浅析国有商业银行的金融风险

1、摘要商业银行风险是在经营活动中，由于受事前无法预料的不确定性因素的影响或使未来的实际情况变化与预期不相符，致使其实际获得的收益与预期收益发生背离，从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利，丧失了获取额外收益机会的可能性。中国加入WTO以后，我国金融开放程度已经进入了一个新的阶段。一方面，我国金融业在全球经济一体化的过程中获得了前所未有的发展，不断创新出新的金融工具。然而，在这个相对开放的金融环境下，国有商业银行的金融风险也是与日俱增。一套完善的商业银行风险防范体系尚未建立使得商业银行经营的不确定性加大。许多导致金融风险的潜在因素突出。另一方面，面对国际金融业的激烈竞争，国有商业银行要想提升自己的竞

2、争力，与国际化接轨，就必须进行制度的创新，在经营中加强风险管理。如何完善我国商业银行的风险控制机制，充分发挥其职能，从而维持我国金融体系的稳定，成为一个现实而又迫切的问题。本文试图通过分析我国商业银行当前存在的金融风险，探讨我国商业银行风险防范的基本措施。关键词：国有商业银行；金融风险；防范目录一、国有商业银行存在的金融风险1（一）信用风险1（二）资本风险2（三）市场风险2（四）内部管理风险3二、国有商业银行防范金融风险的措施3（一）强化风险防范意识3（二）构筑风险“防火墙”4（三）提高员工素质5（四）构建特色市场营销6（五）促进管理信息化6（六）提倡业绩评价效益化7 参考文献88浅析国有商业

3、银行的金融风险及其防范赵志峰自商业银行产生，风险就与之相伴，形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也不断提高。中国是处于转型过程中的国家，外部经济环境较为复杂。我国商业银行面临的竞争也日趋激烈，面临的金融风险也将与日俱增。如何完善我国商业银行的风险控制机制，充分发挥其职能，从而维持我国金融体系的稳定，成为一个现实而又迫切的问题。本文试图通过分析我国商业银行当前存在的金融风险，探讨我国商业银行风险防范的基本措施。 一、

4、国有商业银行存在的金融风险 随着世界金融自由化与一体化趋势不断加快，商业银行的经营风险呈上升趋势。从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的金融风险主要表现在以下几方面。 （一）信用风险 获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿意遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于一个较高水平。大量不良资产的产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大成为了国有商业银行面临的最大金融风险。资本金的质量与数量是国有商

5、业银行信用的最有力的保证。我国国有商业银行大量不良信贷资产的存在严重降低了国有商业银行的资本金质量。使原本就自有资本不足的状况更是雪上加霜，这已经成为制约我国商业银行改革和发展的最大障碍。 （二）资本风险 商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。资本数量的多少直接反映了商业银行信誉好坏高低的重要标志，也是衡量商业银行经济实力的一项主要标志。2003年初银监会发布的商业银行资本充足率管理办法表明在今后几年中，各商业银行资本充足率不得低于8%。但是，目前国有商业银行的资本充足率均低于“巴塞尔协议”规定的8% 的国际最低标准，而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还

6、将进一步下降。另外，我国国有商业银行的资本补充渠道十分缺乏，如果达不到这个国际性的要求，这将必然加大我国商业银行的风险，必然影响到与外资银行的竞争能力。 （三）市场风险 在国际金融机构混业经营的大环境下，我国金融机构仍实行分业经营。由于现代金融混业经营业务日趋综合化，国有独资商业银行通过代理等方式进行保险、证券等业务的交叉。中国人民银行2001年6月21日出台的商业银行中间业务暂行规定就传达了允许商业银行向证券业扩展的信息。2003年的银行业监督管理法草案和修改中国人民银行法、商业银行法两个决定草案也为商业银行选择新的混业经营模式预留了空间。这些信息告诉我们国有商业银行已经进入金融的多个领域。

7、由于它们既是金融市场活动的主体又是参与者，国有商业银行就不可避免的面临着金融市场里存在的风险。缺乏来自外部的监管部门有效监管和规范经营控制风险的有效的内部控制机制，商业银行将面临着潜在的风险。另外，投资市场(包括证券，期货市场)运营不成熟以及相关的立法的滞后造成金融市场秩序混乱。投资市场的参与者主体企业缺乏有效的信用评级体制，从而危机到银行信贷资金的安全。这些都大大增加了国有商业银行的市场风险。 （四）内部管理风险 内部管理风险即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。产权不明晰造成的国有金融资产的所有者缺位使得国有银行在经营管理上缺乏有效的风险控制机制，从而加大了银行的内部管理风险。有

8、效的公司治理结构是银行建立有效的内部控制机构的基础。但是我国国有商业银行的总分行制的经营管理体制降低了资产质量的责任，给总行的统一管理、调度、核算带来了层层阻隔，产生了许多方面的经营风险。尤其是由于银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件，使银行资金遭受损失的风险进一步加大。 二、国有商业银行防范金融风险的措施提高商业银行的核心竞争能力，做好未来的风险管理势在必行。因此为防范商业银行存在的风险，在风险防范与控制方面应采取以下措施。（一）强化风险防范意识要确保银行经营的安全性，必须从点点滴滴、从一丝一屡做起，集中精力从内部消除各种风险隐患。为此，应坚持“一念之差，终生后悔”的行训，根据中

9、国人民银行的要求，全面实行贷款的五级分类制度，坚持风险防范的审慎原则，规范经营管理行为。为了做到这一点，在对员工进行具体考核时，采取“双百分考核”。其中，目标指标一百分的覆盖面很广，可以反映各阶段业务发展的重点。质量指标一百分则偏向于平时不作计量的“软件”部分，重点放在呆帐、坏帐方面。“双百分考核”的考核内容比较全面，任何一方面的不足都可能会降低考核成绩，在很大程度上保证了业务的规范运作和稳定发展，并使员工树立“质、量并重”意识，可以规避各种短期行为和忽视风险控制的做法。在具体的银行业务中，必须注重细节，凡事才臻于完美。否则，如果存在一些纰漏，不能善始善终，那些没有最终完成的工作，可能存在大量

10、风险隐患。（二）构筑风险“防火墙”第一道防火墙是双人调查制度。应采取团队工作模式，在具体的业务过程中，一般是一个团队共同应对一个客户。在对客户进行考核时，应采取客户经理的双人调查制度，一个主办，一个协办，都可以单独发表评价意见，但明确规定第一责任人，确立相应的处罚办法。负责对客户进行初步调查的信贷员或客户经理，要拿到第一手调查资料，一般要查看企业的财务报表，并实地考察企业的技术设备、厂房和工人等，核实报表内容，看帐实是否相符。还要根据当时的技术状况，对报表的真实性进行推断和定量分析。第二道防火墙是统一管理信贷业务。本外币、表内和表外等所有授信业务应全部由信贷管理部门一个口子对外，统一管理。信贷

11、管理部门集中了大量富有经验的审查员，能够较好的遵循有关的规定和政策要求，客观的评估新客户的贷款风险。信管部门在审核了贷款评估报告后，独立出具审核意见，确定贷款的风险程度。一般应把贷款风险分为一系列的等级，并加上类似担保系数等内容的权数。第三道防火墙是贷审会主任轮流坐庄。对于贷款应实行贷审会制度，值班行长同时也是贷审会主任，轮流坐庄，全权主持贷审会工作。非值班行长则根据业务情况参与企业或项目的调查，也同时对前期贷款项目运作情况进行监测。这样，既起到了相互牵制的作用，防止因个人倾向而影响判断，也起到了经常从多视角把握贷款风险的作用，保证了贷款项目的公开、公正和公平。第四道防火墙是贷款“首笔谈话制”

12、。贷审会应通过对新客户的贷款决议后，行长可以行使“一票否决权”，但行长没有审批权，无权对贷审会已否决的贷款申请“起死回生”。为令“一票否决权”不流于主观，相应实行“首笔谈话制”。在每家客户的首笔业务发生之前，行长都要与企业负责人直接谈话，通过了解企业负责人的个人情况和企业经营状况、技术状况和融资状况等，根据企业的经营特点进行金融业务创新。第五道防火墙是形式审查。即使贷款审批通过了，在出款前仍然存在很多风险隐患，诸如抵押手续不全、合同填写不规范、抵押保险单据不符合规定等。一旦将来发生信用纠纷或信用危机，要诉诸法律的话，可能会造成银行败诉。为此，必须成立放款中心，负责审核所有贷款文件在法律上的有效

13、性，核对贷审会项目审批书的放款条件，检查贷款用途，起到放款前最后一道关卡的作用。第六道防火墙是贷后检查制度和专项稽核制度。客户经理要对所负责贷款企业的经营情况进行实时监控、跟踪。每月还要进行贷后检查和专项稽核，信贷业务部门至少每半年对每一个贷款企业和每一笔贷款进行详细彻底的清分，促使信贷人员及时掌握企业的有关信息，对贷款进行跟踪，掌握贷款的去向，监督客户根据贷款合同规定的用途使用，及时发现贷款的有关风险信号。一旦发生逾期贷款和不良贷款，要进行分析，划清责任，酌情采取适当措施。首先看是宏观方面的原因还是人为处置不当造成的。如果是人为原因，则要分清责任，调查失误所在，看放贷过程中有无欺诈行为。（三

14、）提高员工素质21世纪是知识经济时代，商业银行的员工必须是知识化的员工。当前的国有商业银行的员工队伍的素质与商业银行的要求存在着很大的差距，必须牢固树立“人才是第一资本”的观念，将整体性人才资源开发作为一项重要战略任务来抓，真正形成“尊重知识、尊重人才”的良好风尚，创造人尽其才、人才辈出的良好环境。建立和完善竞争择优、发现人才。培养人才、使用人才和激励人才的机制，真正做到不拘一格选人才，继续实施“百千万人才工程”，努力培养和造就一大批既懂国内业务、又懂国际业务，具有丰富知识、决策能力、指挥能力、协调能力、管理能力和创新能力的中级、高级管理人才。 必须切实抓好员工教育包括素质教育、技能教育和终生

15、教育，改进教育方式，坚持多层次和多样性的原则，脱产与不脱产相结合，定向与定量相结合，短期与长期相结合，注重实效。鼓励员工尤其是中高级管理人员获得多个专业证书和专业技术职务任职资格。鼓励员工在实践中提高技能、创造经验。 （四）构建特色市场营销21世纪商业银行的市场营销是特色营销，商业银行必须根据其内部条件和外部因素慎重选择市场营销战略。根据中国经济改革与发展的进程和国有商业银行的现状，国有商业银行应在市场细分的基础上实施特色化营销战略。第一、发展模式特色化，选择与其它商业银行不同的发展模式。在海外实施进攻性战略，通过市场渗透、市场开发、产品开发、服务多样化、增设分支机构、拓展营销网络、收购或兼并

16、当地机构等措施，提高国有商业银行的国际竞争力。在国内实施合理化战略，通过调整分支机构、营业机构布局，按经济区划设置分行，收缩甚至撤销业务量小、经营亏损、无发展前景的分支机构；扩充业务量大、经营效益好、有发展前景的分支机构；压缩管理费用，以成本优势来保持国有商业银行在市场上的地位与形象。第二、发展重点特色化，市场竞争目标由总体市场占有率转变为细分市场的市场占有率。第三、市场营销组合差异化，尽量提供有差别的 （五）促进管理信息化 21世纪是信息经济时代，商业银行必须高效地处理和利用信息。（1）建立和健全科学高效的管理信息系统，包括柜台业务处理与自动服务系统、跨行业务与清算系统、金融信息与决策支持系

17、统，保证各项决策和业务活动建立在充分的信息支持基础上。（2）以加快信息高速处理为重点，对内部组织机构进行重组，减少管理层次，实行网络化管理，使组织机构更加精简和专业化，调动更加灵活；有效地解决银行内部信息交换瓶颈，提供信息处理效率。（3）加强信息技术应用方面的业务创新，加大在产品服务及应用方面创新的力度，并对传统产品的形式、内容赋予更加丰富的表现形式，拓展其表现空间。（4）提高信息服务水平，及时向客户发布有关政策、利率、汇率的变化、新服务等信息。（5）领导方法科学化，注重银行利益与员工利益的相互平衡关系，改善员工的政治、经济待遇；加强内部沟通，经常向员工征求合理化建设。 （六）提倡业绩评价效益化 21世纪的商业银行应是经营效益良好的商业银行。经营效益好坏、风险高低是衡量商业银行经营业绩的最重要的标准。外部对商业银行的评价最重要的指标有两项：资本充足率和资本收益率。改革国有商业银行内部业绩评价体系，弱化对增加存款的刚性考核，建立以营运资本收益率为核心的业绩评价体系，着重考核四大目标：营运资本收益率、资产质量（不良贷款率）、流动性和内控制度。考核营运资本收益率不仅要考核账面利润，而且要核查应收利息、应付利息、呆账准备金和坏账准备金的提取与核算是否合规。考核资产质量不仅要考核不良贷款率，而且要着重考核呆滞贷款。 我们要正确认识我国商业银行当