银行柜员业务实验报告

1、1 / 51 / 5 题目银行系统模拟实验报告专业金融学班级金融 105 学 号11020444 学生姓名万 鑫2014 年 10 月 21 日2 / 52 / 5 一、活期储蓄开户流程图。3 / 53 / 5 二活期储蓄的概念活期储蓄指不规定存期，储户随时可以存取款、存取金额不限的一种储蓄方式。其特点是 :灵活方便，存取频繁，适应性强。这种储蓄适合于个人生活待用款和暂时不用的存储。活期储蓄的存取方式为l 元起存，多存不限，由银行发给存折，凭折支取，存折记名，可以挂失；利息每年结算一次，并入本金起息。有少数地区的银行为适应一次性款项的临时存储需要，设置了一种活期存单的方式，以存单为存款凭证，一

2、次存入，随时可以支取，支取时利随本清。三、活期储蓄的特点活期储蓄的特点很多，概括起来主要有五点：(一) 开户手续简便。(二) 资金运用灵活性较高。在时间、金额上，活期储蓄存款都不受限制，随时存取，灵活方便。(三) 有利于培养计划开支、节约储蓄的习惯。(四) 既可保障款项安全，又可得到利息收入。(五) 通过活期储蓄的积累，可为转存定期储蓄创造条件。四、活期储蓄的相关规定(一) 活期储蓄存款人民币、港币、美元、加币、欧元均按原币种1元起存，英镑5 镑、德国马克 5 马克、澳元5 元、法国法郎20 法郎、日元 1000 元起存，多存不限，无固定存期，开户后可随时存、取。(二) 使用多币种储蓄存折，存

3、折记名，可以挂失,可申领储蓄卡 (无外币储蓄卡 )。(三) 利息每年结息一次，并入本金起息。(四) 储蓄卡和已留密码的活期存折可通存通兑,代缴各项费用 ,代发工资。(五) 外币活期分现钞户和现汇户，不能混用。五、活期储蓄的种类目前在各大银行中，有许多新衍生的储蓄产品，其实它们的本质同样是活期储蓄，采取相同的账务核算方法，只不过在表现形式上有所区别而已。如：(一) 活期一折通该种产品和普通活期储蓄的区别在于可以零金额开户，账户可以在不保留金额的情况下保存账号， 另外还可以办理多币种的其他外币活期存款，非常适用于目前的炒汇族使用。4 / 54 / 5 (二) 储蓄卡（借记卡）该种产品依然以普通活期

4、存折为依存，只是多了一种表现方式-储蓄卡，由于该卡的取款、消费金额只限定于存折之余额，无法透支，所以也称为借记卡。该产品的优点在于可以在柜台之外的atm 自动取款机或商户pos 终端进行消费，非常之便捷。(三) 一卡通该种产品的功能和活期一折通相同，但其却不以存折为依存，只保留一张卡，但是该卡和储蓄卡一样，依然是借记卡。以上三种为目前最多见的活期储蓄的衍生产品，随着科技的发展，一些银行也推出了有自身特色的新产品，但如果这些产品的账务核算方法和普通活期储蓄相同，我们依然把之放在活期储蓄范畴之内。五、活期储蓄的利息计算(一) 计息方法活期储蓄存款采用累计日积数法计息。积数是指每次存款余额和实际存期

5、的乘积，各次积数之和乘利率即得利息，这就是积数计息法。积数按日计算的叫日积数，应乘日利率；按月计算的叫月积数，乘月利率。活期储蓄存款利息的计算公式为：利息日积数和x 日利率日积数和 每次日积数每次日积数每次存款余额x 存款天数 (前后业务的间隔天数) (二) 注意事项1) 计息起点储蓄存款的计息起点为元，元以下的角分不计付利息。利息金额算至厘位，实际支付时将厘位四舍五入至分位。分段计息时，每段利息应先保留至厘位，各段利息加总，再将厘位四舍五入至分位。2) 利率的换算使用利率要注意和存期相一致。当存期按月计算时，应使用月利率；当存期按日计算时，应使用日利率。3) 存期的计算a. 对年、对月、对日

6、为整年、整月。b. 计算存期采取算头不算尾的办法。即一笔存款存入银行后，利息应从存入日开始计息，算到取款日前一天为止，支取当日不计息。c. 不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30 天计算，全年按360 天计算。4) 年度结息以每年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日为一个计息年度，6 月 30 日为结息日；以6 月30 日挂牌公告的活期储蓄存款利率结计利息，7 月 1日将利息转入本金。5 / 55 / 5 5) 计提存款利息所得税储蓄存款利息所得个人所得税起征日期为1999 年 11月 1 日，即在 1999 年 10 月 31日 （含）前孳生的利息所得， 不征收个人储蓄存款利息所得税；在 1999 年 11 月 1日 （含）后孳生的利息所得，应当依法征收个人储蓄存款利息所得税。税率方面：对于中国公民按适用税率（目前我们所得税率为20%）代扣代缴利息所得税；对外国人士，经税务部门批准，按税收协定缔约国的相应税率执行。(三) 典型个案某储户于 2004 年 4 月 5 日开户，