财务部工作制度(范例)_第1页
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文档简介

1、财务部工作制度(范例) 财务部工作制度 在*公司各项财务会计制度的指导下,在中心主任的领导下,制定并组织实施财务内掌握度,搞好财经管理工作。 1、资金预算制度 (1)依据选购任务建立选购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与估计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门把握选购资金的运用状况。 (2)协助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。 2、资金掌握制度 依据选购资金计划做好日常选购中的资金掌握制度。达到资金运用的最高效益。 3、财务掌握制度 (1)应随时核对零用金与库存现金,并维持最少额度

2、。 (2)各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。 应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。 各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。 财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避免集中一人。 定期进行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。 财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。 4、财务内部稽核制度 (1)中心主任或者主任指定专人执行稽核工作。 (2)稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。 (3)稽核人员对所审核的事项负责任

3、 (4)应保守隐秘 (5)写出稽核报告呈各有关领导。 (6)账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。 (7)财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。 (8)其他稽核按相关规定进行。 5、选购物料付款制度 (1)财务部门在接到选购部传来的“合同(或订单)”“材料验收报告表”,应与发票核对无误后办理付款。 (2)假如属分批验收的,财务部在接到第一批物料验收报告表后,按前次程序办理。 (3)对于购入材料须试车检验者,其订立合同部分,依合同规定办理付款;未订合同部分,依选购部门呈准的付款条件办理付款。 (4)短交应补足者,财务部门依照实收数量赐予付款。 (5)超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款,否则仅依定货数付款。 (6)财务部付款时根据支款审批程序规定办理,办事人员不得拖延。 6、会计档案管理制度 (1)本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。 (2)会计凭证应按月、按编号逐月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数, (3)由有关人员签名盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管,分类填制目录。 (4)会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录档案,须经中心主任批准。 我们还为您推荐了以下相关制度范文:

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