产成品管理办法

1、- 1 -产成品管理办法第一章总则第一条为了加强产成品管理，规范产成品入库、出库、贮存、运输等程序， 确保账实相符， 保障资产安全， 特制定本办法。第二条本办法适用于集团公司所属各单位。第三条产成品是指在一个企业内已完成全部生产过程，按规定标准检验合格， 可供销售的产品。 产成品主要包括聚氯乙烯、烧碱、液氯、盐酸、水泥、熟料、电、蒸汽、无离子水、电石、煤焦油等。第二章机构及职责第四条财务管理部及子公司财务管理科是公司产成品的会计核算及财务管理单位。主要负责产成品的出入库核算、牵头全面盘点等工作。第五条分、 子公司是厂内产成品的管理单位。其主要职责为：(一) 化工分公司生产技术科负责产成品的入库

2、及日常管理、月度盘点，内部调拨、内部交易的出库；发运管理科负责外销产成品的出库、发运。(二) 热电分公司生产技术科负责产成品的入库及日常管理、月度盘点，内部调拨、内部交易的出库；外销产成品的出库、发运。(三) 水泥有限公司生产技术科负责产成品的入库及日常管- 2 -理、月度盘点，内部调拨、内部交易的出库；营销管理科负责外销产成品的出库、发运。(四) 锦源化工物资管理科负责产成品的入库及日常管理、月度盘点，内部调拨、 内部交易的出库； 外销产成品的出库、 发运。第六条营销物流部是厂外产成品的职能管理单位。主要负责： 产成品的销售； 产成品的配送； 跟踪监督产成品的发货情况；在途产品的监管；中转站

3、/ 港、异地仓库产成品的出入库、日常管理、月度盘点等。第七条企业管理部负责组织制定产品内部交易的价格。第三章产成品入库管理第八条厂内产成品入库( 一) 主要产品聚氯乙烯、烧碱、盐酸、液氯、水泥、熟料、电、蒸汽、无离子水、电石、煤焦油按照下列程序入库：1. 聚氯乙烯、固碱：当班，经检验合格后由化工分公司生产技术科在 nc系统填写产成品入库单 ，办理入库手续，不合格产成品按照公司相关制度规定执行。2. 液碱、盐酸、液氯：当班，由化工分公司生产技术科按照流量记录在nc系统填写产成品入库单办理入库手续。3. 电、蒸汽、无离子水：当月底，由热电分公司生产技术科按照生产报表在nc系统填写产成品入库单一次性

4、办理入库手续。4. 水泥、熟料：月底由水泥有限公司生产技术科根据产成品- 3 -盘点结果一次性在nc系统填写产成品入库单 办理入库手续。5. 电石、煤焦油：当班，由锦源化工物资管理科按照实际产量在 nc系统填写产成品入库单办理入库手续。( 二) 其他产品卤水、硅铁等不办理入库手续，由有关科室建立产销台账以备核查。第九条中转站 / 港及异地库房产品入库( 一) 中转站 / 港、异地库房由营销物流部根据发货情况，在集团公司 nc系统中及时办理入库手续。( 二) 所有经过中转站/ 港、异地库房的产品必须办理入库手续，做好相关记录以备核查，禁止未履行入库程序而直接配送或发货。第四章产成品出库管理第十条

5、厂内产成品出库( 一) 主要产品聚氯乙烯、烧碱、盐酸、液氯、水泥、熟料、电、蒸汽、无离子水、电石、煤焦油按照下列程序出库：1. 聚氯乙烯、固碱、液碱、盐酸、液氯：化工分公司发运管理科按照营销物流部下达的发货单， 在 nc系统中及时填写 调拨出库单办理出库手续。液碱、盐酸、液氯产品经检验合格后方可发货。2. 电、蒸汽、无离子水：当月末，热电分公司生产技术科按照生产报表在nc系统填写其他出库单 一次性办理出库手续。3. 水泥、熟料：水泥有限公司营销管理科下达发货单，- 4 -在 nc系统中及时填写销售出库单办理出库手续。4. 电石、煤焦油：锦源化工物资管理科下达发货单，并在 nc系统中及时填写销售

6、出库单办理出库手续。( 二) 其他产品卤水、粉煤灰、硅铁等不办理出库手续，有关科室应当及时在产销台账中登记出库。( 三) 统销产品在内部调拨与交易过程中，nc系统中由化工分公司调拨出库单自动生成集团本部调拨入库单和销售出库单。第十一条中转站 / 港、异地库产成品出库营销物流部向中转站/ 港及异地库房下达提货单，并在nc系统中办理 销售出库单 ，中转站 / 港及异地库房根据 提货单发货或配送。第十二条产品销量应以当月各相关部门销售出库单的数量为准。第十三条各相关部门于次月1 日前向财务部门提供当月的收发存对账表和销售出库单；对当月发出产品且客户已确认收货，但尚未开票的业务，需要及时办理暂估入账，

7、同时提供暂估情况汇总表 。第十四条财务部门根据nc 系统供应链传递过来的单据进行出入库核算。第五章产成品日常管理第十五条在库产成品应当分区、分类、定置、整齐、有序- 5 -堆放，标识清晰、明确。第十六条产成品存储环境应当干净、整洁，根据产品特性做好防雷、防腐蚀、防潮、防火、防盗、防水、防鼠、防白蚁等安全防护。第十七条各分、子公司及营销物流部应严格按照nc系统设置的业务流程，及时、准确办理各项业务。不断优化、规范产成品管理工作，分别做好厂内、中转站/ 港，异地库产品账务的维护与管理工作，能够实时反映入库、出库、库存、破损等环节产品状况。第十八条产成品销售、储运等核算价格，相关部门应严格按照公司价

8、格领导小组制定的价格执行，具体核算按照公司相关制度执行。第十九条产成品出入库差异处理出现账面结存与现场盘点不一致的，由财务部门牵头按月进行处理。第二十条产成品破损处理( 一) 厂内、中转站/ 港、异地库及运输过程中产品的破包、损失标准由企业管理部组织制定。( 二) 产品买卖过程中因双方计量产生的差异，在损失标准范围之内的由公司承担，超出标准范围的，由承运单位赔偿。( 三) 次月 1 日，各分、子公司和营销物流部应分别汇总、整理厂内、中转站/ 港、异地库及运输过程中产品的破包、损失情- 6 -况，经单位负责人审核后提交财务部门。1. 破损在标准范围内的，经财务部门及其分管领导审核，总经理审批后，

9、由财务部门及时进行账务处理。2. 破损在标准范围外的， 由业务单位形成提案, 经总经理办公会审议通过，并追究相关人员责任后，财务部门按照会议纪要进行账务处理。( 四) 因承运商、仓储方的过失导致产品丢失、破损等，营销物流部应当按照当期价格领导小组制定的价格进行索赔，产生运费等其他成本的应一并核算索赔。第二十一条产成品盘点产成品盘点按照资产清查管理办法执行。第二十二条产成品内部调拨与交易分公司之间、 分公司与母公司之间的产品往来属于内部调拨；子公司之间、子公司与分公司之间、子公司与母公司之间的产品往来属于内部交易。( 一) 内部调拨业务，由需求单位在oa系统中填写内部调拨审批单办理内部调拨手续。( 二) 内部交易业务，按照销售和采购业务流程执行。第二十三条财务部门根据国家 企业会计准则 和公司财务会计管理办法 ，期末对产成品进行存货减值测试。如有减值迹象，需计提存货跌价准备，当产成品减值的影响因素已经消失应在原计提的存货跌价准备金额内转回，计提了跌价准备的产成- 7 -品在实际销售时，同时结转其已计提的存货跌价准备。第二十四条凡出现以下情况之一的，公司将按照相关制度予以严肃惩处：( 一) 不能按照相关规定按时办