财务职能服务保险业务发展探究

1、财务职能服务保险业务发展探究财务职能服务保险业务发展的探析财务管理工作是保险机构全面管理的主要组成部分，是保 险机构管理的中心环节，关系到保险机构的生存与发展。作 为保险机构，其财务管理水平的高低则对保险业务的发展和 经营效益的提升至关重要，因此如何发挥财务职能服务保险 业务发展和提升经营效益是摆在财务人员面前亟待解决的 重要任务。一、财务管理的重要性保险机构进行经济活动的同时也伴随着资金活动，要对 保险机构的经济活动进行管理，就要对资金活动进行管理， 这就是保险机构的财务管理问题。保险机构作为业务发展和 盈利的基本单元，强化财务管理。首要是拓展保险业务，积 累保险资金，充分履行保险的经济补偿

2、职能，以满足企事业 单位和个人对保险的需求。其次作为自负盈亏的经济实体， 一定要有经济实力和赢利能力，以增加保费和资本金积累， 增强保险机构偿付能力和实现可持续发展。保险机构财务管理的功能在于处理好保险机构运行过 程的经济关系，在于通过合理的财务制度安排，有效培育和 配置财务资源，以求利益最大化和协调化。因此说，加强保 险机构的财务管理工作，是科学归集并梳理保费、赔付情况、 综合经营成本和风险管控的主要手段，是助推保险机构提升 赢利能力和精细化管理的有效路径。二、财务管理的服务功能（一）做资源统筹的“规划者”财务部门在当前这种管理要求和管理思路下，需要充分 发挥专业能力，认真研究成本规律，大力

3、协调产品线部门、 理赔管理部门，在确保合理利润率的前提下，做好资源规划 利用和统筹配置。（二）做辅助决策的“情报员”在保险经营过程中，要强化监控财务资源的使用进度， 分析资源投入的使用效益，进行科学分析和追踪，查摆存在 的问题，及时提醒保险分支机构的产品线部门和理赔部门高 度关注异常指标，为保险机构领导和基层单位决策提供参谋 和依据。（三）做排忧解难的'办事员”保险机构的发展与财务息息相关，财务亦服务于每个部 门，工作中所遇到的争议和问题在所难免。对此财务部门在 确保依法合规的前提下，想方设法灵活处理保险基层机构有 关诉求，尽量把困难留给自己部门消化解决，把方便让给其 他部门，做到解决

4、问题不添麻烦，尽最大可能为保险基层机 构提供财务支持。三、创新费用预算管理（一）对保险机构费用进行总体规划根据保险机构的年度业务经营规划，对费用总量及分配进行测算：固定费用实行零基预算，原则是不超过上年的费 用；销售费用根据实收保费及业务导向测算。同时，采取大 宗采购实行资源互换，办公用品网上采购等方式，在预算中 尽量压缩机关弹性费用，为保险基层机构销售费用实行“空 中加油”，尽可能将有限的费用资源配置到销售一线，促进 业务发展。（二）实行即时监控和动态调整财务部门要对销售费用预算执行的监控主要有以下三个方面内容：一是使用进度。以核准的月度预算为依据进行 额度控制，以周保月，以月保年，每周公布

5、销售费用进度。 二是列支顺序。一律按照薪酬费用、手续费支出、日常运行 费用、业务费用、其他费用的顺序进行列支。三是支付情况。费用报销手续必须规范、齐全，业务费用归集必须到保险基 层机构及相关险种。同时，财会部根据业务质量的变化趋势、 综合成本率变化情况、市场竞争态势的变化等因素，定期对 销售费用配置标准进行动态调整，确保销售费用总额可控、 配置合理。四、多措并举做好服务工作（一）树立主动服务意识定期向保险机构领导、其他部门及经营单位征询涉及财 务的服务需求、意见建议等，使保险机构的财务工作更贴近 市场和更接地气。在工作顺序上先外后内，先完成保险基层 机构及其他部门需要配合的工作，再做本部门工作

6、。在服务 形式上，在不违反法律法规和保监会规定的前提下，尽可能 的满足保险基层机构的财务需求，尽可能的简化手续和减少 等待时间。在服务途径上实施派驻制和指定财务部门人员对 口负责制，通过“融入”服务，做到情况了如指掌和服务 贴心到位。（二）及时提供各类数据和分析报告财务部门每月对保险机构基层单位、各产品线、各险种 经营情况提供数据和编制分析报告，及时通报业务发展、赔 付、费用、盈利等指标的完成情况和进度，并从保费规模、 赔付金额和综合费用等三个核心指标入手，全面分析保险基 层机构的业务发展、盈利和管理能力。同时收集保险机构的 主要竞争对手、系统内保险机构的保费规模、赔付金额和综 合费用的历史和

7、现在的数据，进行横向和纵向的比较和分 析，发现趋势性和规律性的问题，及时提醒保险基层机构发 现问题、制定对策并完善提高。（三）强化财务知识培训财务部门要通过视频会、经验分享会、集中培训等各种 途径，分层次分对象对保险基层机构干部员工进行财务方面 的法规和保险机构财务管理的规章制度的培训，使他们在保 险业务展业和理赔过程中，知晓财务知识，避免触犯财务法 规和保险机构规章制度的底线，做到业务发展和合法合规并 驾齐驱。（四）认真宣导监管政策和保险机构的规章制度，确保 财务合规经营根据中国保监会各项监管政策和保险机构的财务管理 各项制度，运用经营分析会和晨会等各种途径做好财务政策 宣导，逐步转变保险机构传统的行为习惯和思维定式与保险 监管政策特别是偿二代之间的差异和冲突，从财务条线指导 和督促保险基层机构合法合规经营。（五）全面加强财务全流程的计算机管理，全面实现财 务数据实时化，从而达到动态化的管理和及时纠偏通过编制满足各类管理要求的财务软件，使财务人员才 能彻底从繁琐、零碎、