每会计做账流程超全

1、每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期 ：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

2、（2）凭证编号 ：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货

3、币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。（2）凭证是否编号，编号是否正确。（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额 14%提取职工福利费借：管理费用 -福利

4、费贷：应付福利费2、按工资总额 %提取职工教育费借：管理费用 -职工教育费贷：其他应付款 -职工教育费3、按工资总额 2%提取工会经费借：管理费用 -工会经费贷：其他应付款 -工会经费（二）提固定资产折旧借：管理费用 -折旧费贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费 -城建税贷：其他应交款 -教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润(六)结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润

5、贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加(七)结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用(八)季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费 -所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费 -所得税贷：银行存款或现金四、结账工作1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明 “ 本月

6、合计 ” 字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“ 本年累计 ” 字样，并在下面通栏划单红线； 12 月末的 “ 本年累计 ” 就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。五、月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。（1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财

7、产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。（3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的

8、简称。保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性， 便于发现问题， 纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。（4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量六、月

9、末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印

10、花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等税务申报全流程现详呈如下 : 一、企业每月 4 日 5 日或 6 日上午 必须到指定的申报点申报纳税,首次申报企业还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认可, 企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式: 申请查帐征收企业样表下载:企业所得税征收方式鉴定表.xls 申请核定征收企业样表下载:企业所得税核定征收方式鉴定表.xls 三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：1、电子文档：a、代理电子申报企业只要个所电子文档

11、，文档是通过“ 数据导出 ” 的，保存类型为 “ 文本文件格式（代码）（*.txt)”的文本文件b、手工申报企业，需如gssb310230.zip 的个所电子文档、企业财务补充数据采集 （电子模版）企业财务补充数据采集 （电子模版）.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表说明.rar 等 3 个电子文件。c、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的,还需营业税营业额减除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表.xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或u 盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！注:个所申报和明细打印说明详见纸

12、质报表中的个所明细表，个所申报软件和申报说明可在本站 “ 资料下载 ” 中下载，或在上海财税网上下载！2、纸质报表：所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表内容打印，不可或缺。1）、服务业：a、一般服务业：查帐征收企业一般服务业 （查）.xls， 核定征收企业一般服务业(核).x

13、ls 申报表至少要 7 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 a 表，核定征收企业增加b 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。b、建筑业：查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls，核定征收企业建筑业 (核).xls 申报表至少要 8 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 a 表，核定征收企业增加b 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，外出经营的，加

14、附表5，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业装卸业申报表 (核).xls 申报表至少要 7 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 a 表，核定征收企业增加b 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业：查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮

15、电、文化演出(核).xls 平时申报表至少要6 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 a 表，核定征收企业增加b 表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表 7 两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业和合伙企业申报表，适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙企业申报表，适用于会计师事务所、房地产企业等个人所得税需查帐征收企业申报表至少要 8 张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表

16、7 两张表，同时做抵减电子模板， 如还有其它税种小规模 .xls（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。2）.一般纳税人申报表：查帐征收企业一般纳税人申报表(查）.xls，核定征收企业一般纳税人申报表(核).xls 平时申报表至少要10 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业所得税 a表，核定征收企业增加b表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财务补充数据采集表.xls ，如有海关或运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件（一般纳税人版），做电子文档，有营业税

17、的，根据上面所列的申报内容和报表选择申报， 报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。建筑行业会计科目一览表序号编号科目名称一级科目二级科目三级科目一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款100201 人民币存款100202 外币存款3 1003 #内部银行存款4 1009 其他货币资金100901 外埠存款100902 银行本票100903 银行汇票100904 信用卡100905 信用证保证金100906 存出投资款5 1010 * 内部往来6 1011 * 内部单位存款7 1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其他8

18、 1102 短期投资跌价准备110201 股票投资110202 债券投资110203 基金投资110204 其他投资9 1111 应收票据10 1121 应收股利11 1122 应收利息12 1131 应收账款113101 应收工程款113102 应收销货款13 1132 #备用金按部门或个人设置14 1133 其他应收款113301 应收赔款及罚款113302 应收出租物租金113303 应收垫付款113304 存出保证金113305 预付账款转入113310 其他15 1141 坏账准备114101 应收账款114102 其他应收款16 1151 预付账款115101 预付供货单位款115

19、102 采购借款115105 其他17 1161 应收补贴款18 1201 物资采购120101 买价120102 运杂费120103 挑选整理费120104 税金120110 其他19 1211 原材料121101 主要材料121102 辅助材料121103 外购半成品121104 其他材料20 1221 包装物21 1231 低值易耗品123101 在库低值易耗品123102 在用低值易耗品123103 低值易耗品摊销22 1232 材料成本差异123201 主要材料123202 辅助材料123203 外购半成品123204 其他材料123205 周转材料123206 低值易耗品23 12

20、33 *周转材料123301 在库周转材料123302 在用周转材料123303 周转材料摊销24 1241 自制半成品按类别或品种设置25 1243 库存商品按类别或品种设置26 1244 商品进销差价按类别实物负责人设置27 1251 委托加工物资按加工合同和受托单位设置28 1261 委托代销商品按受托单位设置29 1271 受托代销商品按委托单位设置30 1281 存货跌价准备128101 存货跌价准备128102 合同预计损失准备31 1291 分期收款发出商品按销售对象设置32 1301 待摊费用按费用项目设置33 1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权

21、投资34 1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资35 1421 长期投资减值准备142101 股权投资142102 债权投资36 1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备37 1451 *拨付所属资金按所属单位设置38 1501 固定资产150101 房屋及建筑物150102 施工机械150103 运输设备150104 生产设备150105 试验设备及仪器150106 其他固定资产150107 非生产用固定资产150108 土地39 1502 累计折旧40 1505 固定资产减值准备按类别设置41 1506 *临时设施按种类或

22、使用部门设置42 1507 *临时设施摊销43 1601 工程物资160101 专用物资160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具160105 其他44 1603 在建工程160301 人工费160302 材料费160303 机械使用费160304 其他直接费45 1605 在建工程减值准备按项目设置160501 按被清理的固定资产设置160502 按被清理的临设名称设置46 1701 固定资产清理按类别设置47 1702 *临时设施清理按类别设置48 1801 无形资产按类别设置49 1805 无形资产减值准备按类别设置50 1815 未确认融资费

23、用51 19101 长期待摊费用按类别设置52 1911 待处理财产损益191101 待处理流动资产损益191102 待处理固定资产损益二、负债类53 2101 短期借款按债权人设置54 2105 #内部银行借款55 2111 应付票据56 2121 应付账款212101 应付分包款212102 应付购货款57 2123 *工程结算按工程施工合同或对象设置58 2131 预收账款213101 预收工程款213102 预收备料款213103 预收销货款59 2139 *内部单位贷款60 2141 代销商品款按委托单位设置61 2151 应付工资215101 职工工资215102 民工工资2151

24、03 赶工节点奖215104 含量工资包干节余215105 其他62 2153 应付福利费215301 提取福利费215102 医疗保险费215103 困难补助费215104 工伤医疗费215105 其他63 2161 应付股利64 2171 应交税金217101 应交增值税217102 未交增值税217103 应交营业税217104 应交消费税217105 应交资源税217106 应交所得税217107 应交土地增值税217108 应交城市维护建设税217109 应交房产税217110 应交土地使用税217111 应交车船使用税217112 应交个人所得税65 2176 其他应交款21760

25、1 教育费附加217602 矿产资源补偿费217603 住房公积金217604 房屋修缮费66 2181 其他应付款按类别或单位和个人设置67 2191 预提费用219101 租金219102 保险费219103 借款利息219104 固定资产修理费68 2201 待转资产价值69 2211 预计负债按预计项目设置70 2301 长期借款按借款单位设置71 2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应及利息72 2321 长期应付款按种类设置73 2331 专项应付款按种类设置74 2341 递延税款三、所有者权益类科目75 3101 实

26、收资本（或股本）310101 国家资本310102 集体资本310103 法人资本310104 个人资本210105 外商资本76 3103 已归还投资按已归还投资的投资者设置77 3111 资本公积311101 资本（股本）溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接受现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311107 其他资本公积78 3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资79 3131 本年利润313

27、101 主营业务收入313102 主营业务成本313103 主营业务税金及附加313104 其他业务收入313105 其他业务支出313106 营业费用313107 管理费用313108 财务费用313109 投资收益313110 补贴收入313111 营业外收入313112 营业外支出313113 含量工资包干节余313114 所得税313115 所属上交80 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付

28、优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本（股本）的普通股股利314115 未分配利润81 3142 *上级拨入资金四、成本类科目82 4101 生产成本410101 基本生产成本410102 辅助生产成本83 4104 *工程施工410401 合同成本410402 合同毛利84 4105 制造费用410501 管理人员工资410502 差旅交通费410503 办公费410504 折旧修理费410505 物料消耗410506 劳动保护费410507 保险费410510 其他85 4106 #间接费用410601 管理人员工资410602 差旅交通

29、费410603 办公费410604 折旧修理费410605 物料消耗410606 劳动保护费410607 财产保险费410608 工程保修费410609 上交间接费410615 其他86 4107 劳务成本按提供劳务种类设置87 4110 *机械作业411001 承包工程411002 机械作业五、损益类科目88 5101 主营业务收入510101 人工费510102 材料费510103 机械使用费510104 其他直接费510105 间接费用510106 分包费用510107 税金510108 计划利润510110 其他89 5102 其他业务收入510201 商品销售收入510202 作业销

30、售收入510203 材料销售收入510204 资产出租收入510205 其他90 5201 投资收益按类别设置91 5203 补贴收入按收入项目设置92 5301 营业外收入530101 固定资产盘盈530102 处置固定资产净收益530103 非货币性交易收益530104 出售无形资产收益530105 罚款净收益530110 其他93 5305 #营业损益94 5401 主营业务成本540101 人工费540102 材料费540103 机械使用费540104 其他直接费540105 间接费用540106 分包费用540107 540108 其他95 5402 主营业务税金及附加96 5405

31、 其他业务支出540501 商品销售支出540502 作业销售支出540503 材料销售支出540504 资产出租支出540505 其他97 5501 营业费用550101 经营人员工资550102 差旅交通费550103 办公费550104 广告费550105 业务移交费550106 工程保修费550108 其他98 5502 管理费用550201 公司经费550202 工会经费550203 职工教育经费550204 劳动保险费550205 失业保险费550206 中介咨询审计诉讼费费550207 税金550208 技术转让开发费550209 无形资产摊销550210 业务招待费550211

32、 坏账准备550212 存货跌价准备550213 存货盘亏（减盘盈）550214 上级管理费550215 其他99 5503 财务费用550301 利息支出550302 利息收入550303 手续费550304 汇兑净损失550305 其他100 5504 #公司经费550401 管理人员工资550402 差旅交通费550403 办公费550404 折旧修理费550405 物料消耗550406 劳动保护费550407 财产保险费550410 其他101 5601 营业外支出560101 固定资产盘亏560102 处置固定资产净损失560103 出售无形资产损失560104 债务重组损失5601

33、05 固定（无形）资产、在建工程减值准备560106 罚款支出560107 捐赠支出560108 非常损失560110 其他102 5701 所得税103 5801 以前年度损益调整附注：带“*”者为财政部或总公司补充设置的会计科目，带“#”者为公司自行设置或提升的会计科目。金碟 k3的操作流程构组成数据库（ sql）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注：数据库、中间层的安装环境2000/nt server端 k3 中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-k3 中间层 -帐套管理新建 . k3 系统结构组成数据库（ sql）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注：数据

34、库、中间层的安装环境2000/nt server端k3 中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑 -开始-程序-k3 中间层 -帐套管理 新建按钮（白纸按钮）注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：服务器电脑 -开始-程序-k3 中间层 -帐套管理 设置按钮注意点：公司名称可改， 其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误： 如果帐套未启用就使用， 系统会报错 数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用 三、备份与恢复1、 备份操作流程：服务器电脑 -开始-程序-k3 中间层 -帐套管理 备份按钮注意点： a、备份路径的选

35、择（建议可建立容易识别的路径）b、 备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、 备份文件不能直接打开使用解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、 恢复解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑 -开始-程序-k3 中间层 -帐套管理 恢复按钮注意点：恢复时 “ 帐套号、帐套名 ” 不允许重复四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理）操作流程：（中间层）服务器电脑 -开始-程序-k3 中间层 -帐套管理用户按钮（客户端） k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 用户管理1、 用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别2、 新建用户操作流程

36、：（中间层）服务器电脑 -开始-程序-k3 中间层 -帐套管理用户按钮 用户菜单新建用户(客户端） k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 用户管理 用户按钮用户菜单 新建用户注意点： a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、 用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑 -开始-程序-k3 中间层 -帐套管理用户按钮 用户菜单权限（客户端） k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 用户管理 用户按钮用户菜单 权限注意点： a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统工具报表权限控制里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权

37、限的划分 “ 高级” 中处理4、 查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“ 帮助” 菜单下的 “ 关于”5、 查看系统使用状况启动中间层 系统 系统使用状况，查看加密狗信息。k3 客户端基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程： k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料-科目文件从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程： k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料-币别-新增注意点： a、一般不对记帐本位币进行修改b、若币别已有业务发生则不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程： k3 主控台 进入相应帐套

38、 系统设置 基础资料 公共资料-凭证字 -新增注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除*4、计量单位a、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程： k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料-计量单位 -新增b、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组右边单击鼠标（右键） -新增计量单位注意点： a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。*5、结算方式操作流程： k3 主控台 进入相应

39、帐套 系统设置 基础资料 公共资料-结算方式 -新增备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证6、核算项目核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*a、核算项目类操作流程： k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料-核算项目管理 -新增b、核算项目操作流程：选择核算项目类-右边单击鼠标（右键） -新增核算项目注意点：a、带颜色字段是必录项b、带有 .的项目不能直接输入，通过f7 选择或增加c、核算项目代码分级通过“. ”实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除

40、易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“ 上级组 ” ，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程： k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共资料-科目-新增和属性（即修改）系统关联的注意点：* a 、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择往来业务核算 （往来科目） 下挂相应的核算项目类别， 并在系统参数中应选择 启用往来业务核销 启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择数量金额辅助核算 如果

41、既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响？c、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择现金等价物 （货币资金科目及短期投资类科目）* 操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024 个核算项目类（即多项目核算）b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程：k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 总帐系统 -系统参数备注：“ 启用往来业务核销 ” 是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科

42、目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程： k3 主控台 进入相应帐套 系统设置 初始化 总账初始数据录入业务注意点：1、如果年初启用（ 1 月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非1 月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化操作注意点：1、白颜色录入：直接录入2、黄颜色录入：（ 1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打

43、 “”处录入具体内容3、外币科目数据录入：选择“ 人民币 ” 下拉键 -选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1 月份），则不录入数据如果是年中启用（非1 月份）累计借方累计贷方期初余额损益实际发生额帐结 表结 或 6、 试算平衡：如有外币业务则必须在“ 综合本位币 ” 下平衡7、 注意各系统初始数据传递问题: 应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初始余额录入-文件-结束初始化系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入 -文件取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1、 新增

44、凭证操作流程：k3 主控台 进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理凭证录入注意点：基础资料内容的查询-f7 .复制上一条摘要0.1mm. 上海 tr211 现金日记帐（美国复写纸）上海 tr211 银行日记帐上海 tr211 明细帐上海 tr231 多栏帐 (7 栏) 上海 tr232 多栏帐副页（ 12 栏）注：打印机的选择建议用“ 针” 式打印机，如： epson 1600k 等2、套打的使用凭证套打操作流程： a、k3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理凭证查询 工具套打设置第一次需引入 “ 摸板格式 ” 选择对应套打格式 去掉“ 打印第一层” 的勾-调整偏移量（左

45、减右加，上减下加）保存b、k3 主控台 进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理 凭证查询文件打印设置 选纸张大小c、k3 主控台 进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭证处理 凭证查询选中需进行套打的凭证 点“ 凭证” 按钮 “”使用套打 方可进行预览和打印注意点： a、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择b、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种分类格式的选择帐簿套打操作流程： a、k3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 帐簿工具套打设置 第一次需引入 “ 摸板格式 ” 选择对应套打格式去掉“ 打印第一层 ” 的勾-

46、调整偏移量（左减右加， 上减下加）保存b、k3 主控台 进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 帐簿选择需套打的帐簿种类 过滤条件文件 打印设置 选纸张大小c、k3 主控台 进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 帐簿选择需套打的帐簿种类 过滤条件 文件“”使用套打 方可进行预览和打印注意点： a、在“ 明细分类帐 ” 中进行日记帐的套打b、多栏帐套打时，需 “”使用套打和 “”套打时预览副页k3 子系统现金管理系统系统集成：总账、应收应付基础资料及日记帐系统间关联：总帐系统现金管理系统（日常票据）应收应付日常凭证一、初始化系统设置 初始化 现金管理 -初始化数据录入 -引入结束初始化：编辑 -结束初

47、始化补充：如果日常处理中，公司新开户银行：先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新科目初始化反初始化：编辑 -反初始化二、日常处理财务会计 现金管理1、现金日记帐和银行日记帐共有三种方法：（ 1）复核记帐（ 2）从总帐中引入日记帐（3）新增*2、库存盘点（出纳实际库存对帐）财务会计 现金管理 -现金-现金盘点3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐）财务会计 现金管理 -现金-现金对帐4、银行对账单（手工录入或外部引入）5、银行存款对帐（出纳与银行对帐）财务会计 现金管理 -银行存款 -银行存款对帐前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中对账方式：手工对账、自动对账自动对账的条

48、件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等银行存款对帐必须满足的 “ 基本条件 ” -金额相等6、余额调节表（自动生成）三、期末处理财务会计 现金管理 期末处理 期末结帐结帐与反结帐系统可以结转未达帐*四、票据管理支票管理可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销收付票据本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证票据具体操作见应收、应付系统固定资产系统系统集成：总账、工业成本管理系统系统间关联：总帐系统（日常凭证）固定资产（折旧信息）成本系统一、系统参数系统设置 -系统设置 -固定资产 -系统参数（1）固定资产的启用期间（ 2）允许改变基础资料编码二、基础资料设置财务会计

49、 固定资产 基础资料卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化财务会计 固定资产 -业务处理 -新增卡片（新增卡片后， 固定资产的启用日期不可再更改）卡片上的费用科目一定是最明细科目卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使用期间）的平均年限法初始化卡片中的相关概念：初始数据录入a、 启用期间前的卡片均为期初数据b、 入帐日期：固定资产购入后登帐日期c、 折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细科目d、 原币金额：固定资产购入入帐的金额e、 购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；

50、若购入为二手货时则不相等f、 已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧g、 本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧结束初始化：主窗口 -工具-结束初始化反初始化：系统设置 初始化 固定资产 初始化 反初始化初始化有误， 可通过几种方法进行修改： （1）反初始化（2）变动（3）折旧管理四、固定资产日常处理1、新增财务会计 固定资产 -业务处理 -新增卡片生成凭证：主窗口 -业务处理 -凭证管理（按单和汇总）固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理）2、清理（报废）财务会计 固定资产 -业务处理 -变动处理

51、只能对以前期间的资产进行做清理时，可以单个清理，也可以部分清理如果想对清理过的卡片删除，要再点清理，在清理的界面点 删除 3、变动财务会计 固定资产 -业务处理 -变动处理只能对以前期间的资产进行如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法一张卡片多次变动，可以生成多条记录4、计提折旧财务会计 固定资产 -期末处理 -计提折旧折旧后若发现折旧金额有误，可通过“ 折旧管理 ” 进行修改，并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额*5、自动对帐财务会计 固定资产 -期末处理 自动对帐自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备6、卡片打印财务会计 固定资产 -业务处理 -卡片查询 -文件-卡片打印

52、五、期末处理结帐：财务会计 固定资产 -期末处理 -期末结帐反结帐： shift+ 期末结帐工资系统系统集成：总账、工业成本管理系统系统间关联：总帐系统（凭证）工资系统（工资费用分配情况）成本管理系统一、工资类别人力资源 工资管理 类别管理 新建类别如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类别的工资数据如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用工资系统可实现一个月发多次工资二、系统参数结帐是否与总帐同步系统设置 系统设置 工资-系统参数三、基础设置（主窗口 -设置）1、部门人力资源 工资管理 设置增加方法：（ 1）

53、从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增2、银行管理新增（工资代发银行）3、职员管理增加方法：（ 1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增职员类别：影响工资费用分配（通过f7 操作）4、工资项目设置新增参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币固定项目与可变项目：固定项目的数据是每个月固定不变的工资项目有业务发生后不可进行删除5、公式设置如果进行公式检查：（ 1）点公式检查 （2）保存时系统会自动提示错误信息除“ 数字” 外均可进行选择性录入个人所得税的设置：如果 应发合计如果完如果 应发合计 1000 且 应发合计代扣税 =(应发合计 -1000)* 如果完应发合计 =fix(应发合计 )

54、 （取整）四、工资数据录入人力资源 工资管理 工资业务 -工资录入同一列，相同的工资数据可通过计算器 直接录入五、个人所得税人力资源 工资管理 -工资业务 -所得税计算能够自动生成所得税报表1、设置方法2、设置所得项3、设置税率4、设置参数（计算）5、把算得的所得税要导入到工资修改中（主窗口-工资业务 -工资修改）光标不能放到 固定项目 上*六、扣零处理扣零项目和扣零后项目不能相同七、工资费用分配人力资源 工资管理 工资业务 -费用分配生成凭证时，如果系统报 凭证分录小于 2错，可能原因是：1、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等2、工资项目无数据3、费用科目和工资科目选择不正确4、总账系统

55、已结账*八、人员变动人力资源 工资管理 人员变动 人员变动处理离职人员可以通过 禁用功能操作如果取消禁用，要到 职员管理 中操作九、工资报表人力资源 工资管理 工资报表导出格式： txt、dbf、xls、kds 等十、期末处理人力资源 工资管理 工资业务 -期末结帐十一、复制工资数据（1）固定项目（ 2）在工资修改中直接 复制 应收帐款系统系统集成：总账、现金管理、物流（采购、销售）初始数据系统间关联：总帐系统应收、付款系统（日常发票） 进销存系统（采、销）日常凭证现金管理系统（日常票据）一、系统参数系统设置 系统设置 应收账款 系统参数（只能一台电脑做）启用会计期间在有业务发生以后不可以更改

56、应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人*二、合同资料新增财务会计 应收账款 合同只有审核过的合同才能够被发票关联三、应收帐款初始化系统设置 初始化 应收款管理 -期初数据录入（1）应收帐款（发票、预收单、其他应收款）（2）应收票据（3）期初坏帐如果想修改初始数据，要点明细 预收款在初始化表中用 负数表示* 初始数据传递问题如果想和总帐互导初始数据，一定在应收或应付做1） 先启用总帐系统，总帐至收、付系统：文件-引入总帐初始余额注：收、付款系统中的需引入的往来科目，在总帐设置中往来科目必须下挂核算项目2） 先启用收、付系统，收、付系统至总帐：转余额注：传递的各系统必须处于初始化状态结束初始化：

57、工具 -结束初始化反初始化对日常业务有影响1、所有业务单据取消审核2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处理3、所有生成的凭证全部删除4、应收票据背书等处理全部取消四、日常处理1、业务财务会计 应收款管理 选择单据类型 选择业务类型注：日常票据审核后自动生成一张“ 收款单 ”2、单据生成凭证（1）财务会计 应收款管理 -凭证处理（2）单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证(3) 先制作凭证模板，然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证必须满足的条件：单据必须审核后才能进行生成凭证的操作若和物流连用 ,发票生成凭证则在物流系统中进行(存货核算系统 ) *日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的收款单 类型中做3、核销（1）财务会计 应收款管理 -结算-核销管理（2）收款单保存和审核以后在单据中直接核销收款单如果是通过关联发票的方式录入的，核销方式应选择 应收单号 核销方式：三种：金额、存货数量、应收单号核销类型： 4 种以上流程做完后，发现单据有错误，如何改？凭证是否过帐如果是， 到总帐中把凭证反过帐， 删除凭证（凭证浏览）-反核销（核销管理） -反审核（单