xx水务有限责任公司财务管理制度

1、xx 水务有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度制定本制度。第二条财务管理要贯彻“勤俭办企业”的方针，降低开支，增加积累。第三条公司员工必须执行本制度。第二章财务机构与会计人员第四条公司设立独立的计划财务部，配备专业的财务人员。第五条计划财务部设财务总监、会计、出纳岗位。第六条财务总监协助总经理管理整个系统的财务管理工作。财务总监的主要职责如下：1、执行公司章程，协助执行董事和总经理的决议；负责编制财务计划、会计报表；资产清查等工作。落实完成财务计划，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核经营成果，对执行董事、总经理负责，并报告

2、工作。2、负责审查财务手续，经济合同等。3、负责编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红方案。4、负责监督全系统的财务管理和活动，执行国家的财经政策、法令、制度。5、领导财务人员实行岗位责任制。第七条财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合。1、出纳人员负责货币资金、票据的收付和保管业务，现金、银行日记账登记和对账工作。不得监管审核，会计账簿登记和档案保管工作。2、会计人员做好记账、算账、报账等工作，必须手续完备，内容真实，数字准确，按期报账。第八条各级领导必须切实保障财务人员履行职权和职责。第三章会计核算原则第九条 公司执行中华人民共和国会计法 、会计人员职权条例、企业会计准则和企

3、业财务通则等法律法规。第十条 记账方法采用借贷记账法，原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。第十一条 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，结账日期为月末最后一天，经济事项必须完全反映在所发生的当期。第四章固定资产管理第十二条以单价 1500 元以上， 使用年限在1 年以上的确认为固定资产。具体分类及折旧年限如下：1、房屋和其他建筑物，折旧年限为35 年;2、机器机电设备，折旧年限为10 年；3、电子设备，折旧年限为5 年；4、运输工具，折旧年限为5 年；5、其他设备，折旧年限根据具体情况而定。第十三条 各类固定资产以不计残值，采用直线摊销法摊销折旧。第十四条 固定

4、资产计价以设备本身价格加上采购相关费用为固定资产原价。第十五条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏及报废资产计价必须严格审查，按规定经领导批准之后，与年度决算前处理完毕。第五章会计报表管理第十六条公司主要会计报表如下：1、资产负债表2、损益表3、现金流量表4、财务状况变动表5、应收应付明细表6、其他需要报送的报表第十七条报表必须真实可靠，按时报送。第六章资金、现金、费用管理第十八条银行账户必须遵守银行规定开设和使用。严禁为别的单位或个人代收代支，转账套现。第十九条银行账户印鉴的使用实行3 章分管并用制。财务章由出纳保管，总经理和会计私章由各自管理。不准由一人保管使用，临时出差由其委托人代管

5、。第二十条银行账户往来应逐笔登记，不准以收顶支，按日结账。第二十一条公司经营管理费用的报支必须凭签批的报销审批单，由经办人员负责报支。审批权限如下：1000 元以下由会计人员审核，财务总监和总经理共同审批；1000 元以上的支出由会计人员审核，财务总监审批，总经理和执行董事共同签批。第二十二条根据合同付款的要严格执行合同约定，按规定经领导审批后予以支付。第二十三条单位库存现金不得超过5000 元，超过部分必须当天送存银行，禁止坐支。第二十四条严禁公款私存。第二十五条支付必须做到 “收有凭， 付有据”，有正规发票，印章齐全。第二十六条支票由出纳员或总经理指定专人保管，不得开出空头支票。支票开出，

6、存根必须有经办人签字。第二十七条公司可以在下列范围内使用现金：( 一 ) 职员工资、津贴、奖金；( 二 ) 个人劳务报酬；( 三 ) 出差人员必须携带的差旅费；( 四 ) 结算起点以下的零星支出；( 五 ) 总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000 元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十八条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第二十九条 办公费由总经理会同办公室计划管理，办公用品按需采购，杜绝浪费。第三十条 油然交通费实行定额管理，根据业务量大小按月核定，超支不补，节约归己，如有特殊

7、情况另行规定。第三十一条 差旅费报销必须填制差旅费报销单，说明出差时间，业务内容，交通工具等。第三十二条业务招待费及其他费用，由经办人据实报支。审核签批权限如前第二十一条。第七章工资和奖金第三十三条 工资和奖金制度由执行董事、总经理会同人才资源部、计划财务部、办公室研究决定，具体工资标准和定额、奖惩制度另行规定。第八章税收和利润分配第三十四条 公司必须照章纳税，按时申报，不得偷税漏税，利润分配按照公司章程分配管理。第九章会计凭证和档案管理第三十五条公司必须加强发票管理，由出纳专人负责，按规定登记领用并交回。第三十六条会计档案应按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保管15 年。第三十七条到期销

8、毁时，应抄具清单，报总经理及上级领导和税务机关同意后，才可销毁。第三十八条除国家有关机关和公司总经理外，所有归档及未归档的会计资料，未经财务总监的批准，一律不得调阅。第十章追究责任管理第三十九条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3 倍：( 一 ) 超出规定范围、 限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；( 二 ) 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；( 三 ) 未经批准， 擅自挪用或借用他人资金( 包括现金 ) 或支付款项的；( 四 ) 利用帐户替其他单位和个人套取现金的；( 五 ) 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；( 六 ) 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；( 七 ) 违反本规定条款认定应予处罚的。第四十条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。( 一 ) 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；( 二 ) 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；( 三 ) 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；( 四 ) 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；( 五 ) 弄虚作假、营