餐饮财务管理制度范本

1、内部管理制度系列餐饮财务管理制度范文（标准、完整、实用、可修改）GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE编号： FS-QG-18992餐饮财务管理制度范文Model of catering financial management system说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。一、总则1、为了强化企业管理，规范财务管理、 财务核算， 健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。2、本制度分为三个部分: 岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。3、本制度暂适用分公司。二、岗位、职责、分工( 一 ) 分公司财

2、务组织设以岗位:1 、总出纳 ;2 、收银 ;3 、库管 ;4 、财产库管 ;5 、财务负责人 ;6 、会计核算组。( 二) 会计核算组分为:1 、采购应付账款组;2 、收入、应收账款组 ;3 、固定资产核算组;4 、成本核算组 ;5 、工资核算组;6 、材料核算 ;7 、总账、稽核、综合分析组。( 三) 分公司视具体情况可录用1 人 1 岗，1 岗多人， 1 人第2页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE多岗制进行岗位分配。(四)职责1、财务负责人(1) 领导分公司财务工作，参与分公司经营决策;(2) 组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设 ;(3) 监

3、督财务制度执行 ;(4) 执行财务稽核、综合分析职责 ;(5) 审核对外报表并签字 ;(6) 组织会计培训、会计考核 ;(7) 组织实施财务公关计划 ( 银行、税务等 );(8) 对处理财会不当造成的违章、 罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任;(9) 对基地、门店成本、 费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责 ;(10) 对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责 ;(11) 对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责;第3页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE(12) 对未做好财务分析工作负责 ;(13) 财务负责人应参与各项经济合同的签订;(14)

4、财务负责人应参与投资项目的核算与控制;(15) 对各部门的成本、费用有检查权、监督权;(16) 对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁;(17) 对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书;(18) 对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见 ;(19) 对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会 ;(20) 有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料 ;(21) 组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料;(22) 负责组织财务人员对企业现金、财、

5、物进行临时抽第4页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE检和盘点 ;(23) 负责组织实施会计电算化方案;(24) 负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。2、会计职责(1) 采购、应付账款核算 ;审查采购调查报告; 审查申购计划; 审查采购入库单、申购单是否一致; 审查入库单各项是否准确无误; 审查采购结算凭证( 发票入库单、送货单等) ，防止错付、漏付、重付 ; 采购成本差异核算; 登记应付账款账，材料成本差异明细账 ; 审核内部交易结算单据。(2) 销售、应收组 ;审查营业日报各项目; 审核收银记录本; 审核折免单据 ; 审核内部交易结算单据; 正确计算销售

6、成本; 登记收入，应收相关成本明细账。(3) 固定资产核算企业固定资产增减变动核算; 折旧核算; 清理核算 ; 制定企业固定资产目录和折旧单据 ; 登记固定资产明细账 ; 固定资产清理整顿。第5页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE(4) 成本核算 ( 使用不当，闲置不用的固定资产处理)审核各项费用单据; 会同各部门制定费用标准及管理办法 ; 成本费用的归集与分配; 登记有关明细账。(5) 工资核算制定工资表 ; 分配计算 ; 审核发放。(6) 材料核算审核材料收发凭证; 核算材料领用存; 登记有关明细账 ; 各项低耗品的购进、领用、摊销核算; 各项低耗品及材料的报废

7、核算。(7) 总账、稽核、综合分析审核记账凭证; 汇总记账凭证; 登记总分类账; 月终财务分析 ; 填制各类报表。3、出纳职责(1) 认真执行现金管理制度， 参见集团公司现金管理制度 ;(2) 严格执行库存现金限额， 限额由总裁制定， 超额部分及时存入银行 ;(3) 不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金;第6页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE(4) 认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结;(5) 认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续 ;(6) 各种支票严加管理， 建立领用消号制度， 任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效;(7) 积极配合会计做好，对账、报账工作;(8) 配合会计做好各种账