陈义小学公用经费管理制度

1、陈义小学公用经费管理制度20132014 学年度为加强我校公用经费管理， 规范公用经费支出行为， 提高资金使用效益，根据财政部、教育部农村中小学公用经费支出管理暂行办法精神，结合我校实际情况，特制定本制度。一、中小学公用经费是指保证中小学正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。公用经费开支范围包括： 教学业务与管理、 教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。根据财政部制定的中小学公用经费的支出范围为： 支出经济分类科目 “302 商品和服务支出”类级科目下的1、办公费2、印刷费3、咨询费4、手续费5、水费6、电费7

2、、邮电费8、 物业管理费9、 交通费10、 差旅费11、 出国费12、维修（护）费13、租赁费14、会议费15、培训费16、招待费17、专用材料费18、劳务费19、工会经费20、 福利费21 其他商品和服务支出” 等 21 个款级支出科目。二、教师培训费在学校年度公用经费预算总额中按10%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。三、学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费，用于教学资源和软件的购置以及网络信道费用支出。四、学校要按规定严格控制招待费支出。五、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还基建债务等方面的开支。六、中小学公用经费是

3、学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡。七、加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。八、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。九、中小学校购置列入公用经费管理的仪器设备、教学办公用品及图书资料等应当编制政府采购预算，统一纳入中小学预算， 并按照政府采购法的规定，由县级以上（含县级）有关部门组织实施政府采购。十、公用经费使用情况每学期在校内外公布，接受师生和群众的监督。陈义小学义务教育经费管理制度 20142015学年度一、义务教育经费的管理和使用范围1、农村中小学义务教育经费是指

4、保证农村中小学正常运转，在教学和后勤服务等方面开支的费用。 支出范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修、维护等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。对不按规定使用义务教育经费的要依法严肃查处并追究相关单位和人员的责任。2、学校年度公用经费的5% 安排教师培训费，用于教师培训所需的差旅费、伙食费、资料费和住宿费等开支。二、财务管理的制度1、实施义务教育经费机制保障改革后，中小学校除可代收课本、作业本费和寄宿生住宿费外，严禁再向学生收取其他任何费用。2、建立、健全内部财务管理制

5、度，重大财务事项或活动资金超出 200 元必须经学校领导班子集体研究决定，同时上报总校批准后方可实施。3、严格核销手续。每张票据必须有经手人、验收人、后勤管理人员、单位法人签字并注明用途，方可核销。4、财务人员必须及时、准确、真实、完整地记帐、算帐、结帐和报帐，确保会计信息质量。 每年度末进行财务结算向学校班子成员及教职工公布帐目，实行财务公开。对帐目管理混乱，违犯财经纪律的财务人员，要视情节轻重给予处罚，严重者移交司法机关处理。5、严格控制单位的开支项目和开支标准，不得任意扩大开支范围、擅自提高开支标准。要遵照“专款专用、量入支出、勤俭节约”的原则办一切事业。6、对因工作失误造成学校财产损失

6、的，视其情节及损失程度分别给予批评、罚款、责令赔偿损失。情节恶劣、损失巨大的要移交司法机关处理。三、资产的管理学校的资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产，债权和其他权利。学校要加强资产的核算、管理，防止国有资产的流失。具体要求：1、大型资产购建需经全体班子会议决定，超过200元的必须经总校审批。2、学校对固定资产、备品、材料每学期末至少清查、盘点一次，做到帐帐相符、账物相符。3、大型资产的出售、报废必须报总校审批。其变价及残值收入必须入帐，作为专用基金管理。4、单位确认为呆死帐的往来款项，不许随意处理，必须经总校审批后方可核销。陈义小学财务管理制度20152016 学

7、年度为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、 勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订陈义小学财务管理制度,以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、每年 12 月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其情况，具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限（1）、开支 200 元以内，由校长审批；（2）、开支 200 元以上，原则上需经教代会表决通过，由

8、校长负责审批。2、审批程序（1）所有项目资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最后由校长签字报销。（3）对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并及时向学校领导反映。 教职工不得无理纠缠报账员。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经教代会研究同意并决定后，校长批准后方能开支。（2） 对外活动的接待费， 必须由校长同意， 并定出接待标准 （视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数）。费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则