财务分析汇报模板-绝对有用

1、XXXX集团集团20XX20XX年年1-X1-X月份经济运行情况月份经济运行情况相关单位相关单位XXXX年年1-X1-X月份经济运行情况月份经济运行情况u第一部分第一部分 20XX 20XX年已经过半，整个中国经济正处于持续年已经过半，整个中国经济正处于持续3030年高速年高速增长之后的紧缩时期，国企和央企必须做好过增长之后的紧缩时期，国企和央企必须做好过“紧日子紧日子”和和“寒冬寒冬”的准备。从整个上半年度的情况来看，影响的准备。从整个上半年度的情况来看，影响XXXX集团集团经济健康运行的因素依旧存在，适逢经济健康运行的因素依旧存在，适逢X X月又是传统淡季，月又是传统淡季，XXXX产产业形

2、势更加低迷，集团业形势更加低迷，集团1-X1-X月份整体经济运行形势不容乐观。月份整体经济运行形势不容乐观。 项目项目全年计划全年计划20XX20XX年年1-X1-X月月上年同期上年同期计划完成率计划完成率同比增减率同比增减率营业收入营业收入利润总额利润总额项目项目20XX20XX年年X X月末月末上年同期上年同期增减增减资产负债率资产负债率流动比率流动比率速动比率速动比率项目项目20XX20XX年年1-X1-X月份月份上年同期上年同期同比增减率同比增减率原值原值计提减值计提减值原值原值计提减值计提减值原值原值计提减值计提减值应收款项应收款项 （一）（一）1 1年以内年以内( (含含1 1年年

3、) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上存货存货 （一）（一）1 1年以内年以内( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上 应收款项同比增加应收款项同比增加13,41713,417万元，同比增长万元，同比增长7.21%7.21%。虽然。虽然XXXX产业销产业销售量的下降带来应收款项同比降低，但售量的下降带来应收款项同比降低，但XXXX中心交付情况良好，中心交付情况良好，XXXX厂欠款厂欠款同比增长较大。同比增长较大。 存货同比减少存货同比减少17,41517,415万元

4、，同比降低万元，同比降低10.55%10.55%。XXXX中心为保证中心为保证XXXX品品交付不受影响采购原材料同比有所增加，但交付不受影响采购原材料同比有所增加，但XXXX产业受销量下滑及订单未产业受销量下滑及订单未落实影响，存货同比大幅度下降，导致整体的减少。落实影响，存货同比大幅度下降，导致整体的减少。项目项目20XX20XX年年1-X1-X月份月份实际清理实际清理其中：收回其中：收回现金现金应收款项应收款项 （一）（一）1 1年以内年以内( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上存货存货 （一）（一）1 1年以内年

5、以内( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上借款借款20XX20XX年年X X月末月末上年同期上年同期同比增减同比增减XXXX集团集团大合并大合并其中其中：XXXX中心中心 XXXX部部 XXXX部部 XXXX部部 XXXX XXXX 如上表所示，如上表所示，XXXX集团集团438,809438,809万元的借款中，万元的借款中，XXXX总部借款总部借款273,700273,700万元，比上万元，比上年同期增加了年同期增加了28.08%28.08%，XXXX总部借款主要用于近年来的总部借款主要用于近年来的XXXX产业并购

6、、产业并购、XXXX大厦建设投大厦建设投入及后续支出、入及后续支出、XXXX股权回购、支付上交任务款及股权投资等等。各产业中，股权回购、支付上交任务款及股权投资等等。各产业中，XXXX中中心借款心借款30,65030,650万元，同比略有增加万元，同比略有增加5.69%5.69%；XXXX产业借款产业借款27,10027,100万元，同比增长万元，同比增长18.86%18.86%，主要用于日常生产经营周转的需要；，主要用于日常生产经营周转的需要；XXXX产业借款产业借款10,40310,403万元，同比基本万元，同比基本持平；持平；XXXX借款借款136,656136,656万元，同比增长万元

7、，同比增长7.77%7.77%，主要用于基建技改投入及，主要用于基建技改投入及XXXX产业的产业的扩张投入。截止扩张投入。截止X X月末，月末，XXXX集团货币资金集团货币资金150,913150,913万元。万元。担保单位担保单位被担保单位被担保单位最高担保额最高担保额实际担保额实际担保额担保期限担保期限担保方式担保方式 截止到截止到XXXX年年XXXX月末，月末，XXXX集团为子公司担保最高金额集团为子公司担保最高金额103,230103,230万元（连带责任担保万元（连带责任担保67,20067,200万元，一般担保万元，一般担保35,70035,700万万元，抵押担保元，抵押担保330

8、330万元），其中为万元），其中为XXXX电产业担保电产业担保20,00020,000万，为万，为XXXX单位单位8,2008,200万元，为万元，为XXXX产业担保产业担保20,00020,000万元，为万元，为XXXX产业担保产业担保330330万元，为万元，为XXXX产业担保产业担保54,70054,700万元，截止到目前实际已使用担保金额为万元，截止到目前实际已使用担保金额为85,41285,412万元，万元，占最高担保金额的占最高担保金额的82.74%82.74%。u第二部分第二部分XXXX中心中心20XX20XX年年1-X1-X月份月份整体运行情况良好。整体运行情况良好。 XX中心

9、20XX年1-7月份实现营业收入75,300万元，同比增长15.81%，XX交付情况良好。 实现利润总额6,718万元，同比增长16.87%，盈利能力保持持续稳定增长。 截止到截止到20XX20XX年年X X月末，月末，XXXX中心资产负债率中心资产负债率43.86%43.86%，流动比，流动比率率156.3%156.3%，速动比率，速动比率113.29%113.29%，均比上年同期有所改善，资，均比上年同期有所改善，资产流动性加强。产流动性加强。 20XX20XX年年1-XX1-XX月份，月份，XXXX中心中心XXXX交付情况良好交付情况良好，XXXX厂欠款及存货储备厂欠款及存货储备因此有所

10、增加。因此有所增加。 截止到截止到XXXX月末，应收月末，应收款项款项72,45272,452万元，同比万元，同比增长增长26.62%26.62%，存货，存货36,42936,429万元，同比增长万元，同比增长26.25%26.25%。 1-XX1-XX月份累计清理应月份累计清理应收款项收款项2,1622,162万元。万元。35%65%借款总额借款总额30,65030,650万元万元增长增长7.54%7.54%65%35%长期借款长期借款10,50010,500万万元，降低元，降低22.22%22.22% 截止到截止到X X月末，月末，XXXX中货币资金中货币资金余额余额8,5918,591万

11、元。万元。短期借款短期借款20,15020,150万万元，增长元，增长34.33%34.33% 内销：自内销：自20XX20XX年以来年以来国家经济增长方式逐步转国家经济增长方式逐步转变，相关节能环保、变，相关节能环保、XXXX、XXXX政策以及政策以及XXXX标准的推广标准的推广，引发整个，引发整个XXXX行业陷入低行业陷入低迷。迷。 主打车型所属的主打车型所属的XXXX系系受受XXXX标准要求影响，市场标准要求影响，市场占有率下滑占有率下滑 。 外销：主市场外销：主市场XX环保环保政策重大调整，出口主车政策重大调整，出口主车型型XX受阻，关联方受阻，关联方XX公司公司订单微乎其微，导致外销

12、订单微乎其微，导致外销严重下滑。严重下滑。项目项目20XX20XX年年1-X1-X月月净值净值上年同期上年同期增减率增减率20XX20XX年年1-X1-X月月份份实际清理实际清理其中：收回其中：收回现金现金应收款项应收款项 （一）（一）1 1年以内年以内( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上存货存货 （一）（一）1 1年以内年以内( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上担保单位担保单位被担保单位被担保单位最高担保额最高担保额实际担保额实际担保额担

13、保期限担保期限担保方式担保方式合计合计 受受XXXX主市场主市场XXXX政策变政策变化影响。化影响。XXXX产量大幅降低，产量大幅降低，XXXX因此因此配套量锐减；配套量锐减； 量的下降直接导致毛量的下降直接导致毛利降低，同时人工成本折利降低，同时人工成本折旧等固定费用无法减少，旧等固定费用无法减少，财务费用因借款本金增加财务费用因借款本金增加同比略有上升。同比略有上升。 20XX 20XX年年1-X1-X月份累计月份累计实现营业收入实现营业收入2,8132,813万元，万元，同比降低同比降低33.12%33.12%； 利润总额亏损利润总额亏损593593万万元，同比减少元，同比减少42342

14、3万元。万元。项目项目20XX20XX年年X X月末月末上年同期上年同期增减增减资产负债率资产负债率流动比率流动比率速动比率速动比率 截止到截止到20XX20XX年年XXXX月末，月末，XXXX精益负债的增加尤其精益负债的增加尤其是短期借款同比增加是短期借款同比增加400400万元，导致流动比率和速动万元，导致流动比率和速动比率流动性均减缓，资产负债率有所上升。比率流动性均减缓，资产负债率有所上升。 数据有问题。数据有问题。 截止到截止到20XX20XX年年XXXX月末，月末，XXXX精精益应收款项益应收款项2,2862,286万元，同比降低万元，同比降低11.09%11.09%；存货；存货1

15、,6381,638万元，同比降万元，同比降低低2.44%2.44%。 1-X1-X月份实际清理应收款项月份实际清理应收款项160160万元。万元。 截止到截止到20XX20XX年年X X月末，月末，XXXX精益精益借款借款800800万元，全部为短期借款，同万元，全部为短期借款，同比增加比增加400400万元，货币资金余额万元，货币资金余额294294万元。万元。 营业收入的严重下滑导致毛利直接降低；营业收入的严重下滑导致毛利直接降低； 人工成本、折旧、租赁费等固定费用无法摊薄；人工成本、折旧、租赁费等固定费用无法摊薄； 20XX20XX年年1-X1-X月份亏损月份亏损10331033万元，同

16、比下降万元，同比下降76.26%76.26%。自自20XX20XX年年XXXX月开始出口主市场月开始出口主市场XXXX环保政策调整限制环保政策调整限制XXXX进口，公进口，公司主打产品司主打产品XXXX销量受严重冲击；加之销量受严重冲击；加之20XX20XX年国内受恐怖组织袭年国内受恐怖组织袭击，局势动荡；击，局势动荡； 20XX20XX年年1-X1-X月份累计销售月份累计销售59,28159,281辆，同比下降辆，同比下降76.2%76.2%； 1-X1-X月份累计营业收入月份累计营业收入24,59424,594万元，同比下降万元，同比下降67.2%67.2%。Sub title积极推广替代

17、积极推广替代XX型的同时，努力从内部挖潜，降本增效型的同时，努力从内部挖潜，降本增效资产负债率：资产负债率：104.39%104.39%流动比率：流动比率：87.85%87.85%速动比率：速动比率：82.52%82.52%资产负债率：资产负债率：100.40%100.40%流动比率：流动比率：98.67%98.67%速动比率：速动比率：93.13%93.13%20XX20XX年年X X月末月末20XX20XX年年X X月末月末应收款项应收款项存货存货清理清理项目项目20XX20XX年年X X月末月末上年同期上年同期增减率增减率借款总额借款总额其中：短期借款其中：短期借款货币资金货币资金 截止

18、到截止到20XX20XX年年X X月末，月末，XXXX公司借款公司借款10,00010,000万元，全部万元，全部为短期借款，同比没有变化。其货币资金余额为短期借款，同比没有变化。其货币资金余额6,0206,020万元。万元。影响因素影响因素营业收入营业收入利润总额利润总额 近年来近年来XX产销量产销量不断攀升，用户购车需求不断攀升，用户购车需求得到提前集中释放，而得到提前集中释放，而“汽车下乡汽车下乡”等国家刺激等国家刺激政政策的终止，导致策的终止，导致XX市市场受到严重冲击；场受到严重冲击； 因因XXXX问题，相问题，相关产品被关产品被XXXX禁止生禁止生产、销售。经过努力，目产、销售。经

19、过努力，目前前XXXX可以上公告可以上公告实现销售，但实现销售，但XXXX暂时无法暂时无法销售。销售。 XX XX业务业务20XX20XX年年1-X1-X月份销售月份销售22,52722,527辆，同比下辆，同比下降降37.63%37.63%，XXXX实现实现营业收入营业收入56,05556,055万元，同比万元，同比下降下降38.05%38.05%。 受营业收入大受营业收入大幅下滑的影响，固幅下滑的影响，固定费用因销量下降定费用因销量下降无法摊薄，毛利下无法摊薄，毛利下降降4,4754,475万元，万元，1-X1-X月份亏损月份亏损3,5693,569万万元，同比减少元，同比减少4,1494

20、,149万元。万元。项目项目20XX20XX年年X X月末月末上年同期上年同期增减增减资产负债率资产负债率流动比率流动比率速动比率速动比率 因为业务量下降导致因为业务量下降导致了存货的降低，同时短期了存货的降低，同时短期借款同比增加，导致资产借款同比增加，导致资产流动性比率下降。流动性比率下降。项目项目20XX20XX年年1-X1-X月份月份上年同期上年同期增减率增减率20XX20XX年年1-X1-X月份月份实际清实际清理理其中：其中：收回现收回现金金原值原值计提减计提减值值原值原值计提减计提减值值原值原值计提减值计提减值应收款项应收款项 （一）（一）1 1年以内年以内( (含含1 1年年)

21、) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上存货存货 （一）（一）1 1年以内年以内( (含含1 1年年) ) （二）（二）1 13 3年年( (含含3 3年年) ) （三）（三）3 3年以上年以上 截止到截止到X X月末，短月末，短期借款期借款41,00041,000万元，同万元，同比增长比增长46.43%46.43%。借款总计借款总计49,00049,000万元万元增长增长36.11%36.11%货币资金余额货币资金余额17,32517,325万元万元 截止到截止到X X月末，一年月末，一年内到期的非流动负债内到期的非流动负债8,0008,000万元，同比持平。万元，同比持平。营业收入利润总额影响因素 国家严控房地产国家严控房地产，货币政策紧缩，许，货币政策紧缩，许多房地产项目和高速多房地产项目和高速公路建设项目等均处公路建设项目等均处于半停工状态，市场于半停工状态，市场对对XX需求下降；需求下降；XX品牌销量的下跌，品牌销量的下跌，导致导致XX销量的下滑；销量的下滑； XX基地搬至基地搬至XX进进度缓慢，影响度缓慢，影响XX产量产量。 XX XX销量下降销量下降37.