内部财务工作检查方法-工作总结

1、内部财务工作检查方法工作总结内部检查为了清楚了解全市目前村组财务工作的状况，市农业局近 期组织了一次全市村组财务检查工作，并邀请了市纠风办参加八检 查的内容主要包括三个方面，一是村组财务公开;二是集体电算化管 理实施情况;三是委派制（选聘制及村帐镇管）工作情况等。本次检查首 先由各镇区组织对所辖的村组进行全面检查，在此的基础上，由市农 业局组织检查组，采取交叉检查的形式，对镇区工作进行检查。市共 分四个检查组，组长分别由三角、黄圃、大涌、南区等镇区主管经管 工作的负责人担任，成员由市农业局和各镇区农办主管经管工作的负 责人组成，市纠风办派员参加。检查采取听、查、问、议的方式进行。检查组到被检查

2、镇区，先听取镇区的，查看镇区制定的文件、制度, 再检查村的工作。每个镇区抽查两个村，由检查组选定，在检查的前 一日确定、通知。在被检查村听取村的汇报;查看村制定的文件、制 度、档案、公布栏、意见箱和电算化现场;并召开有村主要负责人、 财会人员、小组成员和市或镇区人大代表参加的座谈会，询问工作情 况和意见;然后，检查组向被镇区、村反馈情况，综合，交换意见。各镇区政府对市的检查普遍重视、认真，整个检查工作在5月下旬开 始，6月下旬结束。现将检查结果如下:一、村组集体财务公开工作已步入规范化轨道从各镇区和市抽查结果表明，近几年，我市各级党委和政府十分重 视财务公开工作，在97年大力开展“两公开一监督

3、”的基础上，以 巩固、提高、规范为目标，取得了显著成效。具体在：1、干部和群众的财务公开、杆管理、初监督的意识增强。财务公开工作已在农村干部和群众中取得共识,*监督、好*管理的意识 增强。基层干部、管理人员财务公开制度、接受群众监督的自觉性进 一步提高。群众关心集体经济、参与管理、监督集体财务的积极性提 高。财务公布栏和好*理财监督小组在村务公开、好*管理工作中发挥 了重大的作用。农村财务透明度增加，群众对财务公开、财务管理工 作满意度增加。2、财务公开阵地日趋完善。全市各村基本上都能按公布栏橱窗化、公布地点公众化、公布内容通俗化、热点问题专项化的“四化”要求, 以及“实际、实用、实效”的原则

4、，建立了财务公布栏，并设置意见 箱，公布投诉电话。许多镇区，如大涌、民众、小榄、东凤等镇区, 还根据形势发展的需要，严要求、高标准地对公布栏进行或扩建。如 大涌镇各村统一建成了长10米、宽15米的公布栏。为了方便群众, 有些村还不只建立一个公布栏，如大涌镇安堂村在人员较集中的老人 会附近另外多建一个公布栏。部分村组，如小榄、三角、民众、黄圃、 沙溪、南区等镇区，集体财务除了在公布栏公布外，还将财务收支、 分配等重要情况，以表格形式，甚至细至收支单据的复印件，在每月 或印发至各家各户。小榄、三角各村和黄圃、三乡、沙溪的部分村, 村组集体财务还以电脑触摸屏形式进行公布o3、财务公开质量进一步提高。

5、各镇区都按照省农村集体财务公开制度的要求，规范财务公开的内容、形式、程序，规范财务制度, 规范理财监督制度，基本做到公开内容完整、公开及时，公开情况真实，公开程序严格。主要表现在：内容和上，全市除了南朗镇和4、坦洲镇外，村组的财务公布均使用统一格式，即是统一使用广东省 农村经营管理信息系统（中山版）软件的财务公布表格，月度公布表 格共十多项;时间上，每月公布表格均由电脑自动生成，在每月10日 前上墙公布，保留一个月时间;程序上，每月（个别村组按每季）由* 理财监督小组对上月村组财务收支的各类凭证、资产运作、经营等情 况进行审核，并出具理财意见。公布经负责人、财会人员和*理财 监督小组成员共同签

6、字确认。杆*理财监督组织健全，发挥有效监督作用。全市村组均成立了杆*理财监督小组。目前，全市村组两级好*理财小组共有3200个,11000 人。十理财监督小组的工作开展比较正常，能够按要求定期活动。每月集中理财活动一次（个别经济来往较少的每季活动一次）, 并出具理财意见,对公布资料进行签字确认;每一年（或）向本组织成员 大会或成员代表汇报理财监督工作情况。从检查情况来看,*理财 监督小组的工作，能够有效地抵制不合理开支，对约束村组干部的行 为，促进他们，增强群众对村组干部的感，密切党群关系，促进农村 经济发展和稳定发挥了重大的作用。二、村组集体财务管理工作上了一个新台阶这几年，全市经管部门根据

7、市委市政府的部署，在市纪委、市监察 局和市依法治市的指导及支持下，围绕着进一步加强农村党风廉政建 设，提高村务公开、杆*管理平，在全市推行村组集体经济电算化管理和会计委派制，使我市村组集体财务管理工作上了一个新台阶。具体表现在:1、改善了农村集体财务管理体制，实现了村组会计人员化。目前 我市的农村集体财务管理体制的基本形式是：在镇区一级成立农村会 计服务中心，并配置专业管理人员;在村一级成立会计站，一般配置 一名会计、一名，负责村组两级的会计，部分组级经济业务量较大的 村增设一名联组会计、一名联组出纳，负责组级的会计业务。村组会 计人员按照专业化管理，实行委派制：会计人员统一由镇向社会公开 招

8、考、择优录用，由镇委派到村，其人事管理权、任免权属镇，工资 报酬由各村按规定标准上缴，由镇按制完成情况评定、统一支付。改 变了过去那种村组会计人员被纳入村干部、随村干部选举产生或由领 导任意指派的用人机制，()。从检查情况看，这种新的体制在中取 得了显著的成效，深受广大干部和群众的拥护和支持。虽然在实施的 初期，部分村组干部存在抵触情绪，但在实施过程中很快能够理解和 接受，现在能够积极配合和支持工作。目前，按市的要求在镇区一级 成立农村会计服务中心的有20个，并配置专业管理人员的有10个; 全市村一级均成立了会计站，并按要求配置会计人员;实行委派的镇 区有14个，另外实行村帐镇管的有6个，实行

9、选聘制的有2个;村 组会计人员实行公开考选的镇区有20个;村组会计人员实行了持证 上岗，全市村组会计人员基本上都持有会计从业证书和会计电 算化合格证书，电算化操作人员经过市农业局的培训。此外，有六 个镇区实行村帐镇管模式，即由镇结算中心统一管理镇村级财务工 作。2、改善了集体财务、资产的管理手段。我市实行的村组集体经济 电算化管理，不但使村组集体经济的财务管理实现了从算盘向电脑的 转变，适应了社会向现代化方向发展的需要。同时，把土地经营、承 包管理、集体资产管理、村务公开管理等都纳入了管理的范围，包罗 了集体经济管理所需要的主要方面，使我市村组集体经济的管理手段 和管理水平在整体上提升到一个新

10、的层面。除南朗镇外，全市23个 镇区均完成了村组集体电算化管理工作，大部分已达到规范要求。实 施了村组集体电算化管理的镇区，各村能按要求配置计算机及相应的 硬件设备，做到电脑专机专用，专人管理;除坦洲镇外，均统一使用 广东省农村经营管理信息系统（中山版）软件，按照中山市村经 济组织会计科目要求开设科目和进行业务处理，做好会计数据和会 计档案的管理，村组集体电算化管理基础工作踏入规范化轨道。目前, 参与管理运行全市村组集体经济化电脑有458台,软件458套。3、提高了会计队伍的素质。会计委派制推行之后，由于会计人员采取公开、严格考核、择优录用的形式，使一大批大专、中专、文化 程度以上，懂会计知识

11、、懂电脑操作的年青人走上村组会计岗位，彻 底解决了农村财会队伍年纪大、文化水平低、办事效率不高等老大难 问题，实现了农村财会人员更新换代，村组财会队伍的整体素质明显 提高。目前，村组会计人员中，大专以上文化程度的占11%,中专 文化程度的占22%,高中文化程度的占34%,文化程度以下的仅占33%o为了进一步提高这支队伍的综合服务能力，许多该镇采取多项 有效措施，不断提高财务人员素质。如定期举办财务知识和实务技能的讲座，及时解决工作存在问题，改善工作方法;三角镇还制订了奖 励办法，规定取得大专、本科、会计初级技术资格证书的财务人员每 月加一级20元工资，鼓励财务人员自觉参加各类型培训，增值。由于

12、村组财会队伍的素质提高，实行会计委派制和电算化管理，改 变了村组会计的工作模式，大大提高了工作效率，相应减少村组会计 人员数量。既精简了人员，也了村组开支。实行电算化管理的23个 镇区，村组会计人员由原来的1304名精简到现在的869名，减少 7 33.4%,每年可节约开支共813万元。4、健全了管理制度。这几年，各地在落实工作过程中，参照上级 有关规定，结合本地实际，研究制订了多项管理制度。制度建设比较全面、细致的镇区有三角、小榄、大涌、黄圃、东凤等镇，他们分别制订了：农村政务和财务公开制度、村组*杆理财小组工作制度、村 组财务管理制度、农村集体资产管理制度、村组财务人员委派制度、 村组财务

13、人员岗位责任制的计酬及奖励办法、村组财务人员出勤管理 守则、村组电算化帐套开设、用户名及口令管理办法、村组电算化软 硬件设备管理制度等十多项制度。5、增强了政府的管理力度。多数镇区在建立村组电算化管理的同 时，组建了镇区村组集体经济电算化管理网络，镇区政府随时可以通 过这个网络系统，对村组的经济运行情况进行监督。同时，由于实行 会计委派制，政府对村组会计人员的管理更为直接，对村组的财务由 原来的事后监督变为现在的直接控管，监督力度大大增强了。另外, 为了进一步加强管理，堵塞漏洞，一些镇区还不断在管理方法上进行改革创新。如小榄、黄等镇，在票据管理的方式、方法上进行了改革，并取得了初步效果，为我市

14、加强对村组财务收支单据的管理，规 范票据的格式和操作流程提供了宝贵的。三、存在的问题从检查情况看，我市现行在加强村组集体财务管理方面虽然做了大量工作，取得了明显成效，但是，形势也不容乐观，存在的问题主要 有:1、从全市看，村组财务管理工作发展还很不平衡，北强南弱现象严重。目前，我市村组集体财务管理工作不平衡情况是严重的。以镇区为，表现为三分之一较强，三分之一可以，三分之一较弱。较强的镇区，主要分布在北半部，如三角、黄、东凤、小榄等镇。较弱的镇区，主要分布在南半部。工作较弱的地方，镇区领导和基层干部对 村组集体财务管理重要性的不高,特别是对于加强村组集体财务管理 不仅是发展壮大集体经济的要求，更

15、是密切农村党群关系，维护农村 社会稳定的迫切要求认识不深。因此，对村组集体财务管理工作重视、 支持不够。经管队伍力量不足，积极性不高，工作缺乏主动，工作不 上位。2、从工作具体环节看，一些地方的财务公开质量和财务管理工作水平还难尽人意。主要表现在：1、一些地方的财务公布栏建设跟不 上形势发展需要，显得残旧窄小，有些甚至被财务公开外的其他内容 所长期占用;2、一些财务事项公开的内容不完整，不够明细，特别是对群众十分关心的重大财务事项没有全面公开，只有总数，没有明细数，只有结果，没有过程;3、一些基层干部仍存在不愿公开、不敢公开的，财务公开避重就轻，对敏感问题，特别是干部报酬、奖金等问 题遮遮掩掩

16、;4、群众参与监督的程度不高，仅停留于事后监督，缺乏 事前、事中监督，一些地方连事后监督也不力，水枠理财流于形式, 理财小组还设有真正发挥应有的作用;5、一些村组干部形象欠佳, 法制观念普遍淡薄，不按制度办事，不按规定公开，群众对干部的信 任度低，抵触情绪大;6、一些地方还存在现金存款管理混乱，票据管 理松散等现象。3、从管理体制和监督力度看，村组财务管理工作还存在很大隐忧。主要表现在：一是镇区普遍存在管理机构不健全，人员不足，待遇低, 士气低落的现象。农村经营管理部门具体负责村组集体财务管理工 作，代表政府对村组财务行使行政执法、行政管理、行政监督的职能。 但前段镇区机构改革后，镇区农办编制

17、少、人员少，有的甚至没有安 排主管农村经营管理的人员o有的镇区把经管工作放到农业技术推广 中心负责，人员属于事业编制，有些甚至属于临工，工作上缺乏必要 的资源，待遇上低人一等，难以应付具有面广、量大、管理难度大等特点的村组集体财务管理工作;二是一些实行村帐镇管模式的镇区, 镇结算中心对村级财务工作进行统一管理，但是对组一级却没有统一 管理，造成大量独立核算的组游离于统一管理之外。另一方面，镇结 算中心管理村级财务工作仅仅从财务核算、财经等方面进行管理监 督，而对其相当密切的农村经营管理其他方面，如财务公开、承包合 同管理等方面却很少过问，甚至根本不管。三是检查监督不力。少数 镇区对村组财务管理

18、工作仍然比较松懈，既没有建立财务公开考核责 任制，也缺乏检查督促，发现违反财务公开规定的，也没有追究责任。4、电算化管理水平有待提高。全市村组集体经济电算化管理某些 环节还比较薄弱，管理水平、工作质量不高，主要表现在：一些地方 的镇区一级缺乏电算化管理专业人员，不能进行有效的指导和监督; 一些地方对电算化软件的固定资产、合同管理模块应用不规范，甚至 未使用;一些镇区缺乏安全意识，电算化硬件和软件的维护管理混乱, 会计数据和会计档案的管理不规范。5、少数地方会计委派工作未真正到位。一些镇区没有严格执行盛 市有关文件以及中山市村组会计委派制管理办法（试行）规定，措 施不落实，管理不到位，缺乏具体的管理制度和工作措施，镇区主管 部