账务处理所涉及的电子表格记账凭证

1、记 账 凭 证 2011年3月01日 记字第 02 号 摘 要会计科目借方金额贷方金额记账一级科目明细科目购买厂部办公用品管理费用700库存现金700附件1张合 计￥700￥700会计主管： 记账： 出纳： 制单： 银行日记账 单位：元2011年凭证号摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日31期初余额借2 467 704101提取备用金库存现金5 000借2 462 7041本日合计5 000借2 462 704203借款3个月入账短期借款1 500 000借3 962 704205收到部分欠款应收账款638 000借4 600 704206购买材料未入库，款已付在途物资3 700 000借900

2、 704 206购买材料未入库，款已付应交税费629 000271 7042本日合计2 138 0004 329 000借217 704408支付广告费销售费用30 000借 241 7044本日合计30 000借241 704509支付职工住院费应付职工薪酬2 000借 239 7045本日合计2 000借239 704610购买材料原材料94 500借145 20410购买材料应交税费10 500借134 7046本日合计105 000借134 704712支付展览费销售费用10 000借 124 7047本日合计10 000借124 704814缴纳税费应交税费65 600借 59 10

3、48本日合计65 600借59 104917支付快递费用管理费用1 500借57 6049本日合计1 500 40402222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222借57 6041120支付园林绿化费管理费用7 000借50 60411本日合计7 000借50 6041221收到货款应收账款604 000借654 6041222提取现金，备发工资库存现金164 290借490 3141224购买劳保用

4、品制造费用48 800借441 51412本日合计604 000213 090借441 5141327电汇偿还货款应付账款200 000借241 51427电汇偿还货款财务费用10借241 50413本日合计200 010借241 5041629捐款营业外支出10 000借231 50416本日合计10 000借231 5042236支付房屋修理费制造费用20 000借211 50436支付房屋修理费管理费用10 000借201 50422本日合计30 000借201 5042437销售产品，已收到部分货款主营业务收入150 000借351 50424本日合计150 000借351 50425

5、38支付欠款应付账款50 000借301 50425本日合计50 000借301 5042639收到货款应收账款79 220借380 72426本日合计79 220借380 7242740支付本月水费制造费用6 000借374 72440支付本月水费管理费用3 000371 72427本日合计9 000借371 7242842销售产品，已收到部分货款主营业务收入400 000借771 7242843提取备用金库存现金5 000借766 7242844提取备用金库存现金8 000借758 7242846支付电费制造费用3 500借755 2242846支付电费管理费用1 000借754 2242

6、8本日合计400 00017 500借754 22431本月合计3 371 2205 084 700借754 2241. 库存现金日记账库存现金日记账单位：元2008年凭证号摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日31期初余额借25 000101提取备用金银行存款5 000借30 000102购买厂部办公用品管理费用700借29 3001本日合计5 000700借29 300204借支差旅费应收账款2 000借27 300本日合计2 000借27 300307收到罚款营业外收入260借27 5603本日合计260借27 560813报销餐费管理费用1 30026 260本日合计1 30026 260

7、916支付违约金营业外支出30025 9609本日合计30025 9601018报销加油费管理费用1 93824 02210本日合计1 93824 0221222提取现金，备发工资银行存款164 290188 3121223发放工资应付职工薪酬164 29024 022本日合计164 290164 29024 0221326出售E材料，款未收应收账款2 00022 02213本日合计2 00022 0221631报销差旅费其他应收款20022 22216本日合计20022 2221732发放通讯费用补贴管理费用1 00021 22217本日合计1 00021 2221833支付职工补助费应付职

8、工薪酬3 00018 22218本日合计3 00018 2221934支付报销费用管理费用20018 02219本日合计20018 0222235报销差旅费管理费用50017 52222本日合计50017 5222843提取备用金银行存款5 00022 5222844提取备用金银行存款8 00030 5222845支付电话费管理费用3 00027 52228本日合计13 0003 00027 5223051张红借款其他应收款1 00026 5223052卖废报纸营业外收入20026 72230本日合计2001 00026 72231本月合计182 950181 22826 7221. 应收账款

9、科目三栏明细账 单位：元总页 22 会计科目 应收账款 二级科目 刘星 分页 1 年凭证号摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日31期初余额平0204借支差旅费库存现金2 000借2 00031本月合计2 000借2 000三栏明细账 单位：元总页 22 会计科目 应收账款 二级科目 广州百利烟酒公司 分页 2 年凭证号摘要对方科目借方贷方借或贷余额月日31期初余额借1 437 600205收到部分欠款银行存款638 000借799 60031本月合计638 000借 799 600三栏明细账 单位：元总页 22 会计科目 应收账款 二级科目 广州壹加壹红酒公司 分页 3 年凭证号摘要对方科目借方

10、贷方借或贷余额月日31期初余额借 604 000611销售产品，款未收主营业务收入256 000借860 000611销售产品，款未收应交税费43 520借903 5201221收到货款银行存款604 000借 299 5201630销售材料，款未收其他业务收入30 000借329 5201630销售材料，款未收应交税费5 100借334 62031本月合计334 620604 000借334 620七栏明细账 单位：元总页 4 会计科目 管理费用 二级科目 分页 1 年凭证号摘要借方合计借方发生额月日其他报刊费财产保险费折旧工资期初余额3102购买厂部办公用品700700813报销餐费1 3

11、001 300917支付快递费用1 5001 500 1018报销加油费1 9381 9381120支付园林绿化费7 0007 0001631报销差旅费2 8002 8001732发放通讯费用补贴1 0001 0001934支付报销费用2002002235报销差旅费2 5002 5002236支付房屋修理费10 00010 0002740支付本月水费3 0003 0002841摊销费用15 03370014 3332845支付电话费3 0003 0002846支付电费1 0001 0002947计提固定资产折旧5 0005 0003148分配职工工资31 09031 0903149计提职工福利

12、费4 352.604 352.603150计提工会经费621.80621.803162结转各损益类账户92 035.492 035.41. 财务费用科目七栏明细账 单位：元总页 4 会计科目 财务费用 二级科目 分页 2 年凭证号摘要借方合计借方发生额月日手续费其他期初余额31327电汇偿还货款10103151预提利息9 0009 0003162结转各损益类账户9 01090102. 销售费用科目七栏明细账 单位：元总页 4 会计科目 销售费用 二级科目 分页 3 年凭证号摘要借方合计借方发生额月日广告费展览费结转期初余额3408支付广告费30 00030 000712支付展览费10 0001

13、0 0003162结转各损益类账户40 00040 0001. 制造费用科目七栏明细账 单位：元总页 4 会计科目 制造费用 二级科目 分页 4 年凭证号摘要借方合计借方发生额月日其他折旧费工资期初余额31224购买劳保用品48 80048 8002236支付房屋修理费20 00020 0002740支付本月水费6 0006 0002846支付电费3 5003 5002947计提固定资产折旧25 00025 0003148分配职工工资12 66012 660149计提职工福利费1 772.401 772.403150计提工会经费253.20253.203154分配本月制造费用117 985.6

14、0117 985.602. 生产成本科目生产成本明细账生产车间： 产品规格： 箱 产品名称： A产品 年凭证号摘要借方发生额成本项目月日直接材料直接工资制造费用31期初余额179 334151 69821 7805 8561325领用生产成本490 200490 2003148分配职工工资72 86072 8603149计提职工福利费10 200.4010 200.403150计提工会经费1 457.201 457.203154分配本月制造费用70 791.3670 791.36本月合计824 842.96641 898106 297.676 647.36生产成本明细账生产车间： 产品规格：

15、箱 产品名称： B产品 年凭证号摘要借方发生额成本项目月日直接材料直接工资制造费用31期初余额77 49661 03212 1604 3041325领用生产成本263 000263 0003148分配职工工资47 68047 6803149计提职工福利费6 675.206 675.203150计提工会经费953.60953.603154分配本月制造费用47 194.2447 194.24本月合计442 999.04324 03267 468.851 498.243. 应交税费科目应交税费（应交增值税）明细账 年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日借方合计进项税已交税费贷方合计销项税出口退税期初余额

16、0326购买材料未入库，款已付629 000629 000借629 000610购买材料10 50010 500借639 500611销售产品，款未收43 52043 520借595 9801326出售E材料，款未收11 22011 220借584 7601428销售产品，款未收30 60030 600借554 1601630销售材料，款未收5 1005 100借549 0602437销售产品，已支付部分货款57 80057 800借491 2602842销售产品，已支付部分货款88 40088 400借402 86031本月合计639 500639 500236 640236 640借402

17、 8604. 原材料科目数量金额式明细账最高存量： 390 最低存量： 20 类别： 编号： 型号： 单位： 吨 名称： A材料 年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额31期初余额借2010 000200 0008记15材料入库3810 000380 000借5810 000580 00011记19材料入库33210 0003 320 000借39010 0003 900 00013记25领用生产成本17.110 000171 000借372.910 0003 729 00031本月合计3703 700 00017.1171 000借372.910 0003 7

18、29 000数量金额式明细账最高存量： 39 最低存量： 9 类别： 编号： 型号： 单位： 吨 名称： B材料 年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额31期初余额借246 800163 2006记10购买材料157 000105 000借24156 8007 000268 20013记25领用生产成本156 800102 000借9156 8007 000166 20031本月合计157 000105 000156 800102 000借9156 8007 000166 200数量金额式明细账最高存量： 10 最低存量： 0 类别： 编号： 型号： 单位： 吨

19、 名称： C材料 年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额31期初余额借1065 000650 00013记25领用生产成本1065 000650 000平031本月合计1065 000650 000平0科目汇总表类别：编号： 01 2011年3月1日至10日会计科目本期发生额借方金额贷方金额库存现金5 260.006 238.00银行存款2 138 000.004 548 100.00短期借款1 500 000.00应收账款301 520.00638 000.00应交税费705 100.0043 520.00原材料474 500.00在途物资3 700 000.

20、00380 000.00管理费用5 438.00销售费用40 000.00应付职工薪酬2 000.00主营业务收入256 000.00 营业外收入260.00营业外支出300.00合 计7 372 118.007 372 118.00科目汇总表类别：编号： 02 2011年3月11日至20日会计科目本期发生额借方金额贷方金额库存现金164 490.00170 490.00银行存款604 000.00430 100.00 应付账款200 000.00应收账款324 920.00604 000.00 其他应收款3 000.00应交税费46 920.00原材料3 320 000.00665 200.

21、00在途物资3 320 000.00 制造费用48 800.00管理费用11 000.00财务费用10.00 生产成本753 200.00 周转材料88 000.00应付职工薪酬167 290.00主营业务收入180 000.00 其他业务收入96 000.00营业外支出10 000.00合 计5 603 710.005 603 710.00总 分 类 账单位：元总页 33 会计科目 库存现金 分页 1 2011年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日301期初余额借25 000.0010科汇1记118号凭证汇总5 260.006 238.00借24 022.0020科汇2记1934号凭证汇总16

22、4 490.00170 490.00借18 022.0031科汇3记3567号凭证汇总13 200.004 500.00借26 722.00本月合计182 950.00181 228.00借26 722.00总 分 类 账单位：元总页 33 会计科目 银行存款 分页 2 2011年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日301期初余额借2 467 704.0010科汇1记118号凭证汇总2 138 000.004 548 100.00借57 604.0020科汇2记1934号凭证汇总604 000.00430 100.00借231 504.0031科汇3记3567号凭证汇总629 220.00106

23、 500.00借754 224.0031本月合计3 371 220.005 084 700.00借754 224.00总 分 类 账单位：元总页 33 会计科目 预付账款 分页 3 2011年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日301期初余额借30 066.0031科汇3记3567号凭证汇总15 033.00借15 033.0031本月合计15 033.00借15 033.00总 分 类 账单位：元总页 33 会计科目 主营业务收入 分页 24 2011年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日310科汇1记118号凭证汇总256 000.00贷256 000.0020科汇2记1934号凭证汇总180 000.00贷436 000.0031科汇3记3567号凭证汇总1 296 000.00860 000.00平031本月合计1 296 000.001 296 000.00平0资产负债表会企01表编制单位：中山百味佳饮料酒有限公司2011年3月31日 单位：元资 产行次期末余额期初余额负债和所有者权益行次 期末余额期初余额流动资产：1流动负债：36货币资金2780 9462 492 704短期借款372 000 000500 000交易性金融资产3交易性金融负债38应收票据