8财务部工作手册

1、rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 1页 共 13 页财务部工作手册目录编号文 件 名 称页码01手册使用说明202手册使用管理203手册修改控制页31科室工作流程图41.1会计工作流程41.2出纳工作流程41.3票据岗位工作流程51.4医保收费流程51.5收费处（入出院处）工作流程61.6网络管理员工作流程82科室质量目标83职责与权限93.1组织结构图93.2岗位职责93.2.1财务负责人职责93.2.2会计人员职责93.2.3药品、材料物资会计职责93.2.4出纳员职责103.2.5网络管理员职责103.2.6门诊（住院）收费岗位职责103.3入职要求103.3.1财务负责

2、人入职要求103.3.2从事财务工作的人员入职要求104科室规章制度114.1财务科工作制度114.2门诊（住院）收费管理制度115工作检查方案126附录126.1质量记录清单126.2法律法规清单13rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 2页 共 13 页01 手册使用说明质量是医院的生存之本，为了提高本科室的质量管理水平，树立良好的医疗形象，本科室参与医院推行 is0900l ：2008质量管理体系的实施工作。为确保本部门的各项工作满足患者、法律法规和医院自身要求，特编制本手册。本手册阐明了本科在全院所承担的质量目标，识别了相关的医疗服务（或工作）过程，制定了相应的管理制度与操

3、作规范，是本科室实施质量管理体系的作业指导书，科室全体员工必须认真贯彻并严格遵守执行。科主任二九年七月三十一日02 手册使用管理1.手册编写审批手册由本科室负责人主持编写，由科室负责人审核，管理者代表审批。2.手册的发布和实施本手册与全院的质量管理体系文件统一发布实施。3.手册的使用、修改和换版3.1 每个职工应严格按本手册要求和规定进行操作，手册使用期间如有修改建议，可向科室负责人提议。3.2 科室负责人可结合本科室的具体情况，对手册的符合性、有效性和可操作性进行评审，提出修改意见进行修订。手册的修订执行文件控制程序有关规定。3.3 修订后的手册应报管理者代表批准后发布实施。4.手册保管手册

4、应统保管，借阅时应办理借阅手续，按期限归还，借阅期间应妥善保管，不得损坏、丢失或随意涂抹。5.其他要求本手册是医院的受控文件之一，是为全科职工使用的有效版本，未经院长批准，任何人不得将手册借给院外人员。rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 3页 共 13 页03手册修改控制页手册修改控制页序号章节条款号更改内容修订依据版本修订次数修 订日 期记录人00016章节全部内容批准发布a02007.08.18唐芳0101 6章节部分内容iso9001 ：2008b02009.07.31梁永圣02030405060708091011rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 4页 共

5、13 页1 科室工作流程图：1.1 会计工作流程1.2 出纳工作流程1. 收款2. 现金付款复核原始凭证分 类 编 写 证 账科目汇总登记账薄编制财务报告签收出纳员编制的现金、银行收付报告单申报税费凭证整理、装订按规定年限归档保存凭收款员编制日报表、收款单据收款现金送银行账户凭送款单及日报表登记出纳账月末编制收款月报表会计审核单据、金额、相关审批手续无误在单据上加盖付讫专用章付款登记出纳账日清月结盘点现金财务负责人监盘rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 5页 共 13 页3. 银行付款1.3票据岗位工作流程1.4 医保收费流程 ：1.审核单据、金额、相关审批手续无误登记支票、汇单

6、使用情况在单据上加盖付讫专用章登记出纳账月末银行账户对账编制银行对账调节表会计复核购买支票、发票、收据登记发放票据登记核销票据登记检查使用情况财务负责人复核接受门诊医保病人咨询门诊病人收费处刷卡、交费打印门诊收费清单rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 6页 共 13 页2.1.5收费处 （入出院处） 工作流程：1、 门诊凭门诊处方（诊疗单）输入电脑计价收取病人现金或pos 机款在处方（诊疗单）上加盖收款专章打印消费单据填写日报表上缴款项及pos 票据出纳签收住院病人凭医保卡、身份证（介绍信）核对登记审核住院病人各种记录和收费出院登记汇总与社保局结算rafs-qw-05财务部工作手

7、册版次 b/0第 7页 共 13 页2. 住院3. 出院收取病人押金打印押金收据（二联）凭入院通知书办理入院手续在电脑输入资料在入院通知书、押金收据上加盖收费专用章护理部录入、记帐凭出院通知书办理出院手续复查收费项目结清住院费用收回押金收据打印住院单据填写日报表上缴款项及pos 票据、病人联押金收据出纳签收rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 8页 共 13 页1.6 网络管理员工作流程2 科室质量目标序号目标分解项目目标值计算公式统计周期统计部门1金额准确率 100%收费准确率99%差错笔数 / 收费总笔数100% ）一个月财务部2账本记载准确率100%差错笔数 / 总笔数100

8、%一个月财务部3编报及时率 98%月报表编制98%缺报延报天数 / 计划上报时间一 个月度财务部4纳税申报100%缺报、延报次数 / 计划应报次数一 个月度财务部5顾客满意率 80%病人满意度70%满意度份数 / 回收总份数100%季度一次行政人事部6员工满意度90%满意度份数 / 回收总份数100%季度一次行政人事部日常脑维护、保养修改基础资料每天数据备份每天巡查科室电脑每月做好数据统计rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 9页 共 13 页3职责和权限3.1 组织架构图财务主任财务副主任助理助理网络管理员收费出纳会计3.2 岗位职责3.2.1 财务负责人职责1. 在医院院长统一

9、领导下，组织管理本院的财务工作。2. 建立健全财务规章制度，组织会计核算，实施会计监督。3. 按照国家财经制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算。4. 组织和开展医院的财务活动分析。5. 能合理分工，明确各岗位工作职责。6. 参与医院的经营管理决策。7. 承办领导交待的其他工作。3.2.2 会计人员职责1. 遵守各项收入制度、费用开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。2. 记账、算账、报账做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。3. 按期编制报表，及时上报。4. 对往来款项要定时核对，及时清理结算。5. 按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。6. 发

10、票、收据的领用和保管严格按发票管理办法有关规定执行。7. 完成领导交办的其他工作。3.2.3 药品、材料、物资会计职责1. 对药品、材料、物资进行合理分类，加强管理。2. 药品按零价核算，按国家规定进行药品价格管理，盘盈盘亏按同期同类药品计价。3. 按国家规定差价率核算药品成本。4. 建立健全药品、材料、物资出入库手续，合理计算库存，防止积压占用资金。rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 10页 共 13 页5. 出入库账目日清月结，各种票据手续完整，数据正确，报送及时。6. 定期盘点，及时与供应商和财务对账，对盘盈盘亏药品物资及时查明原因，上报领导审批处理，做到账实相符，账账相符

11、。7. 完成领导交办的其他工作。3.2.4 出纳员职责1. 认真执行现金管理制度。2. 建立健全现金出纳账目，严格审核现金收、付凭证，日清月结。3. 及时与银行和会计对账。4. 配合会计做好各种帐务处理。5. 完成领导交办的其他工作。3.2.5 网络管理员职责1. 严格执行电脑日常维修、维护、巡查和报告制度。2. 维持医院电脑网络平台的安全运行，并制定相应应急措施。3. 配合会计做好各种报表的数据统计工作。4. 建立数据变动、修改登记本。5. 完成领导交办的其他工作。3.2.6 门诊（住院）收费岗位职责1. 在财务科收费组组长领导下，做好窗口服务收费工作，态度热情，礼貌待人，减少排长队现象。2

12、. 熟练掌握各项收费标准，划价、收费准确无误，收付现金时要唱收唱付，当天款项要足额上缴，做到日清月结。3. 按规定做好发票及各种票据的领用和保管，以便核对。4. 遵守劳动纪律，做到不迟到不早退，每天上班提前做好工作前的准备。3.3 入职要求3.3.1 财务负责人入职要求1. 具有会计专业技术资格，并主管一个单位的财务会计工作不少于三年。2. 有较强的组织能力和分析能力。3. 熟悉国家相关法律法规及政策、财务会计制度，掌握本单位业务管理流程的有关情况。4. 坚持原则，廉洁奉公，头脑清醒，业务能力强。3.3.2 从事财务工作的人员入职要求1. 具有会计从业资格证书，熟悉医院业务和会计基本原理。2.

13、 能掌握会计核算方法和相关会计凭证填制、账簿记载、报表编制要求。3. 会计人员应该坚持原则，遵守职业道德规范，不断提高业务素质。rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 11页 共 13页4 科室规章制度4.1 财务科工作制度1. 贯彻执行国家各种财经制度， 加强会计监督， 严格财经纪律， 财务人员必须以身作则，遵纪守法，廉洁奉公，敢于同一切损公肥私、违法乱纪行为作斗争。2. 根据医院发展计划，正确及时编制年度财务收支预算，按规定时间报送报表。3. 合理组织收入，严格控制支出，协助医院领导，做好增收节支，严格按程序办事。4. 凡本院发生的一切支出业务， 均应取得合法原始凭证。 应由经办

14、人， 验收人（证明人）签名后，按规定程序签名报销，杜绝白条。出差学习因公需借支现金，按程序报领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。5. 及时清理债权债务，防范拖欠，减少呆账，避免资金流失。6. 财务科应配合后勤、药械科、设备科定期对房屋、设备、药品等资产进行清查盘点，防止损失和积压。7. 出纳员和收费员要不定期核对现金余额，不得以长补短。8. 严格按既定分配方案执行，准确计算出各部门收入、支出，按时发放薪金。9. 按国家有关规定，按期对会计凭证、账簿、报表和其他会计资料进行整理，装订成册归档保管。4.2 门诊（住院）收费管理制度1. 各项医疗收费严格按物价部门的规定执行，建立住院病人预缴金

15、制度，凡住院病人在不影响抢救的情况，均须根据病情和治疗需要合理收取预缴金。2. 对参加医疗保险的病人，严格按照医疗保险的规定办理记账收费。3. 由于收费员工作疏忽漏收、重收，收费员负完全责任。4. 凡利用职务之便擅自为病人、职工、家属减免收费而盖章取药、治疗者，视其情节轻重：处 10-20 倍罚款，并给予辞退，或者移送司法。5. 若病人押金单遗失，应由病人证明其作废，经收费组长查实签字，财务科负责人鉴收后，收费员才能作为住院结算依据。6. 出纳员在收取押金结帐单时， 要严格把关，未按上述规定办理的， 应退回收费员重办；会计在做账时要认真审查，未按以上规定办理不予入账，应退回出纳，由出纳员补办手

16、续。7. 收费项目、数量录入要准确，防止错记，漏收；账目要帐表相符，账票相对，并由经办人签章。8. 严格遵守财经纪律，不得白条顶库，不得以任何借口挪用公款。9. 文明礼貌服务，做好文明用语，不与病人或家属吵闹；坚守岗位，不得脱岗，串岗，不得在岗上作无关事情。10.门诊（住院）收费专用章，做到专人、专用、专管。rafs-qw-05财务部工作手册版次 b/0第 12页 共 13 页5工作检查方案被检查部门（人员）检查项目检查内容检查方法检查频率检 查 人金额准确、发票合规、签批完整、记载清晰、报 表 编 制及时情况。金额准确率核对收费标准及账本每月一 次财务部主任、主管发票合规、签批完整性检查原始

17、发票及签批手续每月一 次财务部主任、主管记载清晰报表及时性检查账本记载及申报时间每月一 次财务部主任、主管管理制度执行情况检查资产盘点记录抽查盘点纪录每季度一次财务部主任、主管资产管理部门负责人往来账款检查检查往来帐款账龄及分析每半年一次财务部主任、主管会计资料归档情况抽查会计资料装订归档情况每年度一次财务部主任、主管6 附录6.1质量记录序号名称编号保 存 期01会计科目汇总表抽查表rafs-qr-05-0015 年02银行余额调节抽查表rafs-qr-05-0025 年03固定资产抽查记录表rafs-qr-05-0035 年04病人意见投诉登记本rafs-qr-05-0045 年05票据领用核销登记本rafs-qr-05-0055 年06原始凭证抽查表rafs-qr-05-0065 年07会计资料归档检查单rafs-qr-05-0075 年rafs-qw-05财务部工