国际结算知识点

1、国际结算的含义： 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付的业务。国际结算原因：1）最主要的是贸易2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算国际结算的研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。国际结算产生与发展：1.首先是从现金结算发展到非现金

2、结算2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算 3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算4、国际结算与贸易融资相结合国际结算的作用：促进国际贸易的发展、促进国际借贷与国际投资的发展、推动国际金融市场的形成与发展国际结算的特点：1 属于银行的中介业务 2 比国内结算复杂3 以国际贸易为基础4 与国际金融密不可分国际结算制度： 是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、 方法、工具及结算业务的操作秩序等。国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度：多边结算制度是指 在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。双边结算制度是指两国政府

3、签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。联行定义： 一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）分行： 不是独立法人，下设支行子银行： 完全独立法人代理行定义： 两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。为什么要建立代理行关系：1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（ 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （ 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；（ 4）外汇管制的原因。代理行的类型：帐户

4、行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。票据含义： 票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。有广义狭义之分：1）广义的票据：是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。 2）狭义的票据： 是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。票据的转让形式：过户转让 /通知转让 -股票、债券交付转让-提单、仓单、栈单流通转让 -汇票、本票、支票票据

5、的特性：设权性 、无因性 、文义性 、要式性 、流通性、货币性、债权性 、提示性 、返还性 、可追索性票据的功能：结算作用（汇兑、支付）、信用作用、流通作用、融资作用票据的关系人：基本关系人： 出票人、付款人、收款人 其他关系人： 背书人、承兑人、持票人、保证人伪造背书以后的汇票拥有人，大陆法系认为可以成为持票人，英国票据法认为不能成为持票人。汇票： 是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间， 或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。汇票的必要项目包括： （ 1）写明 “汇票 ”字样。（

6、2）无条件的支付命令。 （3）出票地点和日期。 （ 4）付款时间。（ 5）一定金额的货币。 （6）付款人名称和付款地点。 （ 7）收款人名称。 （8）出票人名称和签字限制性抬头的汇票不得转让他人、 指示性抬头的汇票可用背书和交付的方法转让、 来人抬头的汇票仅凭交付而转让，不须背书。背书的种类：1.特别背书、 2.空白背书3.限制性背书4.带有条件的背书5.托收背书贴现： 是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。贴现时发生的费用有承兑费、印花税和贴现率三种。本票与汇票的相同点： 1.本票的收款人与汇票的收款人

7、相同2.本票的制票人与汇票的承兑人相似，两者同是主债务人 3.本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人， 两者同是第二债务人。本票与汇票的不同点： 1、基本当事人不同 2、付款方式不同3、包含的交易数不同4.本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人。5、承兑等项不同6、主债务人不同 7、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。支票： 是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行见票立即支付一定金额给某人或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。支票与汇票的不同点： 1支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有

8、到期日的记载。2支票的主债务人是出票人， 远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。3支票只能开出一张， 汇票可以开出一套。 4支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。三种金融票据的区别： 1、性质不同 2、当事人及相互关系不同3、主债务人不同4、出票人的责任不同5、期限不同 6、出票份数不同7、付款人的性质不同8、票据行为不同国际结算方式的种类： 1、汇款方式 2、跟单托收方式3、跟单信用证方式 4、保函方式5、记账方式头寸调拨： 汇出行办理汇出汇款业务，应

9、及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付，俗称拨头寸。汇款的偿付方法 ：（一）账户行之间的直接转账（二）共同账户行转账（三）各自账户行转账托收： 是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。 托收当事人：1 委托人 2 托收行 3 代收行4 付款人 5 提示行 6 需要时的代理人押汇和贴现比较：- 贴现： 1.必须有汇票 2.必须是远期3.必须经过承兑 4.有再贴现5. 扣息天数短6. 汇票再贴现行所在地支付7. 付款人或承兑人是本国的当事人8.银行风险小- 押汇： 1.有无汇票都可 2远期、 即期均可 3.议付时不可

10、能被承兑4. 无 5. 扣息天数长6. 汇票国外支付 7. 付款人是国外的当事人 8. 银行风险大信用证：是 银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示、向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证的特点： 1.开证行承担第一性付款责任2.信用证是独立文件，与贸易合同分离3.信用证是单据化业务，即处理的对象是单据。信用证的作用： 1.信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾。2.保证出口商安全收汇。3.保证进口商安全提货。4.进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通。“软条款” ：如本证是否生效依进口人是否能取得进口许可证；船样寄开证申请人确认后受益人才可交单”“开证行在货到目的港后通过进口商品检验后才付款”，在货物清关或由主管当局批准进口后才支付货款”。特殊跟单信用证：可转让信用证、背对背信用证、预支信用证、循环信用证和信用证含有分期装运条款、对开信用证、长期信用证和无效信用证银行保函 ：是银行向受益人开立的保证文件。根据银行保函，银行作为担保人，以第三者的身份保证被保