开发性金融机构合规风险管理机制研究

1、开发性金融机构合规风险管理机制研究【摘要】合规风险是银行业的一个高风险领域。开发 性金融机构在金融系统中具有特殊的地位，建立一套有效的 合规风险管理机制十分重要。本文在合规风险管理的机理 模型的基础之上,探讨开发性金融机构合规风险管理机制的 构建问题，并对合规风险管理提出了若干建议。【关键词】开发性金融合规风险管理合规建设合规经营是银行发展的前提，也是银行实现其稳健经营 的关键所在。近年来，国际银行业和各国监管机构都已意识 到合规风险管理的重要性。各国监管机构、巴塞尔银行监 管委员会相继出台了对银行合规的规定，用以指导银行建立 和完善合规风险管理机制。长期以来,我国银行业并没有把 合规风险列为

2、重点关注的风险领域，银行业合规失效已经造 成了严重的资金损失和信用危机。开发性金融机构在金融 系统中具有特殊的地位,亟需构建一套有效的合规风险管理 机制。一、开发性金融机构合规建设的意义开发性金融机构与商业性金融机构的重要区别之一是 开发性金融机构的运行依托的是国家信用与机构信用。开 发性金融机构的主要任务之一是主动运用和依托国家信用， 通过组织增信方式来推动社会信用体系建设,不断完善市场 制度和社会信用制度。因此，对于拥有准政府信用的开发性 金融机构来说，合规经营不仅关乎经济利益和机构信用，最 重要的是它还关系到整个国家的信用。可见,开发性金融机 构合规建设的意义十分重大。目前，我国法律制度

3、尚不完善，特别是针对开发性金融 的相关法律体系严重滞后于开发性金融自身的发展。在这 种情况下，开发性金融机构更应该树立主动合规的思想，在 保证自身合规经营的同时，积极推动相关法律和规则的完善0 因此，开发性金融机构的合规建设也是十分必要的。我国开发性金融机构合规建设尚处于初级阶段，当务之 急是构建一套有效的合规风险管理机制。本文将以国家开 发银行为研究背景，讨论建立开发性金融机构合规风险管理 机制的问题。二、开发性金融机构合规风险管理机制设计1、设立合规部门按照巴塞尔银行监管委员会银行内部合规部门的 咨询文件，合规部门一般可以有两种模式。一种是集中管理 模式，即所有合规部门的工作人员都集中在一

4、个合规部门工 作。这种模式通常是在银行总部设立合规委员会和合规部 门并直接向董事会及总裁负责，并按业务或地区划分功能， 分别向各分支机构派出合规官员。在这种组织架构下，各分 支机构的合规官员只需在合规系统内直接报告，同时抄送地 区或业务线主管。另一种是分散管理模式，即合规部门工作 人员分布在不同的业务部门。银行总部设立合规委员会和 合规部门并直接向董事会及总裁负责,在各分支机构内部设 立合规部门或者合规岗位。总部的合规部门通过各分支机 构的合规官员实现对业务部门或分支机构合规工作的对口 管理。在分权制的组织架构下，下级合规官员直接向业务部 门主管和（或）分支机构的主管报告，业务部门或分支机构的

5、 主管和集团合规主管同样保持对高层主管或董事会的直接 报告路线。相对来说，西方商业银行更多地采用集权制的合 规组织架构，而中资银行更多的是釆用分权制形式。结合国家开发银行的具体情况，建议采用分散管理模式。 主要原因是分散管理模式下，合规人员对业务的了解程度较 高并能够与业务部门进行良好沟通，容易发现业务流程中的 合规问题。在我国合规建设刚刚起步,缺乏高级合规人才现 实情况下,采用分散管理模式将更有利于银行合规管理的顺 利实施。因此，国家开发银行可在总行设立合规管理委员会 和合规部门，各分行可以依据自身情况单独设立合规部门或 者设立兼职合规岗位，同时各个合规部门应该由一名高管人 员担任合规负责人

6、。分散管理模式的主要问题是如何保障 合规部门独立性的问题，为了保障合规部门的独立性，应该 尽量设计一套明确的合规报告路线以及在特殊情况下直接 向董事会或者合规风险委员会的特殊报告路线。2、构建合规风险管理流程一一模型分析中国银监会主席刘明康明确指出合规风险管理机制需 要建立在“流程银行”的基础上。“流程银行”是相对于 “部门银行”所提出的概念。'流程银行”侧重在业务的流 程化,业务流程的各个环节有相应的人员负责。而“部门银 行”通常是一种直线管理模式,业务审批均由总行各部门负 责人的签字为准。经过三次信贷改革之后，国家开发银行信 贷业务已经基本上由直线管理转变为流程管理，贷款工作各 环

7、节均有标准化流程，流程各环节的执行人员必须具有相关 的专业资格，不论他是否为部门负责人。在贷款审批方面, 贷款审批委员会不再只由各相关局负责人组成，还加入了专 家委员、独立委员等，还引入了先进的路演机制，贷款审批 决策实行民主决策制。由此看来，国家开发银行已基本上由 “部门银行”转变为“流程银行”，具备了建立有效合规风 险管理机制的基础条件。因此,本文在借鉴项目生命周期管 理模型的基础上，以国家开发银行信贷业务流程为例，初步 构建了一个可量化的合规风险管理流程机理模型（如图1）。其中:ai表示通过合规风险识别得出的合规风险源;b i 表示合规风险评估后得出的合规风险级别；ci表示相应采取 的合

8、规风险控制策略;fi为合规风险评估模型函数,基于这 个函数，合规人员可以确定各个合规风险源的风险级别；gi 为合规风险控制函数，基于这个函数，合规人员可以针对各 个合规风险源以及对其评估得出的风险级别，确定相应的合 规风险控制策略;hi表示ci-1对ci的影响；i表示业务流 程各环节的标号。从合规风险管理流程的角度分析,一套有效的合规风险 管理流程应该包括合规风险识别、合规风险评估、合规风 险控制、合规风险监控和合规风险报告等五个环节。合规 风险识别的主要任务是通过对业务流程相关的法律、规则 等的梳理得出合规风险源，从而得到合规风险源的集合:a= ai,i=n0 一般来说，合规风险源集合的值域

9、包括新产品和 新业务的开发、新业务方式的拓展、新客户关系的建立或 者这种客户关系的性质发生重大变化等。合规风险评估是 借助信息技术工具，通过收集或筛选可能预示潜在合规问题 的数据的方式设计一套量化合规风险的评价指标fi,并利用 这套指标量化合规风险,评价合规风险的级别bi0合规风险 的评价指标具有一定的专用性，即相同的合规风险源对于不 同的银行来说，合规风险的级别是不同的。在建立合规风险 评价指标时，可以充分利用先进的信息技术和数据分析方法, 通过对自身历史数据的分析，构建出一套有效的评价体系。 合规控制主要是综合考虑风险识别和风险评价的结果之后, 针对特定的合规风险制定适当的化解方法和修改建

10、议，用ci 表示。合规风险监控就是对整个业务流程进行充分的适时 的合规测试。合规报告就是指合规部门定期或不定期向合 规负责人和高管报告合规管理情况。合规风险管理的五个 环节存在一定的关联性，即特定的合规风险源将产生特定的 合规风险,应釆取特定的合规风险控制策略。这种关系可以 用以下风险管理的关联模型来表述，即：bi=fi(ai) (1)ci=gi(ai,bi)=gi(ai,fi(a)(2)从业务流程的角度分析，国家开发银行贷款业务已基本 实现流程标准化，一般包括政府选择项目入口、信用和项目 二元评审、贷款发放与支付、贷后管理等环节。贷款业务 流程的每个环节之间是彼此作用、互相影响的。业务流程

11、中某一阶段的合规风险，如果没有得到及时化解，将会以某 种形式传递到下一个环节，从而影响下一个环节的相应的合 规风险控制策略和化解方法，即两者之间具有某种相关性。 用模型解释就是:如果第个环节的合规风险没有得到很好的 识别和化解，这个环节的合规风险源和合规风险级别将会传 递到下一个环节，即ai、bi分别会对ai+1和b i+1产生影 响,从而ci将通过某种形式h i对ci+1产生影响。由此可见，上述模型将合规风险管理流程嵌入到业务流 程的各个环节，从而得到一个“矩阵式”合规风险管理流程。 合规部门可以利用这个“矩阵式”的合规管理流程,对业务 流程的各个环节进行良好的定量性合规管理。“矩阵式” 合

12、规风险管理流程可以被看作是合规风险管理的一种理想 化运作模式。三、推动国家开发银行合规风险管理机制建设的若干 建议开发性金融机构作为一个复杂性系统。在建设合规风 险管理制度的时候，必须考虑到其他部门以及环境等影响因 素。目前,推动合规风险管理机制的建设还应该做好以下几 个方面的工作。1、高度重视合规风险管理，大力倡导合规文化无论是银行业的实践经验还是合规管理的内在要求都 表明，只有银行高层在管理行动上采取有效措施，合规管理 才能真正落实到实处。银行高层领导应当高度重视合规管 理工作，积极倡导诚信与正直的价值观，树立合规经营的思 想，将合规风险管理体制完全融入银行的核心经营管理体制。良好的合规文

13、化是合规风险管理流程有效运行的环境 基础。合规文化还可以弥补合规风险管理流程的不足，从而 将合规管理的定量管理与定性管理有机的结合起来。银行 高层领导应当重视合规文化的培育，在全行上下大力倡导合 规文化，在工作中率先垂范，将合规文化内涵渗透到每一个 员工的思想和日常工作行为中，成为流动在银行内部组织机 构和员工身体内部的血液,成为上下统一的牢固认识、自觉 动力、行为准则和工作习惯。2、树立主动合规理念，积极配合外部监管国家开发银行应当牢固树立主动合规的理念，密切关注 相关法律法规的最新动向，经常性开展业务规章制度合规性 自查活动。银行应当倡导主动发现和暴露合规风险隐患或 问题，并相应地在业务政

14、策、行为手册和操作程序上进行适 当的改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的 违规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。合规部门应该成为银行与外部监管机构的交流窗口，积 极与监管机构就合规性问题进行交流沟通，并且按时向监管 部门报送各类监管材料，主动配合监管部门的现场检查，保 障外部监管的顺利进行。对于监管部门提出的整改要求,应 认真研究整改措施，落实整改机构、时间表和责任人，保证 各项要求切实整改到位。3、加强合规风险理论研究，充分利用信息技术合规风险管理的发展离不开合规风险理论的指导。积 极开展合规风险理论研究，建立合规风险评估体系以及指标 的量化对完善合规风险管理机制，提高合规

15、管理水平具有十 分重要的意义。目前，国外一些先进银行已经开始建立合规风险管理数 据库，例如受关注者名单、利益冲突记录等，并建立了合规 风险it解决方案,利用信息技术进行合规风险管理。国家 开发银行可以借鉴国际经验，建立合规法律数据库、受关注 者名单、授权控制等动态信息数据库，以便于合规部门及时 发现可能出现的合规风险。4、建立合规风险管理的配套制度建立合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制 度等三项配套制度，加强对管理人员的合规绩效考核，惩罚 合规管理失职的人员，追究违规责任人的相应责任，对举报 有功者给予适当的奖励，并对举报者给予充分的保护。由于 开发性金融机构业务具有准公共物品的性质，因此，国家开 发银行还应该为外部人员提供举报违规、违法行为必要的 渠道和途径，建立相应的信息公布机制，提高信息透明度。【参考文献】1as iandevelop mentofthel nspectionf unction:es tablishmen tofanewadbaccountablilitymecha.nismeb/0l 2 陈锋：德国、新加坡商业银行合规管理对我国银行 业合规管理的启示j金融纵横,xx(1).3 国家开发银行、中国人民大学联合课题组：开发性 金融论纲m.北京：中国人民大学