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文档简介

1、中学财务管理制度的制定1、严格执行财务预决算制度。年初校委会研究制定出学校全年经费支出计划,会计 根据计划负责编制学校经费预算,预算起草后提交校长办公会研究,经计财科下达批复后, 按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出计划执行情况 报告。2、坚持民主理财,实行财务公开。定期审查财务账目,去除不合理的开支,严禁浪 费,杜绝贪污挪用,努力把好财务关。学校财务要及时公开、公示,认真接受民主监督。 对勤工俭学收支情况每月以简报的形式公示,每一学期结束组织部分教师进行财务清理, 将清理情况和学期收支情况向全体教职工公开、公示。3、规范收费管理,实行财务一本账。凡是政策允许收费

2、的项目以及代收代支项目, 学校必须做到应收尽收,并且收入全部纳入学校账目统一管理,各班各处室等非财务管理 部门不得存放现金,坚决杜绝公款私存、私设小金库,严禁挤占挪用贪污学校资金。对各 班欠条及时公示。学期内各班欠款累计不得超过2000元,学期放假前三天各班必须结清 所有费用含欠款,未结清者从当期绩效匚资或津补贴中扣除,并取消当期评先评优资格。4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制,学校对预算内外资金支出 做到事前有计划,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。每一张原始单据至少有 “四人”经办人、分管领导、后勤副校长、校长签字后方可报销。属有形资产类支出还要 经实物保管员验收签

3、字。所有支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则,严格杜绝在外 赊购、由经营者自己到学校报销的现象。所有支出费用必须当月结清,超过期限必须说明 理由,否则不予报销。5、对大额经费5000元以上或举行大型活动需要的经费,需经分管领导拟出报告,经 校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支,实行先运行后结算的办法,在支出事项或 活动结束后统一结算。6、对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准视其接待规格而定、参陪 人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结账,并带回附件,签字写明事由、 两人以上签字,日期后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者,一律不予以报销, 由经办人负责。7、规

4、范租用私车和差旅费的管理。如因工作需要须用私车时,应将事由、地点、人 员、大致时间报校长,同意后方可用车,否则不予报销。教职工因公出差含开会、学习、 考察、参观,由学校研究确定对象和人数后,方可出差,否则不广以报销差旅费,市外出 差实行限额报销。8、财务人员必须坚持财务工作制度。做到科目齐全,账目清楚,明细分类,日清月 结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权,不徇私情,按制度规定 把好收支关,拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校所有经费存放在一张储 蓄卡上,实行公私分明、钱账分开、卡与密码分人保管即报账员持储蓄卡,后勤副校长掌 握密码。财会人员变动时,主动办好交接手

5、续。9、财务人员负责做好食堂的核算记账,把食堂的收入纳入学校统一管理,由学校财 务室拨给食堂一定的周转金,所有周转金必须由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂采 购物资的每张原始票据必须有“三人”经办人、食堂主管、后勤副校长签字后方可入账。 所有支出票据必须在下周二前入库结账,食堂账目要做到一月一核算,一学期一结算。10、扶困助学资金等要及时足额发放,严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给 学生的,要及时足额发放到学生手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形 式的救助资金,学校和班级不得挤占、挪用,对学校退还给学生的费用一律由学生或学生 家长到财务室当面领取。11、加强固定资产管理,

6、严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄,由总务主任负 责登记保管,新增固定资产要及时登记入账。因工作需要存放在个人手中的学校财产,工 作变动时必须及时移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次,减少的固定资产要合理, 且经过正常批准,切实做到账物相符,严防集体财产流失。12、调出人员必须结清所有账目,还清所有借用公物,方可办理相关手续。为了加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财 经纪律,特制订财务管理制度,以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视 其收入,具体修订预算表。2、除常规开支以外的

7、大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上 研究同意后,才能纳入预算内开支。3、每年的开支,不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限1开支50元以下,由后勤主任审批;2开支50元以上,200元以内,由分管财务的副校长审批;3开支200元以上,500元以内,由校长负责审批;4开支500元以上,10000元以内,由校长办公会集体研究决定;5开支10000以上者,原则上需经教代会及民主理财小组表决通过。2、审批程序1500元以内的项目资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最后由校长签字报 销;2500元以上的

8、项目资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批 签字,最后由校长审批后报销。3对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入账,并及时向学校 领导反映。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理1学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决 定其总金额方能开支。2上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理1教职工因公出差含开会、学习、考察、参观,由学校研究确定对象和人数去城内办 事应提前报告学校以便统筹安排后,方可出差,否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销:1、事前审批:教职工

9、因公外出均应事先审批,公差、领导外出及区外出差由校长室 审批,车限硬席、硬座,船三等仓以上。2、规范填写报销单:车旅费,至太和来回可报20元,至阜阳市来回可报30元,住 勤费据实按市区内30元/天。一般不以报销包车发票,特殊情况紧急事情确实需要租 车,经校长同意后,方可租车和报销租车发票。四、民主理财制度1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则,成立以教职工代表为主,有关领导参加 的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生,并由学校委派。2、民主管理小组有权监督财务的实施情况,有权对资金的使用情况、预算执行情况 和决算编制情况进行检查,有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。3、民主管理小组参与学

10、校重大开支的讨论和决定。五、财务审计制度1、定期审计。学校的财务,由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计,做到 查漏补缺,纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告, 向学校汇报情况,并将审计情况上墙公布,接受职工监督。2、专项审计。根据职工反映的问题,由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专 项审计,及时澄清事实,妥善解决问题。3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时,在学校领导的监督下,向新任 财会人员办理移交手续,确保财务关系的连续性质。六、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度,学校财务人员必须每月向教职工公布在校务公开栏 中公布财务收支情况。七、

11、固定资产管理制度采购制度1、采购物品必须有购物申请单,并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物 品一定要与购物申请单内容相同。2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产管理员三人的签名。3、凡列入专控商品和政府采购项目,必须按规定的程序办理,手续完备后方能采购。4、采购的物资要适用,避免盲目采购造成积压浪费。5、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间,货款支付方式供货方式违约 经济责任等,否则造成的损失由采购人员负责。6、采购学生用教材,一定要从正规渠道采购。验收入库制度1、增添或配置固定资产,必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有 关的验收标准及合同条款约定的项目进

12、行测试验收。未经验收或验收不合格,不办理结算 手续或不办理接收手续。2、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺 一不可,并登记账册。会计入账联单据应及时交财务入账,做到账实相符,账账相符。3、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符,否则不 入库。4、不得将验收新购物品与私人物品调换。5、入库时要区分物品性质,危险品、易腐蚀物品、易爆物品,区别对待,妥善保管。6、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安 装调试工作,并做好相关资料的存档工作。7、根据勤俭办学原则,仓库内积压物品应尽量减少,但教学所需物品要保证供应

13、。 学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。领用借用及赔偿制度1、领用物品需办理领用手续,一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资,无“领 用单,一律不受理。2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用。3、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。4、归还物品时要当面验收,如有损坏或遗失,按赔偿制度执行,赔偿办法由设备管 理人员填写赔偿单,经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。学校内部移交固定资产制度1、学校内部调整时,由归口管理部门组织有关部门进行财产清查,并办理交接手续;2、固定资产管理人员岗位变动时,应在上一级管理部门监督下办理交接手续;3、固定资产使用人员调离学校或退休,须交清所用固定资产。专用教室设备的管理制度专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。2、专用教室设 备进行归口管理专人负责,将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”,其内容包 括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等,做好教学设备的使用和日常维

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