财务会计检查整改意见

1、财务会计检查整改意见卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完 善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保 证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位 已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部 控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关 财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务 审核审批人员相互制

2、约、权责明确。严防在工作中出现纟比 漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠 正了工作中出现的问题。今后我们一定按照会计法的 要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从 而保证今后单位财务工作的顺利进行。财务工作整改措施根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建0 2号文件, 我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现 出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收 入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象, 严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行

3、每月核实银行存 款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货 款，杜绝以个人名义私存款。二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制 凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确 进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理， 严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不 定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资 产的安全，避免造成新的损失。四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责 任追究制度，做到有办法、有措施、上手段

4、、决不手软， 确保资金的安全。五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型 的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论 知识的学习，提高自身的政治理论水平；另一方面要学业务、 学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会 计人员的整体素质。卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检 查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。、建立了严格的单位内

5、部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管, 专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、 财务章的管理。并组织相关财务人员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工 作中出现纽:漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告 集团公司领导:xx年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均

6、因工作人员能力有限，导致错误后果,经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纽:漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改 情况汇报如下:一、整改内容2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未 签字现象。价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额 都发生差异。3、4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实 不符。地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#o二、事件发生原因1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度, 未能仔细谨慎的审核财务票据

7、，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐， 金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集 团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大 原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便 直接付款，忙乱中岀错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及 时发现失误而失去最佳纠错时机。2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时 间到地磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在， 失去了修改的客观条件及意义。3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，

8、主要因为库 管员缺乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未 能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业 务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致 使公司给农户多付款项为丿is o2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影 响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了

9、一定的不该发生的费用。4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计, 而报表报至财务部，当时对磅单 的号码的连续性没有及时确认。四、整改结果1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马

10、艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正 原始台帐记录。6、7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于xx年11月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。五、整改后的反思及建议：1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培 训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力 争给每个岗位配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工

11、作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收 购期考虑以下方案：增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额 5%。一-8%oo4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、 入库计数、码垛分类等的标准方法。以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三：关于财务工作 整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监 督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市公司全面 深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查

12、方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下:、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xx 10 9号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描述，我司xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查1=1等形式督促、跟进整改进度，落实整改 情况。自查发现的问题及整改情况根据通知的目

13、标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育 有制度性安排。各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合 公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的 制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追 究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责 任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财

14、务会计相关 负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关 负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务 信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向 控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息 系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系 统用户及其权限的管理。各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填 制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息 披露水平，能独立编制合并

15、财务报表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定， 结合公司所处行业特征和自身生产经营特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表 附注中详细披露，不得以企业会计准贝！1中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述 通知要求，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流 程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行 统计，了解会计人员是否具备从业资格；在xx年12月份公司组织安排了 “财务部门x x年度教 育训练计划”。根据上述通知要求，自查中公司根据深 圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计

16、电算化管理办法、会计档案管理办法、企业 内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体 业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管 理制度、会计档案管理办法等制度。根据上述通知要求，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方 面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友版本，人员操作权限由信息部严格 控制，职责分明。为适应公司发公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理, 从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与

17、分析，以及日常报销的业务均按照集团 模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为 设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全 部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求，自查中公司进一 步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了会计档案管理办法，并已遵照执行。根据企业会计准则及相关规定，制定了具体明

18、确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:1 财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证 书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人 员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在xx年6月份

19、深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业 资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题:对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确, 未对结 果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责， 完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日 起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方 签章确认，现已遵照执行。整改结果：从xx年11月起销 售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督 执行。3. 资金管理和控制情况存在问题：.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐

20、单；.部分银彳丁存款余额调节表未复核。整改措施：明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由 其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一 填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：5篇四：关于财务工作 整改情况报告xx关于财务工作整改情况报告青羊区交通局 内审领导小组:根据青羊区交通局关于交管所内审整改意 见，通过局财务科室对我所财务工作进行了 指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题整改措施： 我所对长期的款项进行了催收

21、和清理，保障了资产的安全 和完整。二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高 的问题整改措施：交管所xx年7-12月，银行存款公积金账户00000 1127804电脑 账余额为540,元，而银行存款日记账余额为667,元，两者不一致；经查询，出纳帐中 漏计一笔xx年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账 凭证附件不全，入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补 齐。会计核算基础工作有待进一步提高。三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控 制度。四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施:通过这次审计，我所对财务人员加强了会计法、会计基础工作规范和事业单位会计制度 的学习。在专业老师现场指导下,联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理