50.3%。地税部门主 要为教育费附加、地方教育附加和水利建设专项收入，分别 完成1814万元、1209万元和515万元，增长91

5、.1%、91.3% 和 62.5%。三、财政收支运行主要特点（一）财政收入继续保持平稳较快增长。一般公共预算收入同口径增幅连续八个月保持在20%以上，最高达到45.8%，平均增幅为31.5%，高出全市平均水平17.7个百分点。其中， 工商税收快速增长，增值税、企业所得税、个人所得税三项 税种累计完成44832万元，占到全县税收收入的67.6%，增长73.9%，有力拉动财政收入快速增长。（二）重点行业企业支撑作用明显。1-8月份，以汇宏新材料有限公司为代表的有色金属业完成税收41349万元，增长118.6%。其中，汇宏新材料有限公司今年首次实现增值税 5757万元。以医药、盐化、建材为主的商贸行

6、业实现税收 25149万元，增长197.9%。主要企业山东耀泰药业有限公司 实现税收6699万元，上年同期无收入。惠民县集中商贸有限 公司实现税收 771万元，增长532.9%。山东惠民丰润盐化 有限公司实现税收 727万元，下降10.7%。上述两行业对全 县税收贡献率达到 51.4%，对全县税收起到有力支撑。因受 环保因素影响，企业开展节能减排，特别是有色金属行业受到影响较大，未来增收形势将减缓。（三）财政支出保障社会各业协调发展。财政部门按照保障民生和促进社会事业协调发展的要求，不断调整优化支出结构，统筹安排合理调度资金，千方百计保证资金需求。1-8月份，全县共完成一般预算支出 23032

7、2万元，占预算76.2%， 同比增长8.4%，支出进度列全市五县五区第四位。其中，教 育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、城乡社区分别完 成52215万元、47259万元、32569万元、19829万元和31308 万元。四、意见和建议（一）加强征管、提升服务，推进财政收入稳定增长。 一是进一步加强收入预算执行分析和协调，健全完善财政收 入考核激励约束机制、财政收入监督检查机制，进一步推进 征收管理的科学化、精细化，坚持大税小税一起抓，实现应 收尽收。二是进一步优化财政收入结构，既要调整存量结构、 扩大地方税基，又要优化增量结构、提高税收总量。三是进 一步加强对国有资本、国有资源、行政事业单位国有资产收 益的管理和监督，实现各类非税收入足额收缴。四是确保营 改增全面改革后收入划分改革基数，争取我县利益最大化。（二）加强财政管理，积极支持经济建设。硬化预算约束，严格预算调整程序，严禁超预算或无预算支出。提高预算批复率，加快预算支出进度。加强预算绩效管理，推行第 三方机构独立评价，强化评价结果应用。深化国库集中支付 改革，推进镇（街道）实施国库集中支付，提高集中支付电 子化水平和公务卡使