学校绩效评价报告

1、精选文档2009-2013 年度 ABC单位 EAC项目绩效评价报告天健审 2014 号项目名称2009-2013年度 ABC单位 EAC绩效评价项目项目单位ABC单位主管部门ABC单位评价类型事前评价事中评价事后评价评价方式：部门（单位）绩效自评财政部门组织评价评价机构：中介机构部门（单位）评价组财政评价组天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )2014年 9 月 10 日精选文档一、项目基本概况项目负责人赵 XX联系电址杭州市 XX区 XX 街道 XX 路 XX号邮编1000000项目起止时间2009 年 1 月 2013 年 12 月计划安排资金（万元）50,

2、000.00万元实际到位资金（万元） 50,000.00万元其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市财政50,000.00万元市财政50,000.00万元区财政区财政其它其它实际支出（万元）20,000.00 万元二、项目支出明细情况支出内容计划支出数实际支出数（经济科目）ABC单位” EAC”EAC项50,000.00 万元目项目1.专用设备购置15,000.00万元2.劳务费2,000.00万元3.消耗性材料及用品600.00 万元4.一般会议费500.00 万元5.管理费500.00万元6其他1,400.00万元支出合计50,000.00 万元20,000.00 万元精选文档三、项目绩

3、效情况预期实际项目绩效目标： 根据 XXX项目完成情况： 截至 2013 年 12文件（杭州市委 2008XX月 31 日， EAC项目共分 20 个子项目绩效目标及号）和第 X 届杭州市委常委项目，已结项项目 8 个，自立项实施计划完成情会第 XX次会议精神，明确把开始一直未使用经费的项目2况ABC单位建设成为省内乃至个，仍处于预启动阶段的项目2国内一流， ABC单位特设立个。已结项的 8 个项目使得 ABC“EAC”项目。单位再省内影响力不断提升。指标类型基本指标具体指标评价结果(1) 依据的充分性差1. 目标设定情况(2) 目标的明确性优(3) 目标的合理性良业务指标2. 目标完成程度(

4、1) 目标完成质量良(1) 管理制度保障优3. 组织管理水平(2) 支撑条件保障中(3) 质量管理水平优(1) 财政资金到位率优财务指标1. 资金落实情况(2) 资金到位及时性优精选文档(1)支出的相符性良2. 实际支出情况(2)支出的合规性良(1)信息的真实性、完整性优财务指标3. 会计信息质量(2)信息的及时性优(1)制度的健全性优4. 财务管理情况(2)管理的有效性良+评价等次良四、评价人员姓名职称/ 职务单位签字胡某会计师天健会计师事务所王某会计师天健会计师事务所孔某助理会计师天健会计师事务所精选文档评价组组长（签字）：2014年 9月 10日中介机构负责人（签字并盖章） ：2014年

5、 9月 10日中介机构（盖章）：天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )精选文档五、评价报告文字部分为了进一步规范 ABC单位“ EAC”专项资金的管理和使用，通过对项目执行与完成情况的全面了解和分析， 对项目计划的执行、 项目资金的筹集、 项目效果等情况进行评价， 总结项目执行中存在的问题， 不断提高政府财政专项资金投入所产生的社会效益， 根据杭州市财政局 关于印发 杭州市财政支出绩效评价实施办法的通知（杭财绩效 2010909 号）精神，受杭州市财政局财政监督检查局的委托， 对 2009-2013 年度 ABC单位 EAC项目开展绩效评价工作， 天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 具体实

6、施了本次评价工作。 在实地调查、核实、收集、整理、汇总、分析绩效相关资料的基础上，对项目资金的使用、项目执行的效果进行汇总分析，形成了 2009-2013 年度 ABC单位 EAC项目绩效评价报告。现将2009-2013 年度 ABC单位 EAC项目绩效评价情况报告如下：（一）项目基本概况1项目立项概况(1) 本次评价项目的基本情况根据 XXX文件（杭州市委 2008XX 号）和第 X 届杭州市委常委会第XX次会议精神，明确把ABC单位建设成为省内一流。在市委市政府超常规支持下，ABC单位在单位内部对单位的内涵建设进行设计和规划， 2009 年 5 月单位将该项建设正式命名为 “EAC”计划。

7、 2009 年 7 月初杭州市委常委会正式同意 ABC单位设立 5 亿元专项资金。 ABC单位于 2009 年 9 月组建了“ EAC”领导小组和办公室，并于 2009 年 9 月起陆续制定实施 ABC单位“EAC”建设项目管理试行办法 、 ABC单位“ EAC”专项资金管理试行办法 、ABC单位“ EAC”建设项目综合考评试行办法、 ABC单位“ EAC”建设项目预支持制度实施办法等文件。“EAC”项目主要包括 AAA、BBB、CCC、DDD等 20 个项目，总计经费预算50,000.00 万元，截至 2013 年 12 月 31 日，已实际使用经费20,000.00万元。除 AAA项目外，

8、其余项目立项时间一般为 3 年左右，截至2013 年12月 31日，已结项项目为 8 个，自立项开始一直未使用经费的项目为2 个（项目 7 和项目 19，实际项目已取消），仍处于预启动阶段的项目为 2 个（项目 5 和项目 13）。详见下表：精选文档项目预算金额（万元）实际使用金额 （万元）结余金额（万元）已取消项目（2 个）1,000.00100.00900.00已结项项目（8 个）7,000.0010,000.006,000.00未结项项目（10 个）42,000.009,900.0032,100.00合计50,000.0020,000.0030,000.0020 个学科建设项目基本情况表

9、详见附件2。(2) 本次绩效评价的资金范围ABC单位一期“ EAC”项目专项资金，财政计划安排到位资金5 亿元（截至2013 年 12 月 31 日，实际到位资金2 亿元，均为市级财政资金） 。(3) 资金使用范围按照 ABC单位“ EAC”专项资金管理试行办法相关规定，EAC项目经费支出主要为：设备购置、开放基金、学术交流、建设运行费、单位管理费、队伍建设费。2项目执行情况(1) 项目组织实施情况EAC项目项目基本上都按照 ABC单位“ EAC”建设项目管理试行办法的规定进行立项（项目5 和项目 13 尚未正式立项），立项过程经由“ EAC”领导小组办公室初审、组织专家评审组评审， 由绩效考

10、评处和计划财务处对项目和经费预算进行审核，经党委办公室会议通过后进行公示，最后下达“EAC”建设项目管理任务通告单。根据 ABC单位“ EAC”建设项目预支持制度实施办法规定，对处于审核、审批程序中的“ EAC”建设项目，可在当年度申请资助资金金额的30%以内实行预支持制度。 2013 年 9 月， GGG项目和 HHH项目申请紧急购置专用设备。截至2013 年 12 月 31 日，这两个项目仍处于预启动阶段，实际使用经费合计113 万元，详见下表：项目序号项目名称预算设备购置总额实际使用经费（元）项目 5GGG项目3,100,000.001,130,000.00项目 13HHH项目600,0

11、00.000.00合计3,700,000.001,130,000.00精选文档在评价过程中， 我们发现，有两个项目因项目负责人离职等原因，立项后一直未进行项目研究，截至2013 年 12 月 31 日尚未按照 ABC单位“ EAC”建设项S 目管理试行办法相关规定中止或结束立项，而实际项目已取消，详见下表：项目序号项目名称依托单位负责人正式立项时间经费预算项目 7KKK 项目KKK谢某2010年 4月 9日1,700 万元项目 19LLL 项目LLL陶某2011 年 1月 20日320 万元（ 2）项目资金到位及使用情况2009-2013 年度 ABC单位 EAC项目合计经费支出20,000.

12、00 万元，均已由市级财政拨付到位。经费支出总体上均按照ABC 单位“ EAC”专项资金管理试行办法相关规定，分年度按类别详细预算，年度申报资金预算执行情况，预算调整均经校内审批。截至 2013 年 12 月 31 日， ABC单位 EAC项目项目合计经费支出20,000.00万元，其中：专用设备购置支出15,000.00万元，占比75.00%；劳务费支出2,000.00 万元，占比 10.00%；消耗性材料及用品支出 600.00 万元，占比 3.00%；会议费支出 500.00 万元，占比 2.50%；管理费支出 500.00 万元，占比 2.50%；其他支出 1,400.00 万元，占比

13、 7.00%，其他支出主要为印刷费、维修维护费、交通费、办公设备购置费等。 EAC项目经费支出汇总表详见附件 3。（二）绩效与评价结论1已结项项目绩效评价截至 2013 年 12 月 31 日，已结项项目为 8 个，分别为项目 4、项目 8、项目10、项目 11、项目 14、项目 15、项目 16、项目 18.已结项 8 个项目中，承担国家、省市各级科研基金115 项 我们根据已结项项目的结项报告和立项书编制了已结项项目的绩效与预期目标对比，详见附件4。2.AAA 项目绩效评价根据 ABC单位 AAA项目（ 2010-2015）（ABC单位 2010169 号），ABC单位成立了 AAA项目领

14、导小组， 对 AAA项目项目进行组织和管理。 根据该计划， 单位拟从市拨建经费中划出0.5 亿元专用于 AAA项目，资金使用范围为：“国学研究”精选文档建设；实验室建设；硬件设施建设 。截至 2013 年 12 月 31 日，AAA项目已申报 234 个子项目（主要包括： ），预算经费 5,254.40万元；实际已结项子项目100 个，实际使用经费2,331.89万元。总体来说， AAA项目已结项子项目取得的成效如下：（1）文科高端人才不断聚集，文科青年教师快速成长AAA 项目实施后，文科高端人才不断聚集， “教育部新世纪优秀人才支持计划”获得突破，近 50 位人文社科学者获得“享受国务院政府

15、特殊津贴者” 、“浙江省有突出贡献中青年专家” 、“浙江省宣传文化系统五个一批人才” 、“浙江省151 人才”、“浙江省高校中青年学科带头人” 、“杭州市 131 优秀中青年人选”等人才荣誉。在浙江省社科联启动的“之江青年社科学者行动计划”名单中， ABC 单位共有 23 名青年教师入选。（2）文科综合实力不断增强，获得多项国家级课题国家社科基金课题连续五年在十位数以上； 连续两年获得国家社科基金重大招标项目（文化 XXX研究和 XXX儒学研究），提前完成“十二五”指标；国家社科基金艺术单列学科重点项目取得零的突破（ XXX 地理研究）；人文社科省级重点创新团队 （文化创新类） 实现零的突破

16、（浙江省公共文化服务体系研究创新团队）；国家古籍整理规划重点项目实现零的突破（宋元经学名著丛刊） ；新增教育部人文社科优秀成果奖 2 项。（3）发表多篇社会科学论文和著作，不断提升单位影响力AAA项目实施近三年来，连续在中国社会科学发表论文4 篇；在 2011、2012 年度复印报刊资料 转载学术论文指数排名中， ABC单位转载量分别位列全国高校第 61 位、第 62 位，较 2010 年排名第 72 位有明显提升。截至 2013 年12 月 31 日，已出版时代变革期的文学镜像 、中国在业人口区域分布研究等近 40 本优秀作品。（4）人文社科资源进一步优化整合，学科“特色培育”工作稳步推进在

17、 AAA项目的激励下， ABC单位再添艺术学门类下的全部 5 个一级学科硕士点。 ABC 单位主办的 XX 学刊创刊一年即进入全国同类期刊的前列，在全国200 余家艺术学学术期刊中列第14 位。“美育与文化传播协同创新研究中心”被精选文档认定为省第二批协同创新中心（培育）项目。成立全省高校首个国学院。3EAC项目项目整体评价结论截至 2013 年 12 月 31 日， ABC单位 EAC项目仅有 8 个项目和 AAA项目部分子项目已经结项， 建设本身是一个漫长的过程， 其产生的项目实施效益可能会在若干年后才能体现， 故此次我们无法获取充分有效的证据对 EAC项目项目整体产生的项目实施效益进行有

18、效的评价。在对已结项的 8 个项目和 AAA项目部分子项目进行评价的过程中， 我们以上述已结项项目的结项报告为依据，采用查阅资料、专家座谈、实地盘点、数据比较等评价方法，查阅了相关的文件资料，与相关专家进行面谈，实地盘点了 EAC 项目项目购置的固定资产； 在财务方面， 我们查阅了相关的财务制度， 检查了资金的拨付和使用情况， 对一万元以上发票均进行了网络发票信息相符查询。 在此基础上我们进一步进行了定性分析与定量分析，经评价组审查复核，最后评定 2009-2013 年度 ABC单位 EAC项目绩效评价等次为良（不含项目实施效益） 。（三）评价发现的问题1项目立项程序丞待规范在对项目立项文件进

19、行检查过程中，我们发现“ EAC”项目整体立项程序存在诸多不妥，项目立项明显滞后于专项资金预算。根据 XXX 文件（杭州市委 2008XX 号）和第十届杭州市委常委会第 XX 次会议精神，明确把 ABC单位建设成为省内乃至国内一流。在市委市政府超常规支持下， ABC单位在全单位范围内对单位的内涵建设进行设计和规划，于 2009 年 5 月将该项建设正式命名为“ EAC”计划，并于 2009 年 9 月起陆续制定实施ABC单位“ EAC”建设项目管理试行办法 、ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法 、ABC单位“ EAC”建设项目综合考评试行办法 、 ABC 单位“ EAC”建设项目预支持制

20、度实施办法等文件。在 2009 年 7 月初杭州市委常委会正式同意 ABC单位设立 5 亿元学科建设专项资金之前，“ EAC”项目未进行项目实施必要性论证和可行性论证， 未经有关部门批准立项，其目标依据的设定、 实施计划和绩效目标均滞后于 5 亿元专项资金预算。我们认为这有悖于财政资金预算、拨付管理办法。精选文档2. 项目资金使用不够规范、资金监管力度有待加强在审核过程中，我们发现项目资金使用在以下几方面存在问题：（1）发票情况我们对 ABC单位 EAC项目一万元以上经费支出发票进行了网上查询和比对，发现以下问题违反发票管理办法：ABC单位在 EAC项目项目中列支的部分消耗性材料、印刷费、差旅

21、费等款项合计 230 万元，其中 21 万元未取得合规票据，其余209 万元取得供应商开具的增值税普通发票或地税发票，我们通过网络查询和比对，发现该209.34 万元发票信息与网络信息不符。详细清单详见附件5。（2）部分会议费列支不符合相关文件规定会议费支出金额较大，部分支出不符合会议费支出的相关文件规定。ABC单位 EAC项目项目合计列支会议费550.00 万元，其中人文社科振兴计划列支会议费340.00 万元。其会期基本上两天以上，且多数会议日程中安排了与会议议题并不相关的参观游览项目，少数会议未在政府定点采购单位召开；会议住宿未按照标准间的规定严格执行，会议用餐多以宴会形式举行， 同时存

22、在少量发放礼品和纪念品的情况。我们认为，ABC单位会议费列支不符合浙江省省直机关会议管理规定（浙委办 20085 号）等相关规定，会议开支未严格参照“三公”经费标准列支报销。（3）单位管理费和资源管理费未做到专款专用、专项核算按照 ABC单位“ EAC”专项资金管理试行办法规定，单位按照“ EAC”专项资金年度总预算分段超额累退比例法计提单位管理费， 具体计算方法为： 专项资金预算在 500 万元以下的部分按照 5%的比例核定，超过 500 万元的部分按照2%的比例核定。单位管理费实行总额控制，由单位管理和使用。按照ABC单位”EAC”建设项目资源使用费提取与管理实施办法 规定，“EAC”项目

23、占用单位资源的， 其设备使用、 设备折旧、房屋占用费及日常水电气暖等按项目专项资金预算的一定比例计提（理学、医学、工学的建设项目按照 3%计提，综合类建设项目按照 1.5%计提，师资队伍建设、人才培养创新、公告平台建设、教育国际化与管理体制机制创新等类型的项目不计提） ，按实结算。单位已对 EAC项目项目计提单位管理费500.00 万元，详见下表：精选文档项目序号项目名称管理费金额（元）项目 4DDD项目651,000.00项目 5EEE项目202,100.00项目 6FFF项目1,231,000.00项目 7 注950,000.00项目 8753,000.00项目 11200,200.00项

24、目 13562,000.00项目 15356,800.00项目 16221,400.00项目 1799,200.00项目 1839,400.00项目 19200,000.00合计5,000,000.00 注 ：项目 7 因项目负责人离职，自立项后一直未进行研究，未使用经费，仅计提了资源管理费95.00 万元。上述计提的单位管理费和资源管理费 546.61 万元已作为单位“其他创收收入”上交市级财政（收款人为杭州市财政局财政专户） ，我们咨询相关专家，单位上交财政的此部分创收收入可以其他名义向财政申请再次拨付至单位使用。 我们认为，若按此操作这部分财政专项资金不符合专款专用、 专项核算的管理办法

25、。（4）AAA项目支出比例未严格按照相关办法执行按照 ABC单位“ EAC”专项资金管理试行办法规定，人文社科类资金 50% 以上应用于购买设备、图书资料等。项目 1-AAA 项目中，书报杂志、专用设备、图书资料、消耗性材料支出仅占 6.76%，未达到 50%标准。该项目经费使用主要包括：研究生助研补助 838.65 万元，占比 35.96%；印刷费 419.66 万元，占比18.00%；会议费 342.07 万元，占比 14.67%；业务、学术交流费 265.89 万元，占比 11.40%；劳务费 177.27 万元，占比 7.60%。我们认为，该项目经费支出列支比例未严格按照 ABC 单位

26、“ EAC”专项资金管理试行办法中的相关比例执行。精选文档（5）项目预支持支出金额未严格按照相关办法执行根据 ABC单位“ EAC”建设项目预支持制度实施办法规定，对处于审核、审批程序中的“ EAC”建设项目，可在当年度申请资助资金金额的30%以内实行预支持制度。截至2013 年 12 月 31 日，项目 5-GGG项目仍处于预启动阶段，预算金额 313.32 万元，实际申请使用经费合计112.68 万元，超过 30%预支持标准，未严格按照 ABC 单位“ EAC”建设项目预支持制度实施办法中的相关比例执行。3. 固定资产重复购置、闲置未用，专项资金严重浪费我们于 2014 年 6 月 30

27、日至 7 月 2 日，对专用设备购置支出超过200 万元的12 个项目和项目16 的固定资产进行了盘点。盘点金额占总设备购置支出的96.62%。盘点过程中，我们发现：（1）专用仪器设备购置存在项目间重复购置的现象，造成专项资金严重浪费，单位未完善大型仪器设备共享平台建设。例如：据不完全统计，EAC项目项目共购置显微镜支出近2,000 万元，单台显微镜价格低则几十万元，高则四五百万元。其中项目2 建设购置了 8 台显微镜，合计832.51 万元。项目 2、项目 12、项目 26 分别购置了共聚焦显微镜，三台共聚焦显微镜合计847.59 万元。项目 3 购置了磁共振成像系统 1,543.20 万元

28、，项目 22 购置核磁共振谱仪 348.80 万元。项目 2 购置三台流式细胞仪，项目 12 购置一台流式细胞仪，四台合计使用经费 825.61 万元；咨询相关专家得知，整个浙江理工大学生命科学学科仅一台流式细胞仪； 整个浙江省肿瘤研究所也仅一台流式细胞仪； 解放军总院（ 301 医院）的肿瘤中心（1200 张床位，重点工程中心） 也仅一台流式细胞仪。由于单位没有大型仪器设备共享平台， 导致设备重复购置， 使用效率不高， 专项资金严重浪费。（2）部分设备处于明显闲置状况或尚未调试安装， 合计 2,022.70 万元，明细详见附件 6。（3）部分设备购置价格偏高项目 2 2013 年一次性购买低

29、温冰箱14 台，共计花费人民币155.80 万元，平均每台购置价格11.13 万元。据调查，目前同类型最大容量的XXX型号低温冰箱市场报价远远低于ABC单位购买的价格，详见下表：精选文档杭州宝诚生物技术有限公司XXX系列低温冰箱报价型号冰箱容量美元价格折合人民币价格001368L$6,780.0044,070元002490L$8,320.0054,080元003651L$9,425.0061,270元004793L$10,400.0067,600元( 四 ) 评价发现的疑似问题1. 项目资金使用中部分事项存疑（1）发票情况EAC项目项目中列支专用设备和消耗性材料款项计 5.44 万元，取得供应

30、商开具的增值税普通发票。 由于增值税普通发票票面网络发票号字迹不清晰， 我们已查询确认购票单位与票面开票单位一致，但无法比对发票金额信息是否相符。详细清单详见附件 7。（2）研究生助研专项导师津贴根据 ABC单位 201022 号校长办公会议纪要，关于非培养机制改革试点学科研究生补贴事项，会议原则同意免除未实行培养机制改革学科的导师缴纳经费，研究生的补贴由单位补足至每月500 元（原为每月 270 元），其中理科类的专业由“研究生培养质量提升工程”项目经费支出，人文社科类专业由“ AAA项目”经费支出。2012 年 5 月 9 日，ABC单位人文社科振兴计划领导小组办公室申请设立“人文社科类全

31、日制研究生助研津贴”项目，自2010 年 11 月至 2014 年 8 月为全单位人文社科类研究生每月每人资助230 元。截至 2013 年 12 月 31 日， AAA项目研究生助研专项经费支出838.65 万元，该子项目尚未结项。我们认为，研究生助研专项导师津贴项目经费不应从学科建设项目中列支，支出合理性存疑，且该项目取得成效甚微。（3）劳务费情况EAC项目合计列支编制外人员劳务费支出992.13 万元，其中列支未与ABC单位签订劳动合同的教授讲课费、专家咨询费267.91 万元，该 267.91 万元 ABC精选文档单位已按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税，但未取得劳务费发票。项目 24

32、 为中央教育科学研究所和ABC单位合作进行“国际教师学习与发展研究”项目，截至 2013 年 12 月 31 日，该项目合计列支经费 250.31 万元，其中： 70.00 万元系支付中央教育科学研究所款项， 20.00 万元系单位计提的资源管理费， 160.31 万元系支付袁 XX、田 XX等 11 名特聘专家工资， ABC单位已按照工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。我们认为，学科建设项目中所能列支的劳务费仅指专家咨询费， 能否列支编制外人员工资薪金存疑。（4）项目资金超预算情况截至 2013 年 12 月 31 日，项目 16（已结项）经费预算 369.00 万元，实际使用经费 377.4

33、5 万元；项目 24（未结项）经费预算 200.00 万元，实际使用经费 250.31 万元。我们认为，超预算使用项目资金不符合财政专项资金的使用管理办法。 2. 进口仪器设备大额购置支出合理性存疑截至 2013 年 12 月 31 日，ABC单位 EAC项目合计专用设备购置支出19,280.69万元，其中由浙江省医药 XXX有限责任公司代理进口设备 5,000.00 万元，由浙江省科学 XXX有限责任公司代理进口设备 10,000.00 万元，合计占专用设备购置支出的 75.00%，明细详见附件 8 和附件 9。经查， ABC单位已在浙江省财政厅网站上发布年度进口设备代理服务项目的竞争性谈判

34、公告，已对选取浙江省医药XXX有限责任公司和浙江省科学 XXX有限责任公司作为其进口设备代理商进行预中标公告，并与上述两家单位签订了委托代理进口协议。根据关于明确代理进口企业开具地税发票有关问题的通知（杭地税征200789号）规定，上述代理进口设备均由代理进口企业向ABC单位开具地税的服务业统一发票 （包括设备采购款和代理费） ，经网上查询比对发票相关信息，均相符。我们认为，EAC项目项目中 75.72%的固定资产采购均通过两家进出口公司采购，虽然 ABC单位每年都对采购商进行招投标，但我们考虑到其金额巨大且过于集中，对其合理性存疑。精选文档（五）相关意见与建议1. 加强财务核算，进一步规范发

35、票报销管理建议加强财务核算， 进一步规范发票报销管理制度， 加强对发票真伪的信息查询；在支出环节应加强对各类别支出的比例控制，严格按照 ABC单位“ EAC” 专项资金管理试行办法 中的相关比例执行， 并严格掌控财政专项资金的列支标准。2加强对财政专项资金的专项核算、做到专款专用EAC项目经费中计提了单位管理费和资源管理费 500.00 万元，这部分财政专项资金不符合专款专用、 专项核算的管理办法， 建议单位进一步加强财政专项资金的专项核算，并做到专款专用。3. 完善大型仪器设备共享平台建设，避免设备重复购置和闲置完善大型仪器设备招投标工作， 对进口代理商加强管理。 加速推进单位大型仪器设备共

36、享平台， 避免出现设备重复购置， 使用效率不高的现象， 避免专项资金浪费。（六）附件根据绩效评价工作的需要， 并结合本次评价项目的特点， 分别制定下列附件：1、ABC单位 EAC项目绩效评价指标与标准 （附件 1）2、 EAC项目项目基本情况表（附件 2）；3、 EAC项目项目经费支出汇总表 （附件 3）；4、已结项项目绩效与预期目标比对表 （附件 4）5、发票信息不符清单（附件 5）；6、未使用固定资产清单 （附件 6）；7、网络发票号辨识不清清单 （附件 7）；8、浙江省医药 XXX有限责任公司代理进口清单 （附件 8）；9、浙江省科学 XXX有限责任公司代理进口清单 （附件 9）；附件

37、1基本指标一级指标二级指标目标设定情况业务指标目标完成程度组织管理水平精选文档ABC单位 EAC项目绩效评价指标与标准具体指标评价评价标准评价结果说明结果三级指标考核专项资金设立依据是否充分，项目资金设立依据充分，优；较充分，整个“ EAC”项目先有依据的充分性包括有否法律政策依据，是否符合差资金拨付后有项目立良；无依据，差。公共财政支出的原则等。项。考核专项资金的设立目标是否明目标明确，优； 明确度一般， 良；不明目标的明确性确，并且目标有定量或定性评价标优均有明确的设立目标。确，差。准等。项目 1 中的城市学研究考核专项资金的设立目标设置是否能体现财政支出的经济性、效益性和有子项目与杭州国

38、际城目标的合理性客观、科学，能否体现财政支出的效性，优；基本能体现， 良；一般体现，良市学研究中心课题重经济性、效率性和有效性等。差。复；项目 10、 11 学科建设内容重复。指标 1=做出详细工作总结的学科建设项目 7、19、35、37 未考核学科建设项目是否做出详细的项目 / 学科建设项目；指标1 95%，目标完成质量良做出详细的工作总结，工作总结优； 95%-70%，良； 70%-60%，中； 60%（ 37-4 ） /37=89.19% 。以下的，差。管理制度保障考核相关部门是否已制定完善齐全完善健全， 优；较完善，良；一般健全，优制定了完善的制度保的制度保障中；未建立，差。障。精选文档考核是否形成相关领导机构和协调项目实施的组织机构设立、 人员职责明大型仪器设备共享平确、充分的，优；较充分的，良；部分中机制台建设尚未完善。不足的，中；不具备的，差。支撑条件保障制定了“ EAC”建设项已建立完善的项目考核机制，