河西区商务服务业发展现状及对策研究报市发改委-天津现代服务业

1、河西区商务服务业发展现状及对策研究商务服务业是中心城区的重要支柱性产业，对城区服务功能和综 合竞争力具有较强的提升作用。河西区“十二五”规划纲要明确 将商务服务业作为加快经济结构优化升级，构筑特色突出的服务业高 地，打造国际商务城区优先发展的重要产业。为此，深入分析研究我 区商务服务业发展现状，提出具有可操作性的推动行业发展的有效途 径和政策措施是十分必要的。一、我区商务服务业发展的基本情况商务服务业是为经济和社会发展提供各类专业服务活动的新兴 产业。主要包括：企业管理服务、法律服务、咨询与调查、广告业、 职业中介服务及其他商务服务业等九个行业，具有较强的辐射性服务 功能。近年来，我区商务服务

2、业快速发展，已成为我区产业结构优化升 级中的一支生力军。截至2010年底，我区共有商务服务企业2831家, 完成增加值33. 6亿元，比“十五”末的15. 03亿元增长123. 55%, 五年平均增长17. 46%;实现税收34853. 18万元（其中地税32056. 08 万元，国税2797. 10万元）,比“十五”末的9560万元增长264. 57%, 五年平均增长29.53%。年纳税额1000万以上的单位1家，100万以 上的60家。分行业情况是：（一）咨询与调查类（含社会经济咨询和其他专业咨询、会计、 审计及税务服务、市场调查）总计812户，税收总额7409. 01万元（其 中地税收入

3、6745.40万元，国税收入663.61万元），比2009年增长 36. 27%。该类别中社会经济咨询和其他专业咨询占比最大，有758户， 占总户数的93. 35%,税收收入6656. 46万元，占税收总额的89. 84%, 比2009年增长45.19%;会计审计及税务服务有53户，占总户数的 6. 53%,税收收入748.95万元，比2009年下降13. 54%.单位：万元/%行业类别2010年户数2010 年稅收2009 年 税收2008 年 税收2010年比2009 年2010年比2008 年咨询与调查总计8127409. 015437. 144580.64+36. 27+61. 75社

4、会经济咨询 和其他专业咨 询7586656. 464584.493892.28+45. 19+71. 01会计、审计及税 务服务5374& 95850. 35685. 37-13. 54+9. 28市场调查13. 72. 32. 99+60. 87+23. 75（-）企业管理服务类（含企业管理机构、其他企业管理服务、投资与资产管理）总计245户，税收总额3864. 17万元（其中地税收入3818.70万元,国税收入45.47万元）,比2009年增长70.12%。该类别中投资与资产管理176户，占总户数的71.84%,税收收入 1635.81万元，占税收总额的42.33%,比2009年增

5、长54.78%;其他 企业管理服务48户，占总户数19.59%,税收收入1154.66万元，占 税收总额的29.88%,比2009年增长43. 09%;企业管理机构20户, 占总户数8.1%,税收收入1073.7万元，占税收总额的27.79%,比 2009 年增长 163. 45%。单位：万元/%行业类别2010年户数2010 年税收2009 年税收2008 年 税收2010年比2009 年2010年比2008 年企业 管理 服务总计2453864.172271. 391138.40+70. 12+239. 44企业管理机构201073. 7407. 55233. 1+163. 45+360.

6、 62其他企业管理服 务481154.66806. 95+43. 09投资与资产管理1761635. 811056. 89905. 3+54. 78+80. 69（三）律师服务类（含律师及相关法律服务、公证服务、其他法 律服务）总计75户，税收总额1378. 17万元（其中地税收入1376. 90 万元，国税收入127万元），比2009年增长12.81%o该类别中的律 师及相关法律服务占比较大，有65户，占总户数的86.67%,税收收 入1219.4万元，占税收总额的88.48%,比2009年增长15.62%。单位：万元/%行业类别2010 年户数2010 年税收2009 年税收2008年税

7、收2010年比2009 年2010年比2008 年律师服务总计75137& 171221.711010. 74+12. 81+36. 35律师及相关法 律服务651219. 41054. 7849. 6+15. 62+43. 53公证服务289. 864.624. 1+39+272. 61其他法律服务868. 97102. 41137. 04-48. 48-49. 67（四）广告业共有556户，稅收收入1777. 79万元（其中地税收 入1706. 3万元，国税收入71.49万元），比2009年增长7.43%。单位：万元/%行业类别2010 年户数2010 年税收2009 年税收200

8、8年税收2010年比2009 年2010年比2008 年广告业5561777. 791654. 81472. 2+7. 43+20. 76（五）市场管理服务共有27户，税收收入1187. 72万元（其中地税收入900. 8万元，国税收入286. 92万元）,比2009年下降13. 49%。单位：万元/%行业类别2010 年户数2010 年 税收2009 年税收2008 年税收2010年比2009 年2010年比2008 年市场管理271187. 721348848. 27-13. 49+40. 02（六）房地产中介服务共有282户（实际纳税户87户），税收收 入2134.2万元，全部来自于地税

9、，比2009年增长104.64%。单位：万元/%行业类别2010 年2010 年200920082010年比2010年比户数税收年税收年税收2009 年2008 年房地产中介2822134. 21042. 9659. 4+104.64+223. 66（七）其他商务服务业（含会展、包装、办公、保安、知识产权服务及其他未列明的商务服务）共计367户，税收总额5817.22万元（其中地税收入4908. 08万元，国税收入909. 14万元），比2009年下降11.83%。该类中其他未列明的商务服务353家，占总户数的96.18%,税收收入4821.53万元，占税收总额的82.88% （其中地税 收入

10、3913.6万元,国税收入907.93万元）。单位：万元/%行业类别2010 年户数2010 年 税收2009 年 税收2008 年 税收2010年比2009 年2010年比2008 年其他商务服务（会议 及展览服务、包装、 办公服务、保安、知识产权服务等）3675817.226505. 366137.48-11. 8 3-5. 21（八）职业中介服务共有95户，税收收入1988.3万元，（其中 地税收入1962. 10万元，国税收入26. 2万元），比2009年增长41. 34%。单位：万元/%行业类别2010 年户数2010 年税收2009 年 税收2008 年税收2010年比2009 年

11、2010年比2008 年职业中介95198& 31406. 781526. 29+41. 34+30. 27（九）运输代理服务业共有372户，稅收收入9296.60万元，（其 中地税收入8503.60万元，国稅收入793万元），比2009年增长 26. 46%。单位：万元/%行业类别20102010200920082010年比2010年比年户数年税收年税收年税收2009 年2008 年运输代理服务3729296. 67351. 78104. 6+26. 46+14. 71【注】因数据提供原因，仅以2008、2009、2010年三年数据做比较%1. 发展现状分析（一）单位数量多，发展速度

12、快。2010年底我区商务服务业单位数2831家，比2008年“二普”的1761家单位数增加1070家,增长60. 76%;比2004年“一普”的869家单位数增加1962家，增长225. 78%。2010年实缴税金3.48亿元,较“二普” 1. 38亿元增长2. 1亿元，增幅152%。如果剔除运输代理服务税金0.93亿元，实际增加额也达117亿元，增幅达84.78%,在全市同行业中名列前茅。（二）集聚程度高，发展环境好。近年来，我区大力发展以集约 型、高密度、高端化为主要特征的楼宇经济，为商务服务业发展提供 了广阔平台和良好的发展环境。全区商务楼宇75座，建筑面积230 万平方米，全区2831

13、家商务服务企业中，有约55%的企业坐落于各 楼宇。特别是律师事务所、货运代理、信息咨询服务、广告业、会计 事务所等行业进一步集聚，形成一支提供商务服务的优势群体，尤以 恒华大厦、华盛广场、合众大厦、峰汇广场、金皇大厦、广银大厦、 万顺温泉花园、万顺国际贸易中心及外贷大厦等楼宇较集中。其中， 以商务服务业为特色的纳税亿元以上楼宇1座，千万元以上楼宇20 余座。（三）龙头作用强，发展潜力大。咨询调查类企业数量居多，2010 总计有812户，年纳税额7409. 07万元，占商务服务企业总量和纳税 额比例分别为28.68%和21.26%,核心地位明显。其中博达有限责任 会计事务所2009年、2010年

14、共计纳税额858.27万元，天津万博咨 询有限公司2009年、2010年共计纳税额130. 49万元。企业管理服 务类企业总计245户，纳税额3864. 17万元，占商务服务企业总量和 纳税额比例分别为8.65%和11. 09%,且其纳税额同比增幅达70. 12%, 发展潜力较大，其中龙头企业环渤海金岸集团2009、2010年纳税总 额达1275.92万元。货代服务企业有372户，纳税额9296.6万元， 占商务服务企业总量和纳税额比例分别为13. 14%和26.67%;该行业 年纳税额超百万企业11家，是区内较重要的税收来源，特别是天津 外代有限公司2008年至2010年三年纳税额共计亿元以

15、上，企业规模 和发展速度在全市名列前茅，占有十分突出的位置。（四）市内站位较高，但规模和税收贡献较小。以广告业和律师 业为例：广告业，我区有广告企业556户，2010年纳税额1777.79 万元，占商务服务企业总量和纳税额比例分别为19.64%和5.1%,户 数多，税额少，平均每户广告企业纳税额为3. 2万元。从户数看，我 区广告业与南开区户数相差15户，占全市比重15. 02%，位居第二（南 开区571户、和平区374户，占全市比重分别为15.42%和10. 10%, 其他区县户数占比均在10%以下）。从注册资金看，我区100万-500 万36户，占比6.48%; 50万-100万91家，占

16、比16. 37%左右；10万 -50万101户，占比18. 16%,总体规模偏小。从纳税额看，2010年 纳税额百万元以上企业仅2家，天津新青年传媒有限公司纳税额 280.58万元，天津智联广告有限公司纳税额142. 12万元，在天津市 广告业中占有重要位置。纳税额在10万-100万企业30家，其余均 为10万元以下企业，税收贡献不高。律师业，我区律师事务所有65 家，2010年纳税额1219.4万元，占商务服务企业总量和纳税额比例 分别为2.3%和3. 5%,占比小，但规模较其他区县占有优势。全市 343家律所中，南开67户，我区65户位居第二，占总户数的19%。而职业律师从业人数，南开区、

17、和平区均约500人左右，我区有717 人，占全市之首，且合伙所47家，个人所18家，而其他区县个人所 居多。张盈律师事务所年纳税额超百万元，华盛理、盈科等7家律所 年纳税额50万元以上，多数近百万元。12个大律所职业律师基本在 50人以上，经营面积1000平方米以上，并且均有继续扩大经营规模 的计划，这些律所在全市行业发展上都具有举足轻重的作用。三、商务服务业发展存在的问题近年来，我区商务服务业发展势头强劲，在全区经济和社会发展 中的积极作用日益明显，但仍存在明显问题。（一）企业规模偏小。首先从注册资金看，758户社会经济咨询和其他专业咨询企业注册资金100万以上的不足10%,其中2010年新

18、增120户中，100万元以上10户，占比8. 33%; 10万-100万32户，占比26.67%; 10万元以下78户，占比65%。在556户广告企业中，注册资金10万元以下的占到50%,百万元以上的不足10%。其次从税收情况看，2010年地税2405户纳税企业中超1000万纳税额的只有天津外轮代理有限公司一家;100万-1000万的60户,占比2.49%;10万-100万的323户，占比13. 43%;纳税额小于10万元的企业2015户，占比达83. 78%。相比较于2008年和2009年,10万-100万和100万-1000万的纳税企业比例仅提高2个和1个百分点。再从户均纳税额看，2010

19、年咨询与调查业虽然纳税总额达7400万元，但户均税额不足10万元；又如452户广告业纳税企业中，除有限几家纳税额超30万元，户均税额不足4万元；企业管理服务和律师服务行业户均税额稍高，也仅仅分别为16万元和18万元。（二）综合实力较弱。“十一五”期间，我区商务服务业增加值 占区域生产总值比重仅为6. 38%,稅收占全部税收比重5.54%,综合 实力对促进经济发展作用不明显，竞争优势不强。我区咨询、律所、 广告、代理等行业虽然在天津市排位在前，但与北京朝阳区、上海静 安区等先进地区相比差距明显。北京朝阳区cbd聚集企业2万家，其 中高端商务服务业6232家，占比31.2%o在高端商务服务业中，1

20、350 家咨询服务机构中，世界20强占了 15家；72家会计师事务所中， 世界10大所占了 4家；200余家律师事务所中，世界10大所占了 5 家以上，中国10大所占了 5家以上；另有450家投资与资产管理公 司和400家专业中介公司。上海静安区商务服务业增加值占gdp比重 25.73%,税收总额高达47. 6亿元，是我区的13. 7倍；仅律师事务所 就有130余家，其中国外律师代表处达30多家，商务服务业已成为 静安区现代服务业的核心产业。而河西区作为天津市的中心城区，其 商务服务业虽有自身环境良好、企业数量多的发展优势，但没有形成 行业的强势品牌和综合效应，更缺乏在全国乃至国际上有影响的品

21、牌 企业，很难找出世界500强和国内500强企业，将该行业培育成为我 区另一支柱性产业还有较长的路要走。（三）产业结构不甚合理。我区商务服务业中除少数龙头企业外,绝大多数企业仍属于保守型经营。例如广告行业，大多数广告企业的主体业务仍是一般的设计、制作和媒体的代理，创意型广告企业较少。律师事务所行业除盈科、张盈、华盛理等律所在全市规模较大、影响力较强、具备系统化管理外，多数律所尚处在规模较小、管理滞后、自律性较差以及个人代理一般诉讼等传统型业务较多阶段。货代行业自2004年开始降低准入门槛后，企业发展数量剧增，但规范化程度降低，较小规模企业占了多数，业务拓展能力较差，传统的货物运输代理仍为主要业

22、务，与上海、深圳等地区已完成由普通功能性服务向按客户需求设立一条龙物流服务转变还有较大距离。同时，货代业务对信息快速、准确传递要求较高，目前我区大多数货代企业信息化建设水平不高，企业很难做到将物流和信息流结合在一起。（四）相关政策相对滞后。例如律师服务行业的收费标准尚是1997年制定的，主要针对一般诉讼案件，而现在非诉讼案件数量越来越多，靠双方协商的收费标准存在很多弊端，政策严重滞后，不利于该行业的快速发展。另外，商务服务企业大部分为小型企业，政府在租金、贷款使用担保、专项资金支持等方面也缺乏灵活的扶持政策。（五）高素质人才缺乏。商务服务业属于专业性强且知识密集型行业，需要大批专业化的知识型、

23、复合型高级人才。目前这些行业中的大多数从业人员知识结构和综合素质亟待提高。同时，这些行业具有人才流动性强的特点，目前我区出现了一些资质较高的律师、会计师、企业高管及货代高级人才、咨询业精英等向滨海新区或待遇更丰 厚的企业流动，造成高素质人才的相对缺乏，制约企业的快速发展。四、加快发展商务服务业的思考和举措商务服务业兼具都市型产业属性和知识密集型产业属性，是未来河西发展空间大、速度快，引领产业升级的主导产业。我区“十二五”规划纲要中，对提高商务服务业的规模和能级提出了目标任务,就是要充分发挥河西商务载体和商务服务企业集聚优势，加快发展咨询、鉴证、代理、评估、交易等具有比较优势的商务服务业，五年内

24、 使境内外知名商务机构达到200家,商务服务业增加值年均增长20%, 占区域生产总值比重10%。要使商务服务业在“十二五”期间成为我 区的支柱产业，需要从产业、载体、环境、人才等多角度综合考虑， 做好联动和互补。（一）以提升商务服务业规模和能级为根本，形成更具活力的产 业集群一是丰富商务服务业的业态，发挥其较强的规模递增的溢出效 应。加快发展与实体经济关联度高的企业管理服务、法律服务、咨询 与调查、广告业、知识产权服务、职业中介服务、市场管理、会议及 展览等服务业态。二是进一步扩大商务特色楼宇的集聚带动效应。重 点集聚高附加值、资本密集型、知识密集型的管理型总部、投资型总 部、中介服务楼、货代

25、楼等，通过知识外部性和公共基础设施的共用， 降低交易费用，提高产业效率和竞争力。（二）实施品牌发展策略，打造商务服务品牌一是大力引进像世达、贝克、麦肯思、高伟绅、众达等国际知名 律师事务所，像光辉国际、海德思哲、史宾沙、罗盛等国际著名人力 资源咨询公司，像第一太平戴维斯、世邦魏理仕、仲量联行等国际著 名的高端地产服务公司，像麦肯锡、波士顿、贝恩、埃森哲、韬睿等 世界20强咨询公司，像普华永道、毕马威、均富、德豪等国际十大 会计事务所。可采取一事一议的方法，促进建立一批新的外商独资、 中外合资、合作服务的著名企业。二是积极引进国内商务服务品牌企 业和机构，进一步建设品牌促进体系，完善品牌保护体系

26、，规范和鼓 励业内企业从服务质量、服务方式、服务技术、服务文化、服务信誉 等方面改进提高，打造“河西服务”、“河西办公”品牌。（三）加快推进商务楼宇载体建设，进一步优化商务环境一是加快新建楼宇建设，确保新增楼宇资源的质和量。新建楼宇 的品质从立项、设计阶段就要从严把关，新增楼宇的功能要高档化， 瞄准高档甚至顶级需求来创立其功能和能级。二是加大存量楼宇的改 造升级力度。开展针对性的市场研究，按照提升商务功能、产业和形 态的要求，制定规划，加快智能化改造、物业管理升级，提升存量楼 宇的效益。三是加快闲置楼宇、老旧厂房等资源的保护性开发。利用 楼宇租金形成的商务成本级差，吸引配套型、辅助型、支持型产

27、业入 驻。四是推出为楼宇白领人士服务的配套项目，如“白领午餐”、“白 领学堂”等，提升区域的高端商务形象。（四）完善财税政策，加大商务服务业扶持力度商务服务业在第三产业中属于高税赋、高税收贡献率的产业，平 均税率为5%,高于传统服务业2个百分点。要研究制定商务服务业 财税扶持政策，设立商务服务业专项资金，对新引进的广告、会计、 律师、审计、投资咨询、评估、经纪、认证、仲裁、资信调查等商务 服务企业或机构，给予财政扶持政策。特别是对引进国际著名商务服 务企业或其分支机构，在政策上采取"一企一策、一事一议”的办法 予以扶持。对成长性好、纳税额较大、社会信誉度高的企业可以给予 一定的租金和物业费减免。鼓励高端品牌集聚，对新引进经营国际著 名品牌企业的地区总部或其分支