工程竣工决算(代编竣工决算报表业务)工作底稿模板

1、工程竣工决算审计工作底稿目录总表一、工作底稿总目录客户单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1A综合类工作底稿2B业务类工作底稿3C45678永久性档案单独编号管理注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X册。 二、报告意见类型1.代编竣工决算报表业务报告，无任何附加说明；2.代编竣工决算报表业务报告，增加段落以引起对背离编制基础的关注；3.代编竣工决算报表业务报告，附加不具有独立性的说明三、项目组主要成员表职 别姓 名简 签职 别姓 名简 签项目负责合伙人负责经理质量控制复核人外勤主管其他成员：姓 名简 签姓 名简 签姓 名

2、简 签四、底稿移交记录移交人： 接交人：2综合类工作底稿目录客户单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1工程竣工决算报表代编业务报告AA2代编的工程竣工决算报表及编制说明AB5业务项目管理控制流转表（见项目管理系统）AC6工程竣工决算代编约定书（见项目管理系统）AD7业务承接评价表（见项目管理系统）AE8工程竣工决算编制计划AF9工程竣工决算编制总结AG10管理当局声明书AH11与被审核单位沟通函AI1213业务项目管理控制流转表 索引号：企业名称：业务类别/风险级别： /业务部门：经办人联系电话：经办人签名：质量控制复核人签名：质监与技术支持部签名：翻译专人核对签名：管理咨询专项复核签名

3、：税务专项复核签名：IT专项复核签名：报告打印（1）签名：校对及修改（1）签名：报告打印（2）签名：校对及修改（2）签名：报告打印（3）签名：校对及修改（3）签名：报告所需附件：营业执照（） 证券期货资格证书（ ） 事务所执业证书（ ） 司法签定证书（ ）签字注师证书（ ） 签字注师姓名（ / ） 贴防伪标识签名：复印与装订（1）签名：复印与装订（2）签名：项目信息表登记签名：报告签发签名：盖人名章签名：项目信息表审核签名：盖公章签名：领取报告签名：业务报告编号序号 业务报告名称份数编号123456789业务项目管理控制流转表编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。2、

4、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。（2）“业务类别”按业规101号相关规定填写；“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。4、“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。5、“经办人签名”：经办人是指项目负责经理委

5、派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+1的格式，其中X表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号等完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。8、“报告打印”、“复印与装订”：由文印部门人员按照业规109号文本格式标准完成

6、相关工作后签署。文印部门打印前应检查业务报告的排版是否符合业规109号文本格式标准；如严重不符合标准的，可以退回业务部门重新排版，如不严重可以由文印部门直接修订；只有符合排版标准的报告文印部门方可打印。文印部门应将报告最终版保存在电脑中，每个项目建一个文件夹，文件夹名为报告编号，存在副报告的，副报告文档名为副报告号，不属于报告的底稿等不得保存在文印部门的电脑中。9、“校对及修改”：由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署，校对与修改人不一致的，由修改人签署。10、“报告所需附件”：由经办人在“校对及修改”后，送交文印室前填写。除“签字注师姓名”项目外，其他项目只需在括弧中打“”或

7、“×”即可。如签字注师证书项目打“”，则“签字注师姓名”项目必须填写，/前填写第一签字人（项目负责合伙人）姓名，/后填写第二签字人（项目负责经理）姓名，否则，可以不填或填写“不适用”。11、“盖人名章”：由经办人员填写。12、“项目信息表登记”：由业务部门相关人员按规定完成业务项目信息登记表（详见业规101号）的登记后签署。13、“报告签发”：由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。14、“项目信息表审核”：由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。15、“盖公章”：由公章管理人员签署，所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。16、“领取业务报告”：由业务部门经办人

8、员签署。业务承接评价表（供参考，以项目管理系统格式为准）单位名称：编制人：日 期：索引号：会计期间：复核人：日 期：页 次：1客户法定名称（中/英文）： 2客户地址：电话： 传真： 电子信箱： 网址： 联系人： 3客户性质（国有/外商投资/民营/其它）： 4客户所属行业、业务性质与主要业务： 5最初接触途径（详细说明）：（1）本所职工引荐 （2）外部人员引荐 （3）其它（详细说明） 6客户要求我们提供服务的目的以及出具报告的日期：客户的诚信考虑因素：l         客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身

9、份和商业信誉l         客户的经营性质l         客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平l         工作范围受到不适当限制的迹象l         客户可能涉嫌洗钱或其它刑事犯罪行为的迹象经营风险考虑因素：l  

10、60;      法律环境l         监管环境l         受国家宏观调控政策的影响程度l         是否涉及重大法律诉讼或调查l         是否计划或有可能进行合并或处置资产l  &

11、#160;      管理层是否倾向于异常或冒不必要的风险l         关键管理人员的薪酬是否基于客户的经营状况确定评价项目组的专业胜任能力考虑因素：l         初步确定的项目组关键人员是否熟悉相关或业务对象l         初步确定的项目组关键人员是否具有执行类似业务的经验，或是否具备有效获

12、取必要技能和知识的能力l         在需要时，是否能够得到专家的帮助l         如果需要项目质量控制复核，是否具备符合标准和资格要求的项目质量控制复核人员评价执业人员的职业道德水平考虑因素：l         与客户存在专业服务收费以外的直接经济利益或重大的间接经济利益l      &

13、#160;  过分依赖向客户收取的全部费用l         与客户存在密切的经营关系l         过分担心可能失去业务l         可能与客户发生雇佣关系l         存在与该项审验业务有关的或有收费l    

14、     项目组成员曾是客户的董事、经理、其它关键管理人员或能够对本业务产生直接重大影响的员工l         为客户提供直接影响财务报表的其它服务l         为客户编制用于生成财务报表的原始资料或其它记录评价基于上述方面，我们（1.接受 2.不接受）此项业务。 项目负责合伙人签名 日期 基于上述方面，我们（1.接受 2.不接受）此项业务。主任会计师/授权的副主任会计师（A、B类项目）签

15、名 日期 如需要进行竣工决算审计，可以天职工程进行代编，并签订编制咨询合同XX工程竣工财务决算报告编制咨询合同（供参考，以项目管理系统格式为准）甲方：XX有限公司乙方：天职(北京)国际工程管理有限公司XX有限公司（以下简称甲方）与天职（北京）国际工程项目管理有限公司（以下简称乙方）经过双方协商一致，甲方聘用乙方人员用于协助编制竣工财务决算报告工作。为明确双方的权责，特签订此合同。一、人员聘用人数共2人，其中注册会计师1人，会计师1人。二、工作范围在甲方提供信息的基础上，乙方依据财政部基本建设财务管理办法和XX集团公司的相关要求，按甲方要求协助完成XX有限公司XX工程竣工财务决算报告的编制工作，

16、主要包括:协助甲方编制XX工程竣工财务决算报表和竣工财务决算编制说明，以及其他在编制过程中涉及的技术问题提供咨询和指导意见等。三、时间安排200 年 月 日开始，200 年 月 日完成，预计工作时间45天。具体工作内容和时间安排见附表。四、收费标准及付款方式甲、乙双方根据平等自愿原则，协商确定甲方向乙方支付咨询费 万元（大写： 万元）。乙方接受甲方委托并签订合同后，甲方预付50%，计 万元，其余款项 万元在竣工决算报表（电子文档）完成后三日内一次付清。上述乙方往返差旅费及在甲方现场工作期间差旅费、食宿费等由甲方承担。如由于甲方原因，导致竣工决算报告无法在约定时间编制完成而需要顺延乙方工作时间，

17、甲乙双方友好协商，另行增加咨询费用。五、甲方的责任和义务1、根据中华人民共和国会计法及企业财务会计报告条例，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)。2、甲方应及时提供集团公司，股东双方或股东会对竣工决算编制工作的最新要求。3、确保乙方不受限制地接触任何与工作有关的记录、文件和所需的其他信息。4、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件。5、按本合同的约定及时足额支付咨询费用。6、甲方若考核认定乙方派出的专业技术人员不能胜任甲方安排的岗位工作，甲方有权要求乙方更换人员。六、乙方的责任和义务

18、1、乙方派出的工作人员应服从甲方的统一管理，遵守甲方的各项规章制度。2、乙方负责提供人员配合甲方完成决算编制工作，对工程竣工决算过程中的专业技术问题提供咨询意见。3、对执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密的义务。除法律和制度另有规定者外，乙方不得将其泄露给甲方以外的第三者。4、乙方应积极配合甲方工作，工作的进度和时间按甲方的要求进行。5、协助甲方在 年 月 日前编制决算报告初稿。七、本约定书的有效期间本合同自双方签署之日起生效，至甲乙双方完成委托事项和履行各自权责后终止。八、约定事项的变更如果出现不可预见的情况，影响代编工作如期完成，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协

19、商解决。如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的代编服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的代编服务项目所做的工作收取合理的代编费用。九、违约责任由于甲方未及时提供乙方所需的资料和工作条件，致使乙方未能履行合同，乙方不承担任何责任，也不退还其预收款项；由于乙方派出劳务人员的原因造成未及时完成工程决算报表及相关说明，甲方有权拒付咨询费；因其它原因违约，签约双方按照中华人民共和国合同法的规定承担违约责任。十、适用法律和争议解决本约定

20、书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具代编报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果) ，双方选择第 种解决方式：(一)有管辖权的人民法院提起诉讼；(二)交××仲裁委员会仲裁。十一、双方对其他有关事项的约定本合同一式四份，甲乙双方各执两份。甲方：XX有限公司 乙方：天职（北京）国际工程项目管理有限公司(公章) (公章) 法定代表人或授权代表：(签章) 法定代表人或授权代表：(签章)年 月 日 年 月 日联系人： 联系人： 电话： 电话/p>

21、6传真： 传真址： 地址：北京市海淀区车公庄西路 乙19号华通大厦B座 邮政编码： 邮政编码：100044工程竣工决算编制计划单位名称：编制人：日期：索引号：AH会计期间：复核人：日期：页 次：1.项目概况：附客户及建设项目情况表（1）审批文件项目核准文件： 概算批复文件：（2）项目基本情况开工日期： 竣工日期： 工程总投资： 新增生产能力：（3）其他2.编制目的与范围：代编XXX工程竣工决算报告，出具代编竣工决算报表业务报告3.重要基本建设会计政策及会计估计（1）重要基本建设会计政策（2）重要及会计估计4.竣工决算报表分析及审核风险的初步评价：分析列出风险可能存在

22、的方面：1、是否合法审批，2、是否已发现存在重大舞弊。5.编制策略（1）基本策略全面清理合同，核对财务账面金额，清理资产。（2）重点关注领域合同清理？资产清查？（3）其他6.编制程序表7.时间预算及审核收费（1）总体上的时间安排：从 年 月 日到 年 月 日，共 天。（2）对外报送报告时间安排： 年 月 日（3）编制时间安排时 间 现场编制时间 年 月 日到 年 月 日 整理底稿、写报告草稿 年 月 日到 年 月 日（4）所需沟通时间安排时 间 调整业务报告、征求委托方意见、出具正式报告 年 月 日到 年 月 日（5）审核收费8.审核小组组成及其分工（明确项目负责合伙人、项目负责经理、外勤主管

23、和项目组其他人员）（1）总体上的人员安排：共 人。（2）主要项目组成员的责任职位姓名主要职责（工作任务）预计工作时间项目负责合伙人根据业规102明确复核工作底稿项目负责经理根据业规102明确复核工作底稿外勤主管现场审核及复核除自己外的所有工作底稿项目组其他人员9、编制计划所内批准职 位签 字日 期外勤主管项目负责经理项目负责合伙人工程竣工决算编制总结单位名称：编制人：索引号：AI会计期间：复核人：页 次：(1) 编制项目概况： (2) 建设单位会计报表概况：说明编制报表所依据的财务会计报表是否经注册会计师审计。(3) 编制计划执行情况：项 目计划实际差说明编制目的与范围编制策略编制程序时间预算

24、编制收费编制小组组成及其分工外勤主管：外勤主管：项目组其他人员：项目组其他人员：(4) 编制中发现的主要问题和重要调整事项序号重大会计、审计事项或其他重大事项概述对竣工决算报表可能产生的影响已执行的编制程序解决方法索引号客户意见其他说明(5) 编制结论：出具业务报告说明：1.本底稿由项目负责经理或其指定的外勤主管编制，项目负责经理和业务部门主任复核；管理层声明书索引号：AJ天职国际会计师事务所有限公司：根据本公司与贵公司于 20××年×月×日签订的代编业务约定书，公司管理层批准按照企业会计准则和××会计制度、XX集团基建财务管理办法编

25、制根据实际工程项目名称填写工程竣工财务决算报表和竣工决算说明书。为了表示对贵公司编制工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：1.我们确认，提供给贵公司用于编制的财务报表的编制基础是恰当的，我们对上述财务报表以及所提供用于编制竣工决算报告的相关信息的真实性和完整性承担责任。2.设计、实施和维护相关内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。3.本公司已向贵公司提供了：（1）全部会计账簿、会计凭证、报表与未完工程等相关数据资料。（2）项目建设过程中的形成的资料及相关审批文件；（3）项目建设总体情况及工程建设管理工作的总结；（4）根据贵公司编制需要而提供

26、相关资料。××××公司（盖章）：法定代表人（签章）：财务负责人（签章）：20××年××月××日索引号： AK 报 告 书 确 认 函 公司:根据委托，我们代贵公司编制 工程项目竣工决算报告，工作业已结束，现将代编的工程竣工决算报告及代编业务报告初稿呈上，请于 年 月 日前，将贵单位对报告初稿签署的意见，连同报告书一并送（寄）回我所，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。天职国际会计师事务所有限公司项目负责经理：年 月 日-_现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：委托单位负责人

27、签名：委托单位公章：年 月 日提供资料清单（底稿版）索引号：BA-1序号资料名称检查后已退回已获取（含复印件）备注业务类备查类1建设单位项目法人资格证2组织机构代码证3公司建设项目管理制度、项目会计核算制度等4公司组织结构图和职能部门通讯录及员工名册5项目建议书及批文6可行性研究报告及批文7项目核准文件8初步设计（或扩大初步设计）批文9环境影响报告书及编制文件10水土保护方案及编制文件11项目选址建议书及规划用地审批文件12开工许可证或施工许可证13与建设项目相关的会议决议、纪要14工程竣工整体或主要项目验收资料15分年度固定资产投资计划16所有与建设项目相关的合同及合同台账17与工程相关的总

28、账、明细账及会计凭证等会计资料18建筑工程、安装工程、设备、待摊销投资及与工程相关往来账明细表19结存货币资金、工程物资盘存明细表及各往来科目余额明细表20资产清查盘点明细表21未完工程情况表（工程名称、预计开工、完工时间、投资额、相关合同、目前进度等）22工程项目建设总体情况23工程管理情况工作总结、监理工作总结24工程大事记、主体工程相片25与工程项目有关的房产证、土地使用权证（或土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件26项目建设期间的审计报告、项目资本金验资报告及其他与工程相关的咨询报告书等27与工程项目有关的法律事务裁决书、公证书、仲裁书等28其他相关资料、文件天职国际会计师事务所有

29、限公司 外勤主管： 年 月 日22提供资料清单（客户版）请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场编制时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。1. 建设单位项目法人资格证（企业法人营业执照或事业单位法人资格证或行政单位法人资格证）；2.组织机构代码证；3.公司建设项目管理制度、项目会计核算制度等；4.公司组织结构图和职能部门通讯录及员工名册；5. 项目建议书及批文；6. 可行性研究报告及批文；7. 项目核准文件8. 初步设计（或扩大初步设计）批文；9. 环境影响报告书及编制文件；10.水土保护方案及编制文件；11.项目选址建议书及规划用地审批

30、文件；12. 开工许可证或施工许可证；13. 与建设项目相关的会议决议、纪要；14. 工程竣工整体或主要项目验收资料（建设方、施工方、设计和监理四方验收，规划部门验收，建设工程质量管理行政部门验收（如各级地方质量监督站等）或其他验收资料等）；15. 分年度固定资产投资计划及建设资金实际到位情况；16.所有与建设项目相关的合同及合同台账17.与工程相关的总账、明细账及会计凭证等会计资料18.建筑工程、安装工程、设备、待摊销投资及与工程相关往来账明细表19.结存货币资金、工程物资盘存明细表及各往来科目余额明细表20.资产清查盘点明细表21.未完工程情况表（工程名称、预计开工、完工时间、投资额、相关

31、合同、目前进度等）22.工程项目建设总体情况23.工程管理情况工作总结、监理工作总结24.工程大事记、主体工程相片25.与工程项目有关的房产证、土地使用权证（或土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件26.项目建设期间的审计报告、项目资本金验资报告及其他与工程相关的咨询报告书等27.与工程项目有关的法律事务裁决书、公证书、仲裁书等28.其他相关资料、文件；29. 凡需进入投资的项目，除未完工程外均应入账，以上明细表及清单可按照我方提供的表格填写。天职国际会计师事务所外勤主管： 20XX年XX月XX日业务类工作底稿目录单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1项目资料收集程序表BA2提供资料清

32、单BA -13基建程序执行情况调查表BA-24合同清理程序表BB5合同清理表BB-16设备清理表BB-27账务清理程序表BC8重要事项签证单BC-19调整分录BC-210会计分录调整汇总表BC-311归概表BC-412资产清查程序表BD13房屋清查盘点表BD-114设备清查明细表BD-215库存物资清查盘点表BD-316其他资产清查表BD-417决算编制程序表BE18预计未完工程明细表BE-119费用分摊表BE-220整套决算报表BE-321报表核对程序表BF22竣工工程决算一览表与会计账户核对BF-123竣工工程财务决算表与会计报表核对表BF-224其他工程和费用明细表与会计账户核对BF-3

33、竣工决算编制程序表单位名称：编制人：日 期:索引号：项目名称：复核人：日 期:页 次：编制目标及编制程序是否适用索引号执行人一、编制目标：检查项目是否经过有权机构批准、竣工决算的实际价值是否以正确的会计账面金额为依据、各项经济技术指标是否以有关职能部门提供的实际数为依据、工程造价是否经符合资格的咨询机构编制，最终确定其竣工决算编制数据的正确性及交付使用资产的真实性。二、编制程序：1.获取相关资料，编制提供资料清单2、查阅项目批复情况1）建设项目项目建议书及批文2）可行性研究报告及批文3）初步设计（概算）及批文4）国家发展和改革委员会下达的固定资产投资计划5）建设项目选址意见书6）环境影响评估报

34、告书编制文件7）水土保护方案编制文件8）建设用地规划许可证9）建设工程开（施）工许可证10）建设用地征收、征用、划拨手续审批文件或土地使用权证11）其他与工程相关的批复情况3、进行合同清理，编制合同清理表4、进行设备清单清理，编制设备清单1）取得编制日需要安装设备清单2）取得编制日不需要安装设备清单3）取得编制日工器具设备清单5、财务账面清理1）取得编制日科目余额表2) 取得财务按合同计入投资和支付款支付情况3）取得编制日建筑安装工程费用按概算口径设置的项目明细表4）取得编制日在安装设备投资按概算口径设置的项目明细表5）取得编制日待摊投资按概算口径设置的项目明细表6）取得年度各投资方资本金到位

35、金额、各机构借款金额明细表7）查阅历年项目工程投资支出6、审阅未完工程明细表1）取得未完工程明细表包括预留费用、预留未完工程价值、预计工程项目价值2）查阅未完工程项目金额确认依据7、取得编制日的房屋、建筑物、需要安装的设备、不需要安装的设备及工器具的盘点表、库存物资盘点表8、编制报表1）编制竣工工程概况表2）编制竣工工程决算一览表及明细表3）编制预计未完收尾工程明细表4）编制其他费用明细表5）编制其他费用分摊计算表6）编制移交使用资产一览总表及明细表7）编制竣工工程财务决算明细表9、编写竣工决算报告情况说明书10.检查会计记录是否按照编制结果调整账目，编制会计检查记录；11.核对相关工程成本科

36、目余额是否与编制结果一致，编制工程项目会计记录金额与造价编制报告核对表，根据项目具体情况进行抽查或者全面核对。对不一致部分要查明原因，进行调整或者确认正常差异。12.如果没有工程结算审核报告或不能采信工程结算审核报告结果，则应当考虑自身专业胜任能力是否提请被审核单位聘请经我方认可的造价咨询单位对工程结算情况进行审核。并出具审核报告。三、编制事实与结论：填表说明：是否适用栏填“是”或“否”；因编制程序及主要内容受编制目的的限制，应根据实际情况选用或增减。重点关注事项签证单 索引号：序号签证单事项概述索引号处理结果概述1234567891011121314永久性档案目录序号索引号项目名称说明1永久性档案更新情况记录根据业规106号的规定，永久性档案单独建档，并逐年更新，该项工作是外勤主管的责任。每次更新