江永县农村信用社风险管理机制建设规划

1、江永县农村信用社风险管理机制建设规划农村中小金融机构风险管理机制建设指引的适时出 台，为我县信用社切实建立起与自身业务规模、复杂程度、 服务对象相适应的风险管理机制提供了政策支持和制度保 障。该指引的运用和推广必然会大幅提髙信用社风险管 理水平和能力。农村中小金融机构风险管理机制建设指引 全面完整地对信用社风险管理目标责任制进行了明确，对信 用社如何协调短期利益与长期发展，平衡风险与收益，实现 从单一风险管理到全面风险管理等重大战略性问题指明了 方向。具体地指出了信用社风险管理组织体系建设，确立了 自上而下的风险管理模式，提高了高管层风险管理意识和责 任，制定与自身发展实际相协调统一的风险偏好

2、及风险管理 战略，详细清晰地对信用社风险管理政策制度体系及风险管 理运行机制进行描述，提高了制度的可操作性，明确了风险 管理工作重点和方向，明晰了业务边界和业务流程，从制度 上确保了风险管理工作质量和效率。科学合理地要求信用社 建立与其自身发展实际相适应的激励约束机制和风险管理 文化，体现了现代管理将制度约束与文化引导相结合，外部 监管与内部自我激励相统一的精髓。我县风险管理机制建设存在的问题：目前，虽然我县信用联社在法人治理、体系建设、风险 管控上已经有所提升，全面风险管理的理念不断深入，风险 技术手段逐渐完善，风险计量工具逐步推行应用，能够初步 实现对风险的识别、量化、评估、控制等一系列过

3、程。但与 指引所要求的风险管理由单一风险向全面风险、事后控 制向事前控制、粗放管理向精细管理、风险管理技术定性向 定量和定性相结合转变，我县信用社风险管理与监管要求仍 存在较大差距。一、风险管理意识有待加强。近几年，随着全面风险管 理文化在金融机构不断推进，高级管理层的风险意识初步形 成，但风险管理没有作为风险文化根植于员工心中，贯穿到 业务拓展的全过程，全面风险管理理念没有得到全面树立， 未能形成上下一致认同的风险管理文化，构建系统而完善的 风险管理战略还有待加强。二、风险管理组织体系不健全。虽然我县信用联社在组 织体系方面建立了较为健全的风险管理组织架构，但风险管 理垂直体系还未建立，全面

4、风险管理框架仍不完善，各种风 险管理改革的综合协调程度不高，独立风险报告路经尚未形 成，在风险管理的及时性和有效性上仍有待加强。以现阶段 看，侧重于信用风险操作风险的管理，对市场风险、流动性 风险等仅有理性认识还谈不上统筹考虑、系统管理。三、缺乏科学的激励约束机制。近年来，我县信用联社 多以资产收益率或资本收益率作为绩效评估的衡量标准，这 种考核机制对整体风险因素关注不够，没有建立经济资本配 置机制，未能考虑到风险调整后的收益，当前的激励约束机 制可能会导致追求短期收益而忽视甚至掩盖风险。四、风险管理人员队伍素质有待提高。目前我县信用联 社人员结构还不能达到全面风险管理的要求，在风险识别和 风

5、险计量方面缺乏人才储备，同时在各业务一线上的风险管 理人员专业知识和综合分析能力也达不到管理要求，无法对 风险质量准确识别，及时预警和处理。我县风险管理机制建设的具体途径：风险管理机制建设是一个系统工程，我县信用社应从以 下三个方面确保其实效：首先是制定战略，确定本机构风险 管理机制建设中长期目标，第二分解机制建设任务，将既定 的目标责任制落实到各职能部门和相关业务条线及员工，第 三落实具体建设措施，将各项风险管理工作落实到实际工作 中。一、以明确职责入手，为风险管理机制建设提供组织保 障。根据“责权分明、平衡制约、规模健全、运作有序”的 原则，建立'决策制定权”、'风险控制权

6、”、“业务操作权” 三权分离的风险管理组织体系。首先在理事会层面，要建立 集中统一的风险管理程序。明确风险管理委员会和其他专业 委员会职能审议重大风险管理事项的职责定位，提高各专业 委员会在风险管理中决议执行能力。第二监事会履行好监督 管理职责，有力监督及时纠偏，发挥风险管理监督检查作用。 第三高级管理层要对主要业务部门及职能部门推行风险经 理制，对业务一线和部门各类风险进行日常监测、评估、管 理和报告，在授信业务中积极推行客户经理、风险经理平行 作业制度，要求风险经理贷前介入，贷中交叉核对，贷后风 险监管，实现业务处理风险实时监控，建立动态风险管理考评体系，对各级机构的风险管理工作进行动态考

7、评，作为绩 效考评的重要指标。二、从制度建设着手，夯实风险管理机制建设的基础。按照指引要求对现有的各项风险管理制度进行梳理、整 合和完善，保证制度建设的时效性、合规性，提高制度建设 和执行能力。三、以流程优化着手，实现风险的全过程控制。我县信用联社在积极推广流程操作建设的同时，将继续指导各基层 信用社优化和再造业务流程和管理流程，并按照前、中、后 台相分离原则，尽快搭建风险管理的三道防线，将风险管理 特别是操作风险管控的第一责任落实到第一道防线，合规与 风险管理部门为第二道防线，稽核内审部门在风险管理中的 专业综合管理与专职审计检查，把风险管理贯穿于业务操作 和职能管理的各个岗位和各个环节为第

8、三道防线。准确定位 各岗位职责，确定相互间适当制约关系，识别重要、关键、 敏感、不相容岗位并采取有针对性地控制措施，防范风险、 强化制约。四、从完善激励约束机制和问责制入手，引导风险管理 中长期目标责任制的实现。通过合理的激励和约束机制引导 员工合规操作，严厉对内部风险问题隐瞒不报或疏于整改的 行为。积极釆取全面严格的风险事件问责制和风险事故连带 责任追究制度，强调违法违规操作都必须问责。合规与风险 管理部门和审计稽核部门对风险事件检查不力，不能及时发 现已存在的风险，必须按程序追究当事人及部门负责人责 任，加重对"不道德”行为的处罚对以权谋私、监守自盗等 行为从严、从重处理，始终保

9、持对道德风险“零容忍”的高 压态势。五、稳步推进，建设先进健康的风险管理文化。农村信 用社必须深刻认识到风险管理文化建设的战略地位和重要 作用，积极推进风险管理文化建设，使风险管理体系中的不 同部门和全体员工都能以积极的态度去履行自身职责，促进 风险管理体系的不断完善和发展。通过组织培训、召开专项 座谈会等形式，构建全员的风险管理文化，推动管理层和全 体员工的风险管理理念的转变，形成先进的风险管理文化。 优秀的文化要有专业的人员管理，提升从业人员综合素质来 打造一支专业化的风险管理团队尤为重要。我县风险管理机制建设的指导思想，主要目标及任务：江永信用联社针对各基层社实际，确定了风险管理机制 建

10、设的指导思想，即以贯彻落实指引为契机，坚持以科 学发展观为指导，以完善的风险管理组织体系为保障，以科 学的风险度量为基础，以风险资本配置为核心，以流程优化 与再造为抓手，以激励约束机制和问责制为引导，以信息科 技手段为依托，对信用风险、市场风险和操作风险等进行专 业分工又综合统一的管理，努力构建全面、动态和高效的风 险管理机制。在指导思想指引下，江永信用联社2010-2014年工作 任务与目标：风险管理内容由授信业务风险防范为主向全 面风险管理过渡，重视信贷、市场、操作、流动性、法律、 合规、声誉等各类风险的综合治理。风险管理方式由注重 事后处置向事前预警、事中控制和事后处置相结合转变，推 进风险管理关口前移。风险管理重点由强调风险防范向构 建风险管理和风险经营的体系转变，完成风险管理战略、偏 好、构架、过程和文化的统一，建立新型的风险管理机制。(4)风险管理文化由风险与发展的相对对立向风险与发展的 和谐统一转变，保证风险管理措施与业务发展相协调，建立 风险可承受范围内的业务发展目标。风险管理考核内容由 单一的、独立的业务发展或资产质量指标为主向核心竞争力 与抗风险能力综合考核转变，发挥薪酬绩效的推动作用。 将党的建设融入法人治理机制，