会计电算化实务实训指导

1、会计电算化应用教程用友t3实训指导一、实训目的1. 通过实训，能熟练操作财务系统（包括总账系统、报表管理系统、工资管理系 统、固定资产管理系统、应收应付款管理系统等），顺利完成烦琐而复杂的财务工作。2. 通过实习使学生掌握利用用友t3进行会计数据处理的方法、技巧，并能够应用 于会计业务实践屮去。二、实训内容及时间安排实训时间实训内容实训课时第2-5周实训一：总账管理8第6周实训二：现金管理2第7-8周实训二：薪资竹理4第9-10周实训四：固定资产管理4第11周实训五：往來管理2第12周实训六：报表管理2第13-15周实训七：综介实训8合计30三、阶段性实训目标及实训要求实训一：总账管理一、实训

2、目的（1）能够根据业务要求设置操作员、建立账套、设置操作员权限和进行系统启川（2）能够根据业务要求完成基础档案的设置工作(3) 能够根据业务要求完成总账管理小初始设置、h常业务处理和期末业务处理工作二、实训资料李娜是某职业学院会计专业三年级的学生，目前在山东丰源家具公司财务岗位实习，该 公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%,适用2007年新会计准则，其主营业务为生产 加工家具，2013年1月1日开始启用除老板通、移动商务以外的用友通所有模块，启用口期 为 2013 年 1 j 1 uo该公司财务软件设置的操作员冇三人：张三为账套主管，主要职责是审核凭证； 李娜为一般财务人员，拥有除凭证审

3、核以外的全模块操作权限；周静为出纳，拥有出 纳、总账的管理权限。该公司存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。会计科目编码方式： 4222,其他为默认。1 总账管理系统主要业务(1)建立账套%1 账套信息账套号：002；账套名称：山东丰源家具公司；数据库文件路径和数据库fi志文件路 径采用系统默认路径或白行确定；启用会计期：2013年1月；会计期间设置：1月1 fi 至12刀31 uo%1 单位信息单位名称：山东丰源家具公司；单位简称：丰源公司。%1 核算类型记账本币为人民币，代码：rmb；企业类型是工业企业；行业性质为2007年新会计 准则；账套主悖为demo；按行业性质预置科冃。%

4、1 基础信息该企业无外币核算，进行经济业务处理时，存货有分类，客户、供应商无分类。%1 分类编码方案科目编码级次：4222；其他为默认。%1 数据精度小数点位数：2。其他选择系统默认设置。（2）设置操作员:“101张三”为账套主管，“ 102李娜”拥有002账套“总账”的操 作权限，“ 103周静”拥有002账套“总账”和“现金管理”的操作权限。（3）设置凭证参数：允许修改他人填制的凭证；凭证编码方式采用系统编号；凭证要求打 印凭证页脚姓名；可查询他人凭证；现金流量项目必录；实行预算控制；凭证按科目、摘要和 同方式合并。（4）设置账簿参数：取软件系统的默认值。（5）设置基础档案。%1 设置部门

5、档案如表2-1所示。表2-1部门档案部门编码部门名称部门属性1财务部财务管理2办公室综合管理3采购部采购4销售部营销5牛产车间牛产%1 设置职员档案如表2-2所示。表2-2职员档案人员编号姓乞部门人员类别101张二1财务部管理人员102李娜1财务部管理人员103周静1财务部管理人员201赵浩2办公室管理人员301李明3采购部管理人员101王强4销售部管理人员501刘华5生产车间生产人员%1 设置客户档案如表2-3所示。表2-3客户档案客户编码客户名称客户简称地址001滨海市城乡超市城乡超市滨海市人民路26号002滨海市集美家具城集美家具城滨海市滨海人道237号%1 设置供应商档案如表2-4所示

6、。表2-4供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址001滨海市海淀木材城海淀木材城滨海市沿海路78号002滨海市西门了厨具店西门了厨具店滨海市中心路56号%1 设置凭证类别如表2-5所示。表2-5凭证类型类别字类别名称限制类型限制科目01收款凭证借方必有1001, 100202付款凭证贷方必有1001, 100203转账凭证凭证必无1001, 1002%1 设置结算方式如表2-6所示。表2-6结算方式结算方式名称结算方式编码是否票据管理现金1否现金支票2是转账支票3是%1 设置会计科目如衣2-7所示。表2-7会计科目科冃编码科目名称余额方向备注1001库存现金借现金总账科目1002银行存款

7、借银行总账科冃日记账科目100201-匚商银行存 款借1122应收账款借客户往来辅助核算112201城乡超市借112202-集美家具城借1221具他应收款借个人辅助核算122101-个人借款借1403原材料借140301-木材借140302-海绵借1405库存商品借140501-沙发借140502-衣柜借140503-写字台借140504西门了厨具借续表科目编码科目名称余额方向备注2202应付账款贷供应商往來辅助核算220201-海淀木材城贷220202西门了厨具店贷2221应交税费贷222101-应交增值税贷22210101-进项税额贷22210102-销项税额贷4104利润分配贷41040

8、1未分配利润贷6601销售费用借部门辅助核算660101-工资借660102-广告费借660103-折旧费借6602管理费用借部门辅助核算660201-工资借660202-业务招待费借660203-力旅费借660204-咨询费借%1 输入期初余额如表2-8所示。表2-8期初余额表科目编码科目名称方向期初余额1001库存现金借2, 18& 331002银行存款借46, 850. 00100201-工商银行存款借46, 850. 001122应收账款借13, 455. 00112201-城乡超市借5, 850. 00112202-集美家具城借7, 605. 001221其他应收款借2, 0

9、00. 00122101-个人借款借2, 000. 001403原材料借4, 700. 00140301-木材借3, 000. 00140302-海绵借1, 700. 001405库存商品借6, 500. 00140502-衣柜借4, 500. 00140504西门了厨具借2, 000. 001601固定资产借110, 000. 001602累计折旧贷10, 925. 002202应付账款贷3, 170. 00220201-海淀木材城贷1, 170. 00续表科冃编码科h名称方向期初余额220202-西门子厨貝店贷2, 000. 002211应付职工薪酬贷5, 000. 004001实收资本贷

10、100, 000. 004104利润分配贷66, 59& 33410401-未分配利润贷66, 598. 33(6)填制凭证。%1 2013年1月1山 开出号码为7890的现金支票从银行提取现金5000元，备发工 资，根据这笔业务填制记账凭证。%1 2013年1月25 h,采购部李明报销差旅费1500元，交回现金500元，根据这笔 业务填制记账凭证。%1 收到城乡超市的银行支票一张(票号：2589),偿还前欠的货款5850元。%1 1月12 h,借入短期借款10000元，年利率15%,期限3个月，到期一次还本付 息。%1 1刀18日，生产产品领用木材2000元，车间一般性消耗领用木材3

11、00元。%1 1刀24 m,销售西门了橱具一套，卖价2800元，增值税476元，收到转账支票送存银行,票号666。同时结转已销商品成本2000元。(7) 出纳签字。(8) 审核凭证。(9) 登记账簿。(10) 查询账簿。(11) 定义转账凭证。(12) 生成转账凭证。(13) 期末対账与结账。三、实训步骤(1) 建立账套与权限管理。启动系统悸理，设置操作员，建立账套，启用系统。(2) 初始设置。即进行总账系统初始化设直，包括设直基础档案、会计科口、凭证类别、结算方式 和录入期初余额。(3) 日常业务处理。h常业务处理工作主要包括填制凭证、审核凭证、出纳签字和记账工作。(4) 账簿管理。完成记账

12、工作后，就形成了正式的会计账簿。系统提供了账簿的查询功能，包括查 询总账、明细账及凭证等账、证、表资料的联查。(5) 期末处理。在会计期末需要完成的一些特定的会计工作，包括期末转账业务、试算平衡、对账 以及结账等。实训二：现金管理一、实训目的(1) 能够根据业务要求查询口记账、资金口报表(2) 能够根据业务要求完成银行对账工作二、实训资料李娜完成总账岗位实习工作，熟悉了用友通的操作界曲，开始尝试指导出纳周静完 成现金管理岗位的工作。三、实训步骤1.杳询日记账上要包扌舌杏询现金日记账、银行存款日记账及资金日报表。2 银行对账系统提供了两种対账方式：自动対账和手工対账。实训三：薪资管理一、实训目的

13、（1）能够根据业务要求建立工资账套、设置工资类别等初始化工作（2）能够根据业务要求完成工资数据编辑及计算汇总（3）能够根据业务要求完成薪资管理中的li常业务处理和期末业务处理工作二、实训资料李娜是某职业学院会计专业三年级的学生，现在山东丰源家具公司财务岗位实习，该公司 为一般纳税人的工业金业，增值税率17%,适用新企业会计制度，其主营业务为牛产加工家具, 手工状态卜进行工资管理，需要占用财务人员大量的精力和时间，并且容易出错。该公司为了 捉髙薪资管理的效率，决定采用计算机进行薪资管理，由李娜于2013年1月1 h启川薪资管理 模块，并进行相应的操作。1.薪资管理系统主要业务（1）由操作员101

14、账套主管“张三”（密码：空）启用“工资”系统，启用li期为 2013年1月1日。（2）设置银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时白动带出的账号长度 为8位。（3）设置本企业的人员类别为“管理人员”和“生产人员”。（4）木企业的工资项目如下。工资项冃名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项事假扣款数字82减项（5）在当前工资类别下设置如下人员档案。人员编号姓0部门人员类别101张三1财务部管理人员102李娜1财务部管理人员续农人员编号姓名部门人员类别201赵浩2办公室管理人员301李明3采购部管理人员401王强4销传部管理人员501刘华5生产车间生产人员（6）设置“基

15、本工资”的计算公式，即“基本工资二iff （人员类别二'管理人员4 000,3 000）”。该公式表示人员类别中管理人员的基本工资为4 000元，其他类别人员的 基本工资3 000元。（7）2013年1月有关的工资数据如f表所示。人员编号姓名部门人员类别基木工资奖金事假扣款101张三1财务部管理人员4000500102李娜1财务部管理人员4000500201赵浩2办公室管理人员4000500301李明3采购部管理人员400050050401王强4销售部管理人员400050060501刘华5生产车间生产人员3000500（8） 2013年1月，002账套屮m扣除3 500元的费用基数后计

16、算个人所得税，附加费用改为1300。试计算应缴个人所得税并重新计算工资。（9） 002账套中工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经费”。“应付职工薪酬”的分摊比例为100%,按照工资总额的2%计提匸会经费。m付分摊的内容如下表所示。部门人员类别项h分摊类型借方科日贷力科目财务部管理应发丿应付职丁薪酬6602 （管理费用）2211（应付职工薪酬）人员介计工会经费6602 （管理费川）2211（应付职工薪酬）办公室管理应发应付职工薪酬6602 （管理费用）2211（应付职工薪酬）人员合计工会经费6602 （管理费用）2211（应付职工薪酬）采购部管理应发应付职工薪酬6602 （管理费用）221

17、1（应付职工薪酬）人员合计工会经费6602 （管理费用）2211（应付职工薪酬）销售部管理应发应付职丄薪酬6601 （销售费用）2211（应付职工薪酬）人员合计工会经费6601 （销售费用）2211（应付职工薪酬）生产生产应发应付职工薪酬5001 （生产成本）2211（应付职工薪酬）车间人员合计工会经费5001 （生产成木）2211（应付职工薪酬）（10）分摊002账套1月份的工资。（11）将002账套进行1月份月末处理。月末处理吋不仅仅限于清零处理。（12）查询2013年1月所填制的工资分摊记账凭证。三、实训步骤（1）初始设置。启动薪资竹理，建立工资账套，设置工资系统参数，进行薪资管理 系统

18、初始化设置，包括设置银行名称、设置工资类别、设置人员类別、设置工资项冃、 设置人员档案、设置计算公式。（2）fi常业务处理。工资管理子系统的日常业务处理主要包括工资变动、工资分钱 清单、扣缴所得税、银行代发等的处理。（3）期末处理。薪资管理子系统的期末处理主要包括工资分摊、月末处理、反结账、 统计分析、凭证查询等的处理。实训四：固定资产管理一、实训fi的（1）能够根据业务要求完成固定资产账套的设置、设置部门档案、录入原始卡 片等（2）能够根据业务要求完成固定资产的增减变动和折旧计提（3）能够根据业务要求完成i司定资产管理中初始设置、日常业务处理和期末业 务处理工作二、实训资料李娜是某职业学院会

19、计专业三年级的学生，现在山东丰源家具公司财务岗位实习， 该公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%,适用新企业会计制度，其主营业务为 生产加工家具，随着金业的发展，企业所拥有的资产数量不断增大，手工管理有一定的 难度。该企业决定2013年1 h 1 口启用固定资产管理系统对资产的取得、处理、折】14、 出售、交换等整个生命周期进行管理，使管理者能够全面掌握当前拥冇的固定资产的数 量与价值，追踪固定资产的使用状况，提高其利用效率。在正式使用本系统前财务人员已经整理了有关固定资产的手工管理资料，以便将这 些资料输入系统，应用准备工作主要包括以卜内容：卡片项口整理、卡片样式整理、折 ih方法整理、

20、资产类别整理、建账、期初数据整理、报表整理、其他信息整理。这是使 川固定资产管理子系统进行资产管理和核算的基础。固定资产系统主要业务（1）以操作员101 （张三，密码为空）的身份在2013年1月1（）日登录注册总账系统 （）02账套，并建立固定资产了账套。固定资产了账套的启用月份为“2013年1月”。固定资产折】口采用“平均年限法（一），按月计提折旧”，折i口汇总分配周期为“一 个月”；当月初已计提折旧月份=可使用月份一1时，要求提取全部剩余折旧。固定资产编 码方式为“2111”，采用手工编码，序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行 对账,对账科目为“1601固定资产”,累计折旧科目为“

21、1602累计折旧”,对账不平 的情况下不允许结账。（2）设置002账套对应的折山科忖，如下表所示。部门名称折旧科目财务部管理费用（6602）办公室管理费用-（6602）釆购部管理费用-（6602）销售部销售费用（6601）生产千间生产成本-（5001）（3）设證002账套固定资产类别，如下表所示。分类编码分类名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋建筑物20年2%正常计提平均年限法（一）通用样式02生产用机器设备10年2%正常计提平均年限法（一）通用样式03办公用设备5年2%正常计提平均年限法（一）通用样式（4）设置002账套固定资产的增减方式及对应入账科目如下表。增加方式对应入账

22、科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款（1002）出售固泄资产清理（1606）投资者投入实收资本（4001）投资转出长期股权投资（1511）在建工程转入在建工程（1604）报废固定资产清理（1606）（5）设置系统默认的使用方法和折山方法（6）录入（）02账套固定资产的原始卡片%1 联想服务器一台,财务部使用,2012-01-01购入，原值10 000元,已提折旧2000 元；%1 生产流水线一条，车间用，20111115购入，原值10万元，已提折旧8925元。（7）查询002账套全部固定资产卡片并查询财务部的固定资产悄况。（8）2013年1月20日，生产车间直接购入一台生产用机器，价值为1

23、10000元，预 计使用年限6年，预计净残值率为2%,采用双倍余额递减法计提折ih。（9）计提002账套2013年1月的固定资产折旧。（10）将1月份的新增固定资产进行制单处理。三、实训步骤（1）初始设置。启动1*1定资产管理，建立了账套，设置固定资产账套参数。进行同 定资产管理系统初始化设置，主要包括“选项”、“部门档案”、“部门对应折1 口科目”、“资 产类别”、“增减方式”、“使用情况”和“折旧方法”。（2）fi常业务处理。固定资产管理系统的口常'处理主要是指卡片管理，资产的增加、 减少，资产在使用过程中发生的变动处理，批量管理以及资产评估等业务发牛时所进行 的操作。（3）期末处

24、理。在固定资产系统小，期末业务处理的工作主要包括计提折旧、制单 处理及对账与结账的处理工作。实训五：往来管理一、实训目的1能够根据业务要求完成初始设置2. 能够根据业务要求完成往来管理i常使用操作二、实训资料李娜完成总账岗位、现金管理岗位、工资管理岗位、固定资产管理岗位的实习工作, 用友通的操作已能驾轻就熟，在张三的指导下开始进行往來管理岗位的工作。1. 往來管理主要业务（1）设置仓库分类。001原材料库全刀平均法002成品库全刀平均法（2）设置存货分类。01原材料02库存商品 03具他（3）设置存货档案。%1 原材料类（01）。01001 me木材吨17%外购、生产耗用01002 hm海绵

25、块17%外购、生产耗用%1 库存商品（02）o02001 sf沙发个17%销售、自制02002 yg衣柜个17%外购、销售02003 xzt写字台 个17%外购、销伟02004 xmzej西门了厨具 套17%外购、销售%1 其他（03）。03001 yf运费 公里7%劳务费用（4）设置付款条件 “2/10、1/20、n/30”。（5）输入往來期初数据。2012年12月20 n,从西门子厨具店购入西门子厨具1套,2 000元，一直没付款。发票号2891,采购类型是普通采购，入库类别是采购入库。（6）输入存货期初数据。原料库：木材30吨,单价100元,入库日期：12.12.10； 300（）海绵8

26、5块,每块20元,入库日期：12.10.15o 1700 成品库：衣柜15台，单位成本300元入库fi期：12.12.16； 西门子厨具1套2000元入库日期：12.12.20。（7）完善客户信息。编码客户名称客八简称地址税号开户银行银行账号002滨海市集美家具城集美家具城滨海市滨海大道237号12000000000000建设银行10000000000（8）录入销售发票。2013年1月10号，销售部王强以5（）0元（不含税价）的价格， 销售给集美家具城11台衣柜，山于集美资金紧张，款项暂欠。企业开出增值税专用发票 -张，发票号3355。销售类型为普通销售，发票到期日2013年1月30日。（9）

27、录入收款单。2013年1月15号，销售部收到集美公司的转账支票一张，票号 2568,支付购买衣柜的款项，金额6 435.00元。（10）进行往来核销。将客户为“集美公司”，金额6435.00元的收款单与相同金额的 发票进行核销。（11）査询往来余额表。（12）査询往来明细账。三、实训要求完成下列操作。（1）初始设置。主耍包括设置往来单位档案、设置仓库及存货档案、输入往来期初 数据等。（2）fi常业务处理。主要包括录入销售发票、录入收款单、进行往來核销等。（3）往來账表查询。主要包括查询往來余额表、往來明细账、対账单、应收/应付账 龄分析表、应收/m付账款预警表等。实训六：报表管理一、实训目的能

28、够根据业务要求完成报表格式的设计能够根据业务要求完成报表编制和输出的工作二、实训资料李娜完成总账岗位、现金管理岗位、往來管理岗位、工资管理岗位、固定资产管理 岗位实习工作后，刀末开始尝试报表编制岗位的工作。（1）自行设计山东丰源家具公司的资产负债表格式。（2）使用报表模板生成山东丰源家具公司的资产负债表、利润表。三、实训步骤（1）认识报表管理系统。包括认识报表管理系统的主要功能、理清报表管理系统的 基本概念、掌握报表管理系统的处理流程。（2）设计报表格式。包括启动财务报表、设计报表样式、设置关键字、设计报表公 式等。（3）报表数据处理。包括录入关键字、整表重算等操作。（4）使用数据模板。使用报

29、表模板，可快速编制财务报表。实训七：综合实训一、实训fi的能够熟练操作各模块，做到融会贯通能够根据业务要求完成实训二、实训资料（一）系统管理系统管理包括建立账套、设置操作员及操作员权限。1. 设置操作员2. 账套信息3. 进行账套备份（二）基础设置（1）设置部门档案如表8-2所示。（2）设置职员档案如表8-3所示。（3）设置客户分类如表8-4所示。（4）设置客户档案如表8-5所示。（5）设置供应商档案如表8-6所示。（三）总账系统初始化（1）设置系统参数。（2）设置会计科目。（3）设置凭证类别如表所示。（4）输入期初余额如表8-9所示。（5）设置结算方式如表8-10所示。（四）总账系统h常业务处理1. 由操作员张达设置常用摘要、常川凭证，审核凭证；由操作员杨雪填制凭证、查 询凭证