测井公司内部审计工作规定

1、测井公司内部审计工作规定第一章总 则第一条 为了规范和加强内部审计工作，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国 会计法、中国石油化工集团公司内部审计工作规定（试行及有关规定，结 合测井公司实际情况，制定本规定。第二条本规定是测井公司实行内部审计制度、开展内部审计工作应当遵循 的基本规范。第三条审计科和审计人员在公司主要行政负责人的领导下，独立行使职 权，不受其他部门或个人的干涉。第四条 审计科和审计人员，依照有关法规对公司及所属单位的财务收支及 有关经济活动或经营管理进行审计和评价。第二章审计机构和审计人员第五条测井公司根据实际情况及国

2、家有关法规的规定，设置独立的内部审 计机构审计科。第六条审计科应配备与其所承担的审计任务相适应的专职审计人员，并保 持审计队伍的相对稳定。第七条审计人员按干部管理权限的规定进行管理。审计科负责人的任免， 必须事先征得石油管理局审计处的同意。第八条审计人员应具备以下从业能力：（一）熟悉有关的法律、法规、政策。（二）掌握会计、审计、经营管理、工程预算及其他相关专业知识，并有一 定的工作经验，能熟练运用内部审计标准、程序和技术。（三）熟悉本单位的生产经营活动和内部控制。（四）有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作及 文字表达能力。审计科负责人除具备上述条件外，还应当具备大学本科以

3、上文化程度或中级 以上专业技术任职资格，或从事内部审计、会计、工程技术、法律等工作5年以 上经历。第九条 审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实 事求是，廉洁奉公，保守秘密。第十条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系 的，应当回避。第十一条审计人员依法履行职责受法律保护，任何组织和个人不得打击报 复审计人员。第十二条审计科应逐步实行审计人员持证上岗制度。审计人员按照国家有 关规定参加与审计业务相关的专业技术任职资格的考试、评审及受聘相应的专业 技术职务。审计科必须对审计人员进行继续教育和专项审计业务培训，审计人员每年接 受继续教育和培训的时间不应少于1

4、0个工作日。第十三条 审计科履行职责所必需的经费，应当列入公司财务预算，予以充 分保证。第三章审计科职责第十四条 审计科行使下列职责:(1 )对公司及所属单位的资产、负债、损益及其经营管理活动进行审计。(2)对公司及所属单位的重大资金运作情况进行审计。(3 )对公司及所属单位内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计、 评价。(4) 开展所属单位主要行政负责人任期经济责任审计。(5) 对公司及所属单位的建设项目竣工决算和工程预(结)算情况进行审 计。(6) 对公司及所属单位的对外投资或合作项目的合同执行、资金运作及效 益情况进行审计。(7) 办理公司领导安排及有关部门委托的其他审计事项。第十

5、五条审计科对审计中发现的重大问题，应及时向公司主管领导和石油 管理局审计处报告。第十六条审计科应当每年向公司主管领导提交审计工作计划和审计工作 报告。第四章审计权限第十七条 审计科有权参加公司生产经营和财务管理的有关会议，并对有关 规章制度提出修改建议。第十八条审计科有权要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情 况、财务决算情况、会计报表和其他有关文件、资料。第十九条 审计科有权与公司财务、供应、销售等信息管理系统联网，以便 随时查阅和获取审计所需要的有关信息资料。第二十条审计科在审计过程中可以行使下列权限：（一）召开与审计事项有关的会议。（二）检查会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与

6、财务收支有关的资料 和资产。（三井佥查被审计单位管理和核算经济活动的计算机系统及其反映的有关电 子信息和资料。（四）对审计事项的有关问题，向有关单位和个人进行调查，并要求其提供 书面证明材料。（五）对正在进行的严重违反财经纪律、严重损失浪费行为，经公司主管领 导同意，可做出临时制止决定。制止无效的，建议有关部门采取强制措施进行制 止。（六）提出纠正、处理违反财经纪律行为的意见以及改进经营管理、提高经 济效益的建议。（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以 及其他与财务收支有关的资料，经公司主管领导批准，有权暂时予以封存。第二十一条审计科有权对被审计单位或有关责任人严重

7、违反财经纪律、造 成严重损失浪费的行为，给予通报批评及必要的经济处理和处罚。第二十二条 审计科对遵守财经纪律、经济效益显著、贡献突出的被审计单 位和个人，可以向公司主管领导提出表扬和奖励的建议。第二十三条 审计科有权根据工作需要，委托社会中介机构对指定单位、指 定事项进行审计。社会中介机构按照与委托方约定的比例收取审计费用。审计科对建设项目进行的终审，也可参照社会中介机构的收费标准，按审减 额的一定比例提成，主要用于奖励有突岀贡献的审计人员和改善审计工作所必需 的办公条件。第二十四条 审计科可以根据工作需要临时抽调财务人员参加相关项目的 审计工作。第五章审计工作程序第二十五条审计工作程序包括：

8、（一）制定计划。审计科根据石油管理局审计处的工作部署及公司的生产 经营管理的重点、难点，拟订项目审计计划，报经公司主管领导批准后实施。（二）审计准备。审计科组织审计组，确定审计组组长及成员，开展审前调 查，编制项目审计实施方案。下达审计通知书，在实施审计3日前送达被审计单 位。（三）现场审计。审计组检查被审计单位的经济活动及有关资料，取得审计 证据，编制审计底稿，指定专人进行复合并提出复合意见。被审计单位对审计工 作底稿进行确认。（四）编制审计报告。审计组根据审计工作底稿编制审计报告初稿，并征求 被审计单位意见。审计科组织人员对审计组提交的审计报告进行审核并提出审核 意见。（五）下达审计意见书

9、和审计决定。审计组拟出审计意见书或审计决定书， 审计科组织人员进行审核并提出审核意见，经公司主管领导审定后签发。（六）审计复议。被审计单位对审计意见书或审计决定有异议，可在收到审 计意见书和审计决定书之日起15日内向审计科提出复议申请。审计科在接到复 议申请之日起30日内做出复议决定。复议期间审计决定照常执行。（七）后续审计。审计科对严重违反财经纪律的被审计单位，进行后续审计， 检查采纳审计建议、落实审计意见和执行审计决定的情况。（a）资料归档。审计项目结束后，审计组及时整理项目审计资料，建立审 计档案，并移送审计科归档。第六章奖 惩第二十六条公司对审计工作成绩显著的审计人员给予表彰或奖励。第二十七条 审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密，按有关 规定处理。第二十八条 被审计单位违反本规定，存在下列行为之一的，审计科应责令 其限期改正；拒不改正的，报请公司主管领导按有关规定处理：（一）拒绝提供或拖延提供与审计事项有关的文件、资料及证