浅析项目“进度、预算管控”体系的建立与应用效果

1、浅析项目“进度、预算管控”体系的建立与应用效果（中国水利水电第三工程局有限公司）马俊、刘杨晋杰1. 前言2011年6月，中国水利水电第三工程局中标东北hjsd x程四标，成立hjsd 施工四标项目部。合同主体工程为隧洞工程，共布置5条施工支洞，分别为7#、 9#、10#、11#和12#,断面均为圆拱直墙型，成洞断面尺寸均为6. 6mx6. om （宽 高），主洞采用两台tbm施工（tbm3和tbm4）,断面为圆形，开挖洞径8. 50m0 主洞开挖长度35. 4km.隧道开挖总量为219万m3,其中钻爆石方洞挖44万m3、 tbm石方洞挖175万m3；混凝土衬砌万32万m3,其中：常规钻爆段衬砌

2、长度2. 8km. tbm段仰拱衬砌长度30. 8km、tbm段边顶拱长度11. 2kmo我公司于2016年3月9日全部完成合同约定的石方洞挖工程，目前正在施工 的是混凝土衬砌工程。项目部根据分局“四个能力建设”要求于2016年初针对 对混凝土工程建立一套“进度、预算管控”体系；即在项目部成立成本管控领导 小组，每月给各工区下达混凝土生产计划和工区预算成本目标（预算成本二自营+ 分包），按完成比例给自有职工发放绩效奖励，打破原有工资体系。“进度、预算 管控”体系经过4个月实施运行使得工区管理人员和自有职工对生产进度和成本 髙度重视，树立全员多劳多得、节约多得的管理理念。本文将通过对“进度、预算

3、管控”体系实施运行4个月经验总结，阐述笔者 对项目精细化管理的理解。2. 项目部“进度、预算管控”体系的介绍hjsdx程施工四标项目部组织机构设置：工程技术部、经营管理部、质量管 理部、财务管理部、物资设备管理部、综合管理部、测量队、实验室。项目部于2016年3月由洞挖工序全面转换为混凝土衬砌施工工序，受签约施 工合同影响，衬砌混凝土合同单价较市场平均水平偏低，为确保2016年衬砌混 凝土工程按业主下达节点工期完工和完成分局下达年度产值任务，根据分局下发 的第四分局成本管控实施细则结合本项目实际情况，经项目部领导班子多次 讨论研究决定于2016年3月出台衬砌混凝土施工进度、成本管控专项考核管

4、理办法（以下简称“进度、预算管控”体系）。2.1 “进度、预算管控”体系管控主体及内容(1) 管控目标：针对本年度施工的tbm施工段仰拱、边顶拱以及12#支洞控 制段全圆衬砌，按月进行考核。(2) 管控目标责任管段划分：t3-1上游段仰拱、t3-2下游段仰拱隶属7#洞 工区管控；t4-2上游段仰拱、t3-1段边顶拱隶属9#洞工区管控；t4-1上游段边 顶拱、t4-2下游段仰拱隶属10#洞工区管控；t4-1下游段边顶拱、12#支洞全圆 衬砌隶属项目部土建队管控；(3) 管控目标内容：工程技术部验收合格的工程量、质量管理部混凝土质量 检查成果、经营管理部核算成本3个方面。2.2“进度、预算管控”体

5、系机构的组成及相关分工“进度、预算管控"体系机构的组成“进度、预算管控”体系由领导小组和工作办公室2个机构组成，“进度、预 算管控”领导小组负责月度计划、月度预算成本、月度考核结果、管控纠偏的 决策，“进度、预算管控”工作办公室负责进度、质量安全、成本管控考核的日 常工作，工作办公室由项目部经营管理负责实施。“进度、预算管控”体系相关领导及部门分工(1) 项目经理：项目部进度、质量安全、成本管控工作的第一责任人，对项 目部进度、质量安全、成本管控工作实施方案及考核方案进行决策。项目常务副经理：负责项目部生产及资源调配整体安排，全面执行项目部进 度、质量安全、成本管控工作，持续改进项目

6、部成本管控工作。(2) 项目总工程师：负责制定项目部月度生产计划；对新工艺、新技术进行 研究，以缩短工期，提髙工程质量、降低工程成本；联系部门为工程技术部、质 量管理部、测量队、实验室、各工区。(3) 项目总会计师：负责项目部管理费用管控及宣传工作；拟定资金筹措和使 用方案，有效地使用资金；督促项目部各职能部门、工区降低消耗、节约费用， 提髙经济效益；建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料开展成本管控工作； 联系部门为财务、综合管理、各工区(4) 项目部总经济师：是“进度、预算管控"体系管理的直接责任人，协助项 目经理全面实施项目部“进度、预算管控”工作；拟定进度、质量安全、成本管

7、 控实施方案，审核工作办公室提交的各工区成本预算、成本统计结果、制定纠偏 措施、拟定考核方案等日常工作，每月定期组织召开进行成本分析会议，对成本 管控情况提出改进建议,对各工区成本管控工作进行检查、督导和协调。联系部 门为经营管理部、物资设备管理部及项目部各职能部门、各工区相关业务部门成 本管控工作。(5) 项目部副经理(安全总监)：负责各部门、工区厂队安全环保及节能减 排工作，贯彻执行公司、分局、项目部安全生产管理体系、节能减排体系并持续 改进。(6) 工区(土建队)：负责工区核算体内的各类材料消耗统计、混凝土拌合 站台账统计、施工日志及质量评定资料编写、施工期协作单位监督指挥、申报下 月生

8、产计划及本月实际完工程量，并将相关资料即时上报工程技术部、物资设备 管理部、测量队备案。(7) 测量队：负责校对工区上报月衬砌记录、施工期测量抽查、节点工期复 查，将节点工期记录上报工程技术部。(8) 质量管理部：负责对已施工完毕的衬砌混凝土进行质量验收，对施工完 毕的衬砌混凝土工程进行质量评定，指导工区对本月完成的工程量进行验收并即 时收集质量评定资料，如衬砌混凝土工程质量评定未达到优良的提出奖金扣减意 见及下发整改通知，并报经营管理部备案。(9) 工程技术部：负责对各工区衬砌混凝土进行技术指导，下达月度计划并 对测量上报的本月完成工程量进行审核，负责计算“进度、预算管控”考核管理 办法进度

9、奖金基数的计算。(10) 综合管理部：负责对各工区及项目部管理车辆、办公用品、食堂费用 编制相关预算计划；统计工区人员薪酬、管理车辆、办公用品、食堂等相关费用 并即时报经营管理部备案。(11) 财务管理部：负责下发各工区及项目部招待费、电费、协调费、职工 差旅费相关预算计划；统计各工区、项目部管理成本以及与施工相关的成本并即 时报经营管理部备案。(12) 物资设备管理部：负责各工区材料(混凝土)发放、盘库、核销工作， 对自有(租赁)机械设备的材料消耗、修理费进行预算和实际发生费用的统计工 作。统计各工区、项目部消耗的材料、设备消耗以及与施工相关的成本并即时报 经营管理部备案。(13) 经营管理

10、部：负责工作办公室日常工作，统计整理各工区实际成本(含协作单位结算）及项目管理费用、拟定预算单价，制定项目成本统计制度、分析 核算制度、考核评比制度；明确成本管控内容、流程、方法并负责落实；定期组 织开展项目部进度、质量安全、成本管控考核会议等。3. 项目部“进度、预算管控”体系中的考核管理项目部各工区及厂队考核时段为2016年3月26日至2016年12月25 0。考 核目标以项目部成本管控领导小组印发“各工区及厂队每月进度目标、成本管控 目标”为准。项目部全体自由职工于2016年3月26日暂发原绩效考核奖金，依 照本办法发放绩效考核奖金。3. 1考核标准（1）工区（土建队）职工考核标准考核目

11、标考核奖金基 数（元）进度考核标准成本考核标准项目部领导小组印发月度生 产计划、月度预算计划500实际完成进度/月度计划指标月度预算计划/实际成本工区（土建队）职工考核奖金级数二进度完成比例x成本控制完成比例x500x 0.85系数项目部各管理部门绩效考核奖金基数=（2）项目部各职能部门绩效奖金基数（元）x职务名称副总工主任（队 长）副主任（副队 长）高级主管主管主办科员（聘用工）参照系数1.61.41.310.90.80.7绩效奖金x1.6x1.4x1.3x1x0.9x0.8x-0. 7各工区、厂队考核奖金基数总额 各工区（厂队）考核对象总数（3）各层级管理服务人员奖金分配3. 2以2016

12、年5月份7#洞工区考核为例做详细说（1）月度计划指标：2016年4月26 h至5月25 h t3-2下游段仰拱混凝土本 月计划完成51仓（613m）。（2）月度预算成本：t3-2下游段仰拱混凝土本月计划预算成本694. 21元/n?（含 混凝土、钢筋、橡胶止水带），合同单价（税后）619. 06元/代，预计直接费亏损 额12. 9万元。9#仰拱混凝土预计产值与预计分包成本计算表清单编号项目名称计量单位合同工程数量合同单 价本月完成工程量预计完成 产值（元）劳务分包单价分包成 本（元）3039#支洞控制段303-1tbm施工段(2)边顶拱衬砌混凝土c30f200w10,二级配41044688.

13、46(3)仰拱混凝土c30f200w10,-级配m330445639. 661722. 3110168680137784(4)钢筋制安t33936215. 2516. 99910565360010199(5)橡胶止水带m8651146. 4731.8246618255清渣m/61312979077轨道拆除m/6135634328零用工工日/1400奖励17500合计1212000279143t3-2下游段仰拱混凝土预算成本算-2015年5月序号项目名称单位金额备注1完成产值元1212000. 00浇筑方量1722. 3m32完成产值（税后）元1066212. 00税金145788元3工程直接费

14、元903650. 543. 1人工费元90610. 403. 1. 11）职工工资及奖金元25218. 60综合管理部提供3.2.22）自聘劳务工工费元45000. 003.2.33）各项社保及保险金元20391.803.2材料及设备费元813040. 143.2. 1材料消耗费元763838. 77(1)主要材料元703764. 94经营管理部提供预算钢材元40160. 14产值表中钢筋定额耗量*单价砂石斜元218627. 00产值表混凝土配合比定额耗量*单价燃油元37201.68油料元7802. 02水泥及外加剂元396500. 00产值表混凝土配合比定额耗量*单价止水带元3474. 11

15、产值橡胶止水带定额耗量*单价(2)次要材料元60073. 82物资设备管理部提供预算明细工器具元86. 12五金材料元757.81设备配件元4874. 11杂品及木材元654. 47电线电缆及电器元件元258. 35化工建材元4977. 45电费元48465. 523.2.2设备折旧费元49201.37物资设备管理部提供设备折旧表4支洞摊销费元0. 005工区管理费元12848. 00财务管理部提供明细表6分包成本元279143. 00依据分包合同经营管理部计算7月总成本元1195641. 543+4+5+68折算单价元/m3694.21第7项/浇筑方量9盈亏元-129429.542-7（3）

16、月度实际完成情况：2016年4月26 b至5月25日t3-2下游段仰拱混凝土本月完成51仓（613m）。（4）月度实际成本：t3-2下游段仰拱混凝土本月计划预算成本694.21元/n?、 预计成本1195641.54元；实际统计成本为1100043. 76元，折旧实际衬砌混凝土 单价638. 34元/n?,发生直接费亏损3. 3万元、减亏9. 6万元。（5）项目部5月份“进度、预算管控”考核结果5月份衬砌混凝土考核成果施工部位项目名称进度（m）成本（元/m3）考核金额说 明12#支洞控制衬砌混凝土计划108830. 17781考 核 基 数 为500 元实际144708. 54完成百分比133

17、.33117. 17tbm3-1段上游（7#洞）仰拱衬砌混凝土计划613631.03544实际613580. 12完成百分比100108. 77上游（10#洞）边顶拱衬砌混厳±计划96638. 23887实际156584. 91完成百分比162.5109. 12下游（11#洞）边顶拱衬砌混凝土计划120679. 44721实际156612. 27完成百分 比130110. 97依据考核管理办法，项目部绩效考核奖金基数为:项目部各管理部门绩效考核奖金基数=x 0.85系数各工区、厂队考核奖金基数总额各工区（厂队）考核对象总数即（781+544+887+721）/4*0. 85=623 元/月。（6）2016年5月份“进度、预算管控”考核结果分析各工区本月均按要求超额完成产值计划，其中7#洞减亏的主要原因为混凝 土材料控制良好，未出现材料浪费现象；10#洞盈利的主要原因为实际完成产值 比计划完成产值约多70万元，每m'混凝土中摊销的固定成本降低；11#、12#洞 盈利的主要原因为工区领用零星材料明显减少，12#洞辅助材料仅消耗8000元同 比上期减少113%。4. 结束语“进度、预算管控”体系经过4个月实施运行使得工区管理人员和自有职工 对生产进度和