休闲食品项目经济效益评估（范文参考）

1、泓域咨询 /休闲食品项目经济效益评估休闲食品项目经济效益评估目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 市场分析6五、 项目工程设计总体要求7六、 建设规模及主要建设内容10七、 劣势分析（w）10八、 股东权利及义务11九、 环境保护综述13十、 项目技术流程14十一、 劳动安全分析14十二、 项目总投资17总投资及构成一览表17十三、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表19十四、 经济评价财务测算19营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表21利润及利润分配表23十五、 项目盈利能力分析24项目投资现金流量表25十六、 财务生存能

2、力分析26十七、 偿债能力分析27借款还本付息计划表28十八、 经济评价结论29十九、 项目招标依据29二十、 项目总结29二十一、 附表30主要经济指标一览表30建设投资估算表31建设期利息估算表32固定资产投资估算表33流动资金估算表34总投资及构成一览表35项目投资计划与资金筹措一览表35营业收入、税金及附加和增值税估算表36综合总成本费用估算表37固定资产折旧费估算表38无形资产和其他资产摊销估算表39利润及利润分配表39项目投资现金流量表40借款还本付息计划表41建筑工程投资一览表42项目实施进度计划一览表43主要设备购置一览表44能耗分析一览表44一、 项目名称及投资人（一）项目名

3、称休闲食品项目（二）项目投资人xx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。二、 项目建设背景总体来看，“十三五”时期是贯彻落实国家“四个全面”战略的重要时期，是长沙转型创新发展的关键时期，也是率先建成全面小康的决战时期，既面临重大机遇，也面临诸多挑战。我们必须立足市情，顺势而为，引领新常态，培育新动力，厚植新优势，推动长沙实现新一轮较快发展。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约95.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined休闲食品的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划

4、24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42154.11万元，其中：建设投资32893.34万元，占项目总投资的78.03%；建设期利息758.33万元，占项目总投资的1.80%；流动资金8502.44万元，占项目总投资的20.17%。（五）资金筹措项目总投资42154.11万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）26677.80万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15476.31万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（sp）：77500.00万元。2、年综合总成本费用（tc）：6154

5、6.17万元。3、项目达产年净利润（np）：11662.02万元。4、财务内部收益率（firr）：20.70%。5、全部投资回收期（pt）：5.99年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（bep）：30624.79万元（产值）。四、 市场分析休闲食品作为一种快速消费品，种类繁多，主要包括糖果、烘焙食品、饼干、坚果、膨化食品、水果干、肉脯、巧克力等。近年来，随着我国居民收入水平的提升以及消费观念的转变，对饮食的要求逐渐趋于健康化、多元化，休闲食品市场快速发展，市场规模不断扩大。2019年，我国休闲食品销售量达到1876万吨，较2018年增长了4.5%；同时，2019年休闲食品的市场规模达到

6、5575亿元，较2018年增长了6.8%。随着我国休闲食品消费群体的不断壮大，未来行业发展潜力巨大，预计2020年其市场规模将突破6000亿元。目前，国内休烘焙食品、糖果、饼干及膨化食品为主，其中烘焙食品和糖果市场规模较大，合计约占整个休闲食品市场60%的市场份额，而饼干及膨化食品合计占21%的市场份额。此外，休闲食品各细分市场由于行业发展不同，其市场集中度及竞争激烈程度的差异较大。例如，我国烘焙食品行业企业众多，市场集中度较低，行业竞争非常激烈，达利食品、嘉顿面包、桃李面包三家头部企业市场份额合计占比不足20%；在膨化食品领域，行业呈现市场集中度较高且外资品牌优势明显的局面，美国的乐事稳居国

7、内膨化食品品牌首位，与上好佳、好丽友合计占据了约40%的市场份额。整体来看，休闲食品各细分市场分化较严重，膨化食品、糖果、巧克力等市场集中度较高，市场竞争相对缓和，烘焙食品、坚果类食品、卤制食品市场集中度较低，市场竞争激烈。随着国人可支配收入和消费水平的不断提升，人们对休闲食品的需求仍将不断增加，其市场前景广阔，将吸引更多企业加入。同时，经济全球化也将促使吸引了很多国外的休闲食品进入国内市场，未来我国休闲食品市场竞争将进一步加剧。行业新进入者可以结合自身优势及特点，合理选择投资方向，尽量避开膨化食品等行业发展较成熟、垄断性较高的领域，避免遭受较大风险。同时，要积极建立差异化战略，树立和强化自主

8、品牌，积极开拓高端产品领域，避免陷入同质化竞争，并以优质的产品和良好的品牌形象获得消费者的青睐，从而巩固和拓展国内及国际市场。五、 项目工程设计总体要求（一）建筑工程采用的设计标准1、建筑设计防火规范2、建筑抗震设计规范3、建筑抗震设防分类标准4、工业建筑防腐蚀设计规范5、工业企业噪声控制设计规范6、建筑内部装修设计防火规范7、建筑地面设计规范8、厂房建筑模数协调标准9、钢结构设计规范（二）建筑防火防爆规范本项目在建筑防火设计中从防止火灾发生和安全疏散两方面考虑。一是防火。所有建筑均采用一、二级耐火等级，室内装修均采用不燃或难燃材料，使火灾不易发生，即使发生也不易迅速蔓延，同时建筑内均设置了消

9、火栓。防火分区面积满足建筑设计防火规范要求。二是疏散。建筑的平面布局、建筑物间距、道路宽度等均应满足防火疏散的要求，便于人员疏散。建筑物的平面布置、空间尺寸、结构选型及构造处理根据工艺生产特征、操作条件、设备安装、维修、安全等要求，进行防火、防爆、抗震、防噪声、防尘、保温节能、隔热等的设计。满足当地规划部门的要求，并执行工程所在地区的建筑标准。（三）主要车间建筑设计在满足生产使用要求的前提下，本着“实用、经济”条件下注意美观的原则，确定合理的建筑结构方案，立面造型简洁大方、统一协调。认真贯彻执行“适用、安全、经济”方针。因地制宜，精心设计，力求作到技术先进、经济合理、节约建设资金和劳动力，同时

10、，采用节能环保的新结构、新材料和新技术。（四）本项目采用的结构设计标准1、建筑抗震设计规范2、构筑物抗震设计规范3、建筑地基基础设计规范4、混凝土结构设计规范5、钢结构设计规范6、砌体结构设计规范7、建筑地基处理技术规范8、设置钢筋混凝土构造柱多层砖房抗震技术规程9、钢结构高强度螺栓连接的设计、施工及验收规程（五）结构选型1、该项目拟选项目选址所在地区基本地震烈度为7度。根据现行建筑抗震设计规范的规定，本项目按当地基本地震烈度执行9度抗震设防。2、根据项目建设的自身特点及项目建设地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产车间采用钢结构，采用柱下独立基础。3、建筑结构的设计使用年限

11、为50年，安全等级为二级。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积63333.00（折合约95.00亩），预计场区规划总建筑面积103536.42。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx休闲食品，预计年营业收入77500.00万元。七、 劣势分析（w）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增

12、强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。八、 股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股

13、份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。2、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东

14、造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。3、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。4、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股

15、股东的合法利益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司董事会建立对控股股东所持公司股份“占用即冻结”机制，即发现控股股东侵占公司资产立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变现股权偿还侵占资产。九、 环境保护综述为更好地发挥从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量，建设项目的审批与管理须落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”的约束和相符性的要求。（一）生态红线相符性建设项目周边无自然保护区、风景名胜区、饮用水源保护区等生态保护目标，项目所在地不在划定的生态红线范围内，符合生态保护红线要

16、求。因此，本项目的建设符合生态红线保护要求。（二）与环境质量底线相符性本项目区域空气质量满足环境空气质量标准gb3095-2012）中二级标准；地表水环境能满足地表水环境质量标准（gb3838-2002）类水体要求；地下水满足地下水质量标准（gb/t14848-2017）中类标准限值，声环境质量能满足声环境质量标准（gb3096-2008）中2类标准要求。同时，根据工程分析和环境影响分析，本项目产生的废气经处理后均能做到达标排放，对环境影响较小。施工人员生活污水依托当地居民生活污水收集及处理系统处理，不外排；营运期产生的废水主要是生活污水、场地冲洗废水和设备冲洗废水。生活污水包括员工粪尿水和盥

17、洗水，其中员工粪尿水经旱厕处理后清掏作为周边农肥，不外排；盥洗水经沉淀池处理后用作厂区洒水抑尘。场地冲洗废水经沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘，设备清洗废水经隔油池+沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘。项目产生的生活垃圾固废经收集后由环保部门清运处理；粉尘、不合格品、沉渣等固废收集回用于生产；危险废物收集后委托资质单位处理。所有固废均进行合理处理处置，不外排。因此，本项目符合环境质量底线要求。（三）资源利用上线相符性本项目原辅材料主要是通过采购获得，能很好满足项目生产使用；在项目运营中会消耗一定的电能和水资源，这部分消耗相对于区域资源利用总量较小，能够满足本项目资源利用的需求。十、 项目技术流程xxx、

18、xx、xx、xx、xx、xxx十一、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生

19、要求总则（gb/t12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（gbz1-2010）。3、建筑设计防火规范（gb50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（gb50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（gb6944-2012）。6、供配电系统设计规范（gb50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（gb18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（gb50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（gbz230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（gb50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（gb/t50087-2013）。

20、12、火灾自动报警系统设计规范（gb50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（gb50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（gb50011-2010）。15、低压配电设计规范（gb50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（gb12158-2006）。17、20kv及以下变电所设计规范（gb50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（gb50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（gb50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（gb/t11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（gb2894-2008）。（三）生产过程不安全因素

21、识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中

22、会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42154.11万元，其中：建设投资32893.34万元，占项目总投资的78.03%；建设期利息758.33万元，占项目总投资的1.80%；流动资金8502.44万元，占项目总投资的20.17%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42154.11100.00%1.1建设投资32893.3478.03%1.1.1工

23、程费用28025.4366.48%1.1.1.1建筑工程费12671.9830.06%1.1.1.2设备购置费14361.3434.07%1.1.1.3安装工程费992.112.35%1.1.2工程建设其他费用3944.879.36%1.1.2.1土地出让金2385.795.66%1.1.2.2其他前期费用1559.083.70%1.2.3预备费923.042.19%1.2.3.1基本预备费437.851.04%1.2.3.2涨价预备费485.191.15%1.2建设期利息758.331.80%1.3流动资金8502.4420.17%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资42154.11万元

24、，其中申请银行长期贷款15476.31万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42154.11100.00%1.1建设投资32893.3478.03%1.2建设期利息758.331.80%1.3流动资金8502.4420.17%2资金筹措42154.11100.00%2.1项目资本金26677.8063.29%2.1.1用于建设投资17417.0341.32%2.1.2用于建设期利息758.331.80%2.1.3用于流动资金8502.4420.17%2.2债务资金15476.3136.71%2.2.1用于建设投资15476.3136

25、.71%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入77500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0058125.0065875.0077500.002增值税0.002882.903267.293370.552.1销项税0.007556.258563.7510075.002.2进项税0.004673.355296.466704.453税金及附加0.00345.95392.084

26、04.473.1城建税0.00201.80228.71235.943.2教育费附加0.0086.4998.02101.123.3地方教育附加0.0057.6665.3567.41（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3370.55万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算

27、是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用61546.17万元，其中：可变成本51123.12万元，固定成本10423.05万元。达产年项目经营成本59011.88万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0035948.8140741.9947931.752工资及福利费0.003191.373191.373191.373修理费0.00914.80914.80914.804其他费用0.006973.966973.9669

28、73.964.1其他制造费用0.00559.36559.36559.364.2其他管理费用0.00622.97622.97622.974.3其他营业费用0.005791.635791.635791.635经营成本0.0047028.9451822.1259011.886折旧费0.001728.231728.231728.237摊销费0.0047.7247.7247.728利息支出0.00758.34758.34758.349总成本费用0.0049563.2354356.4161546.179.1其中：固定成本0.0010423.0510423.0510423.059.2可变成本0.003914

29、0.1843933.3651123.12（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加404.47万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15549.36（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=15549.36×25.00%=3887.34（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1554

30、9.36万元，缴纳企业所得税3887.34万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15549.36-3887.34=11662.02（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0058125.0065875.0077500.002税金及附加0.00345.95392.08404.473总成本费用0.0049563.2354356.4161546.174利润总额0.008215.8211126.5115549.365应纳所得税额0.008215.8211126.5115549.366所得税0.002053.952781.6338

31、87.347净利润0.006161.878344.8811662.028期初未分配利润0.000.005545.6812501.519可供分配的利润0.006161.8713890.5624163.5310法定盈余公积金0.00616.191389.062416.3511可供分配的利润0.005545.6812501.5121747.1712未分配利润0.005545.6812501.5121747.1713息税前利润0.0011028.1114666.4820195.04十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流

32、量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=20.70%。本期项目投资财务内部收益率20.70%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=14537.39（万元）。以上计算结果表明，财务净现值14537.39万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需

33、要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=5.99年。本期项目全部投资回收期5.99年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0058125.0065875.0077500.001.1营业收入0.000.0058125.0065875.0077500.002现金流

34、出16446.6716446.6753751.7253064.4467068.552.1建设投资16446.6716446.672.2流动资金0.006376.83850.247652.202.3经营成本0.0047028.9451822.1259011.882.4税金及附加0.00345.95392.08404.473所得税前净现金流量-16446.67-16446.674373.2812810.5610431.454累计所得税前净现金流量-16446.67-32893.34-28520.06-15709.50-5278.055调整所得税0.002757.033666.625048.766所

35、得税后净现金流量-16446.67-16446.672319.3310028.936544.117累计所得税后净现金流量-16446.67-32893.34-30574.01-20545.08-14000.97计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.40%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.70%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：29530.68万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：14537.39万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.29年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.99年。十六、 财务生存能力分析从经营活动、投资活

36、动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十七、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（ebit）与应付利息（pi）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的

37、保障程度，本期项目达产年利息备付率（icr）为26.63。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（ebitda-tax）与应还本付息金额（pd）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（dscr）为23.85。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还

38、本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7738.15515476.3115476.3115476.311.2当期还本付息189.581327.09758.34758.34758.341.2.1还本1.2.2付息189.581327.09758.34758.34758.341.3期末借款余额7738.15515476.3115476.3115476.3115476.312利息备付率26.633偿债备付率23.85十八、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入77500.00万元，综合总成本费用61546.17万元，税金及附加404.4

39、7万元，净利润11662.02万元，财务内部收益率20.70%，财务净现值14537.39万元，全部投资回收期5.99年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十九、 项目招标依据1、中华人民共和国招标投标法。2、必须招标的工程项目规定（国家发改委令第16号）。3、工程建设项目自行招标试行办法（国家发改委令第5号）。4、工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定（国家发改委令第9号）。5、建筑工程设计招标投标管理办法（中华人民共和国住房和城乡建设部令第33号）。二十、 项目总结1、本项目适应国内和

40、国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十一、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积63333.00约95.00亩1.1总建筑面积103536.42容积率1.631.2基底面积35466.48建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩329.112总投资万元42154.112.1建设投资万元32893.342.1.1工程费用万元28025.432.1.2其他费用万元3944.872.1.3预备费万元923.042.2建设期利息万元758.

41、332.3流动资金万元8502.443资金筹措万元42154.113.1自筹资金万元26677.803.2银行贷款万元15476.314营业收入万元77500.00正常运营年份5总成本费用万元61546.17""6利润总额万元15549.36""7净利润万元11662.02""8所得税万元3887.34""9增值税万元3370.55""10税金及附加万元404.47""11纳税总额万元7662.36""12工业增加值万元25964.84"&quo

42、t;13盈亏平衡点万元30624.79产值14回收期年5.9915内部收益率20.70%所得税后16财务净现值万元14537.39所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12671.9814361.34992.1128025.431.1建筑工程费12671.9812671.981.2设备购置费14361.3414361.341.3安装工程费992.11992.112其他费用3944.873944.872.1土地出让金2385.792385.793预备费923.04923.043.1基本预备费437.85437.853.2涨价预备费485.19485

43、.194投资合计32893.34建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息758.33189.58568.751.1.1期初借款余额7738.1551.1.2当期借款15476.317738.157738.151.1.3当期应计利息758.33189.58568.751.1.4期末借款余额7738.15515476.311.2其他融资费用1.3小计758.33189.58568.752债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计758.33189.58568.75固定

44、资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12671.9814361.34992.1128025.431.1建筑工程费12671.9812671.981.2设备购置费14361.3414361.341.3安装工程费992.11992.112其他费用1559.081559.083预备费923.04923.043.1基本预备费437.85437.853.2涨价预备费485.19485.194建设期利息758.33758.335合计31265.88流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0046085.1952229.88614

45、46.921.1应收账款0.0020738.3323503.4427651.111.2存货0.0016129.8118280.4621506.421.2.1原辅材料0.004838.955484.146451.931.2.2燃料动力0.00241.95274.21322.601.2.3在产品0.007419.718409.019892.951.2.4产成品0.003629.204113.104838.941.3现金0.003686.814178.394915.751.4预付账款0.005530.226267.597373.632流动负债0.0039708.3645002.8152944.482

46、.1应付账款0.0014295.0116201.0119060.012.2预收账款0.0025413.3528801.8033884.473流动资金0.006376.837227.078502.444流动资金增加0.006376.83850.241275.375铺底流动资金0.0013825.5615668.9718434.08总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42154.11100.00%1.1建设投资32893.3478.03%1.1.1工程费用28025.4366.48%1.1.1.1建筑工程费12671.9830.06%1.1.1.2设备购置费14361.34

47、34.07%1.1.1.3安装工程费992.112.35%1.1.2工程建设其他费用3944.879.36%1.1.2.1土地出让金2385.795.66%1.1.2.2其他前期费用1559.083.70%1.2.3预备费923.042.19%1.2.3.1基本预备费437.851.04%1.2.3.2涨价预备费485.191.15%1.2建设期利息758.331.80%1.3流动资金8502.4420.17%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资42154.11100.00%1.1建设投资32893.3478.03%1.2建设期利息758.331.80%1

48、.3流动资金8502.4420.17%2资金筹措42154.11100.00%2.1项目资本金26677.8063.29%2.1.1用于建设投资17417.0341.32%2.1.2用于建设期利息758.331.80%2.1.3用于流动资金8502.4420.17%2.2债务资金15476.3136.71%2.2.1用于建设投资15476.3136.71%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0058125.0065875.0077500.002增值税0.002882.903267.293370.552.1销项税0.007556.258563.7510075.002.2进项税0.004673.355296.466704.453税金及附加0.00345.95392.08